固定资产管理新规制度资料Word文件下载.docx

固定资产管理新规制度资料Word文件下载.docx

《固定资产管理新规制度资料Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《固定资产管理新规制度资料Word文件下载.docx（8页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

分发到个人使用固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购固定资产是否合理；

2、验收采购回来固定资产是是否合格，合格后入库；

3、将固定资产日常管理和使用落实到个人；

4、对固定变更进行统计；

5、审核使用年限过长固定资产是否能够报废；

6、对固定资产编号、登记、造册，每十二个月固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：

1、负责监管、保留好分配到个人使用固定资产，企业实施“谁使用，谁保管”标准。

固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应该负担赔偿责任。

若非正常损耗，保管人能够指证责任人，免去赔偿责任；

2、保持固定资产日常清洁卫生；

3、固定资产损坏以后，立即上报行政部修理或更换。

四、固定资产核实部门

1、财务部为企业固定资产核实部门；

2、财务部设置固定资产账目；

3、财务部对固定资产增减变动进行财务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。

5、依据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备

五、固定资产购置

1、企业实施“谁使用，谁申购”标准进行申购。

各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门经理、分管领导、财务副总、总经理审核后，行政部立案；

2、经同意后，由行政部安排专员负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、分管领导、财务副总、总经理审批。

在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购；

若是采购固定供给商（即以前已经经过企业考察并给企业提供过物品供给商）固定物品（以前企业购置过同款、同型号物品）物品，可只填写“固定资产申购单”，但一定要写清楚购置物品品牌、规格、数量、金额。

3、固定资产收到后，由行政部负责验收，并由使用部门填写“固定资产验收单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、品牌，并同时对固定资产进行编号。

一份由使用部门留存，一份交财务部进行对应帐务处理，一份交行政部立案，落实使用责任人；

4、各部门应于每个月25日之前将下月固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购步骤，行政部验收后交到使用人手中。

六、固定资产变更

1、固定资产在企业内部职员之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附4），由部门经理、行政部审核经过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。

单据一式四份，一份行政部留存，更新固定资产立案，一份移交部门留存，一份申请部门留存，一份财务留存，以备立即在账务系统中做部门变更，并按期分部门计提折旧；

2、在固定资产变更后，固定资产编号保持不变。

七、固定资产出售

固定资产使用部门应将闲置固定资产通知行政部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附5），提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附6）

2、列出准备出售固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批。

3、固定资产出售申请经同意后，行政部对该固定资产进行处理。

4、如有需要财务部依据已经同意出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行对应财务处理。

八、固定资产报废

1、固定资产出现以下情形，能够申请报废：

1）超出使用期限，并已没有使用价值；

2）虽在使用期内，但已经不能正常使用，没有使用价值；

3）非正常损耗，已没有价值，并对相关责任人已经处理。

2、由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请单”（格式后附7），由部门主管和财务副总审批。

3、表格一式二份，一份行政部留底备查，一份交由财务部进行财务处理。

九、固定资产编号

编号标准：

1、已经有固定资产编号不改变

2、新购置固定资产编号：

企业简称拼音首字母—固定资产简称拼音首字母—分类号（房屋A；

电子产品B；

运输工具C；

办公家俱D；

其它E）+购置年月+编号

例：

坤荣企业6月买了今年第一台电脑，编号为：

KR—B06001

十、固定资产清查

1、企业建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年底2次，由行政部和财务部共同实施，使用部门配合实施。

2、固定资产盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附8），具体反应所盘点固定资产实有数、拥有些人、存放地等，并和固定资产帐面数查对，做到帐物相符。

若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理同意后，财务部进行对应财务调整。

十一、本制度由财务部、行政部共同监督实施；

解释权归行政部。

企业以前相关要求和本制度不符，以本制度为准。

附件一《固定资产申购单》

附件二《固定资产采购申请表》

附件三《固定资产验收单》

附件四《固定资产变更单》

附件五《闲置固定资产明细表》

附件六《固定资产出售申请表》

附件七《固定资产报废申请单》

附件八《固定资产盘点明细表

附件一

固定资产申购单

申请时间：

申请部门：

申请人

要求到

货时间

物品名称

型号规格

数量

单价

金额

备注

申请用途:

部门经理

分管领导

财务副总

总经理

备注：

以上表格填写栏可依据填写情况自行增加

附件二

固定资产采购申请表

申请日期：

要求采购部门：

序号

品牌

型号

数量

单价

金额

供给商

到货时间

备注

1

2

3

……

申购经办人：

财务副总：

总经理：

附件三

固定资产验收单

验收时间：

验收部门：

编号

验收人：

部门经理：

行政部：

附件四

固定资产变更表

变更时间：

固定资产编号

变更理由

移交人员

接收人员

行政部

附件五

闲置固定资产明细表

填写日期：

填写部门：

闲置物品名称

闲置原因

有没有使用价值

行政部意见

部门经理意见

行政总监意见

附件六

固定资产出售申请表

原价值

出售价格

出售情况备注

……

行政经理

财务部

附件七

固定资产报废申请单

资产编号

报废原因

购入日期

报废日期

附件八

固定资产盘点明细表

日期：

盘点对象：

资产名称（编号）

规格型号

单位

购置时间

资产原值（元）

资产状态

使用人

盘点人：

盘点对象责任人：