金融理财师综合案例分析专项(一)文档格式.docx

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　　【本题分数】：

1.0分第2题姜先生家庭每月所需缴纳的个人所得税为（A545B595C642D685

C

1.0分

　　【答案解析】）元。

　　[解析]①假设姜先生的税前收入为X元，则（X×

82%-2000）×

15%-125=X×

82%-6000，解得姜先生的税前收入为：

X=7998.57（元）；

所以姜先生的个人所得税为7998.57×

0.82-6000=558.83（元）；

②假设晓芸的税前收入为X元，则（X×

10%-25=X×

82%-3000，解得晓芸的税前收入为3760.16元；

所以晓芸的个人所得税为3760.16×

0.82-3000=83.33（元）；

③每月需要缴纳的个人所得税为558.83+83.33=642.16（元），约为642元。

　　第3题根据家庭资产负债情况表，姜先生家庭的资产负债率为______，这一比率______。

　　（）A50.5%；

偏低B50.5%；

偏高C54.5%；

偏低D54.5%；

偏高

D

　　【答案解析】

　　[解析]

　　目前普遍认为家庭理想的资产负债率应不超过50%。

　　第4题姜先生家庭的债务偿还比率为（A22.2%B33.3%C35.5%D50%

1.0分）。

　　第5题根据家庭的收支情况，姜先生家庭的年净储蓄率为（A35.9%B42.8%C56.1%D64.1%

　　【答案解析】）。

　　[解析]姜先生家庭的年收入为工资收入和年终奖金收入之和，即：

　　（6000+3000）×

12+15000+5000=128000（元），合12.8万元。

年消费性支出为日常基本生活开销与年度的探亲、旅游费用之和，即：

3000×

12+5000+5000=46000（元），合4.6万元。

年净储蓄率=净储蓄额/年总收入×

100%=（年总收入-消费性支出）/年总收入×

100%=第6题鉴于家庭明年有生育孩子的计划，姜先生可考虑留存3万元的备用金，其余7万元以货币市场基金方式持有。

假设姜先生将这笔资金投资于年收益率为10%的平衡型基金，则10年后可获得的投资净收益为（）。

　　A4.78B5.78C6.78D7.78

　　[解析]3×

（1+10%）10-3=4.78（万元）。

　　第7题姜先生夫妇有良好的储蓄习惯，理财师建议姜先生每月拿出结余额的一半作基金定投，为孩子筹集将来的教育基金，假设投资回报率为12%，那么等到孩子开始上学时（5年后），共可筹集的教育金为（）元。

　　A163339B173339C183339D193339

　　[解析]FV（12%/12，60，-2000）=163339（元）。

　　第8题假设20年后，姜先生夫妇的小孩上大学，大学四年需要花费现值为10万元，姜先生打算每月投入800元作为大学的教育金，则投资回报率至少是（）。

　　A6.95%B7.41%C7.85%D8.15%

B

　　[解析]RATE（240，-800，100000）×

12=7.41%。

　　第9题

　　姜先生夫妇计划三年后买一辆15万元的私家车，首付5万元，其余的通过向银行贷款等额本息分期支付，贷款利率为6.62%，分8年还清，则姜先生共偿还的利息额为（）元。

　　A32007.92B33216.24C34586.57D35472.94

　　[解析]每年的还款额=PMT（6.62%，8，100000）=-16500.99；

共还利息额=16500.99×

8-100000=32007.92（元）。

　　第10题接第9题，若姜先生购车贷款采用等额本金法偿还，则共偿还的利息额为（元。

　　A28790B29790C30790D31790

　　【答案解析】）

　　[解析]采用等额本金法偿还，每期偿还12500元，利息额=100000×

6.62%+87500×

6.62%+„12500×

6.62%=29790（元）。

　　第11题姜先生的房贷余额为30万元，月供为2000元，贷款利率为6.17%，则还需要偿还（）年。

　　A22

　　B23C24D25

　　[解析]需要偿还NPER（6.17%/12，-2000，300000）=287.6≈288（月），即24年。

　　第12题接第11题，姜先生想用夫妇两人的每月住房公积金偿还贷款，从而能提前（）年还清贷款。

　　A13B15C17D20

　　[解析]①每年夫妇两人的住房公积金为：

　　（7998.57+3760.16）×

7%×

2=1646.22（元）；

②每月还款额为：

1646.22+2000=3646.22（元）。

③偿还年数为：

　　NPER（6.17%/12，-3646.22，300000）=107.24（月），即9年。

④提前还贷的年数为：

24-9=15（年）。

　　第13题关于姜先生家庭目前状况的分析，下列说法错误的是（）。

　　A姜先生和妻子的工作都非常稳定，家庭收入已处于成长期，属于典型的工薪阶层。

　　B目前正处于家庭形成期，这一时期是家庭的主要储蓄期C家庭未来负担预计较重，而同时可积累的资产有限，家庭需要追求较高的收入成长率。

　　D夫妻俩尚年轻，风险承受能力较强，可以适当进行投资，以期在尽可能降低家庭财务风险的基础上，稳步积累家庭财富。

　　[解析]姜先生家庭目前正处于家庭形成期，这一时期是家庭的主要消费期，为了提高家庭的生活质量，家庭往往有很多大额的家庭建设支出计划，如购房、装修、养子、购买一些耐用消费品等。

　　第14题假设姜先生简单装修新房花费1万元，若出租新房，出租空置率为16%，月租为1000元。

则下列说法正确的是（）。

　　A姜先生出租房，半年即可以实现收支平衡B若姜先生计划在半年内搬到新房住，则不必出租C若姜先生计划在1年后就搬到新房住，则应当出租D若姜先生计划在2年后搬到新房住，则可以出租

　　[解析]若姜先生出租房，则一年的房租收入为：

1000×

12×

（1-16%）=10080（元）＞1万元。

这表明，姜先生一年即可实现收支平衡。

若姜先生计划在1年后就搬到新房住，则可以选择出租，也可以不出租。

　　若姜先生计划在2年后搬到新房住，则可以出租。

　　第15题货币市场基金是家庭理财活期存款的替代品，它不具有（A无风险B申购赎回无费用C收益免税D流动性强

A）的特点。

　　[解析]货币市场的基金具有风险低的特点，但并不是无风险的。

　　第16题姜先生家庭在留存家庭备用现金3万元后，仍剩下7万元的空闲资金。

理财规划师建议姜先生可将闲钱投资于开放式基金，增加配置平衡型基金和债券型基金。

　　下列关于开放式基金的说法正确的是（）。

　　A基金的发起人在设立基金时，限定了基金单位的发行总额，筹足总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期内不再接受新的投资B投资者只可以在指定网点申购与赎回基金份额C基金规模在发行前已确定、在发行完毕后的规定期限内固定不变并在证券市场上交易D基金规模不是固定不变的，而是可以随时根据市场供求情况发行新份额或被投资人赎回的投资基金

　　[解析]对于A项，封闭式基金的发起人在设立基金时，限定了基金单位的发行总额，筹足总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期内不再接受新的投资。

对于B项，开放式基金的投资者既可以在指定网点申购与赎回基金份额，也可以在交易所买卖该基金。

对于C项，封闭式基金的规模在发行前已确定、在发行完毕后的规定期限内固定不变并在证券市场上交易。

　　第17题开放式基金与封闭式基金的主要区别不包括（A基金规模的可变性不同B基金单位的买卖方式不同C基金的投资回报不同D基金的投资策略不同

C）。

1.0分第18题理财规划师建议，在进行基金投资时应依据一定的原则。

其中不包括（A应当购买同一类型的基金产品B应当考虑组合持有不同类型的基金产品，分散风险C应当根据家庭的实际情况选择合适的基金投资公司D应当根据家庭风险承受能力和偏好适当进行调整，制订合理的基金投资组合比例

1.0分第19题子女教育金将是姜先生未来规划中的重要部分，下列最适合作为子女教育金储备的是（）。

　　A定期存款B活期存款C平衡型基金D成长型股票

1.0分第20题关于姜先生是否应该提前偿还贷款的问题，理财师的下列建议不合理的是（）。

　　A姜先生没有必要提前还款，目前的月供偿还额支出并没有使姜先生的生活质量下降B姜先生没有必要提前还款，活期存款相对于其他贷款来说，房屋按揭贷款的利率最低，姜先生可以利用这一优势适时投资C姜先生应该提前还贷以减轻家庭以后的负担，因为子女教育需要大量资金D姜先生通过合理有效的资产配置，可以实现长期投资收益率超过房屋贷款利率）。

1.0分第21题

　　孙玉和丈夫廖先生都是公司的高层管理者，两人处于职业生涯的重要时期，工作繁忙，无法花很多时间在投资理财上，于是向理财规划师咨询，希望能够帮助他们制定理财规划。

理财规划师通过交谈获得相关信息如下：

一、家庭成员表家庭成员年龄职业身体状况孙玉36高级营运经理佳廖先生36高级经理佳儿子5幼儿园学生佳孙玉父母64退休佳廖先生父母64退休佳二、收支情况孙玉和丈夫都属于高收入人群，孙玉税后月收入20000元；

丈夫税后月收入23000元。

其家庭收支状况如表1和表2所示。

　　表1月收支状况表（单位：

元）每月收入每月支出金额占收入比例金额占支出比例本人收入2000046.5%房袋500033.3配偶收入2300053.5%基本生活开销750050%其他收入0子女教育费250016.7%合计43000合计15000每月结余（收入-支出）28000表2年度收支状况表（单位：

元）收入年终奖金100000存款、债券利25000息股利、股息不定支出保险费产险

　　110000

　　其他大额支出（孝顺父母、旅游40000支出等）合计125000合计51000每年结余（收入-支出）74000

　　三、资产负债状况孙玉和丈夫目前手上有两套房子，还有40万元的活期存款，70万元的定期存款，还有一部分投资在股票上。

其资产负资状况如表3所示。

　　表3家庭资产负债状况表（单位：

万元）家庭资产家庭负债

　　金额现金及活存40流动资产定期存款70

　　占资产比例9.2%16.1%

　　金额房屋贷款（余50额）汽车贷款（余0额）消费贷款（余0额）

　　占负债比例100%

　　股票（已兑255.7%现）房地产（自用12027.6%其他01）固定资产房地产（自用18043.4%2）资产总计435负债总计50净资产（资产-负债）385

　　四、保险状况孙玉家庭除了寿险和基本社保外，几乎没有其他保险，具体状况如表4所示。

　　表4全家保险表（单位：

万元）

　　五、客户的特殊状况与理财目标1．短期目标：

在2008年底或2009年初购置一套150平米左右的房子，价格在250～300万左右；

为儿子提供一个更独立更自由的空间；

　　2．中期目标：

为孩子准备100万元的教育金；

为自己和丈夫规避失业的风险、在50岁时夫妻双方至少有一个能够提前退休；

为父母准备充足的医疗及养老基金；

　　3．长期目标：

准备退休后的养老基金，使夫妻俩能够在退休后安享晚年，维持现有的生活水平不变。

　　根据现有数据，孙玉一家的结余比率为（A63.1%B64.7%C65.1%D66.7%

　　[解析]孙玉一家每月结余比率=每月结余/每月收入×

100%=28000/43000=65.1%。

　　第22题孙玉一家的流动性比率为（A90B73C50D30

　　[解析]流动性比率=流动性资产/每月总支出×

100%=135/1.5×

100%=90。

　　第23题孙玉一家的负债总资产比率为（A46.5%B37.3%C26.8%D11.5%

　　[解析]孙玉一家的负债总资产比率=负债/资产×

100%=50/435×

100%=11.5%。

　　第24题孙玉每年的因工资缴纳的个人所得税总额为（）元。

　　A61594B52875C49594D48375

　　[解析]根据孙玉税后收入20000元，可知其税前收入为24031.25元。

根据最新规定，个人月收入超过20000元至40000元的部分税率为25%，速算扣除数为1375则其每年缴纳的个人所得税为：

　　[（24031.25-2000）×

25%-1375]×

12=49594（元）。

　　第25题孙玉现月收入20000元，假设孙玉想在50岁时退休，按4%的工资自然增长率计算，孙玉退休时的月收入可达（）元。

　　A32000B34622C35413D36018

　　[解析]孙玉退休时的月收入=20000×

（1+4%）15=36018.87（元）。

　　第26题理财规划师对孙玉的家庭保险状况给出了一些改善的建议，下列建议中不正确的是（）。

　　A家庭投保应遵循先小孩后大人，先保障后投资的原则B家庭保费的支出一般应控制在年收入的5%～10%左右

　　C除了足够的保障，建议将每年大额支出的一部分用于体检，以减少疾病发生的可能D在生活中造成收入中断的两大风险就是重大疾病和意外伤害，因此孙玉应该特别增加重大疾病保险和意外伤害保险

　　[解析]家庭投保应遵循先大人后小孩，先保障后投资的原则。

　　第27题为了给儿子创造一个更好的成长环境，孙玉希望孩子将来到重点中学就读，重点中学每年的学费为4万元，孙玉的孩子1年半后将进入小学，假设学费每年的增长率为3%，若孙玉想在儿子上中学前就筹备好全部的学费，则孙玉应准备（）万元。

　　A24B30C31.2D33.4

　　[解析]孙玉儿子六年中学的学费终值为：

FV（3%，7，0，240000，1）=30。

　　第28题若孙玉打算通过投资定期定投平衡性基金的方式筹备儿子中学的学费，年平均回报6%。

那么从孙玉的儿子上小学一年级开始计算，在儿子读小学的六年时间里，孙玉每年应划拨（）元用于基金投资。

　　A43009B43518C50000D83334

　　[解析]孙玉在2009～2014年这六年间，每年应划拨PMT（6%，6，0，-300000）=43009。

　　第29题据统计，一个就读美国大学本科的留学生4年本科读下来大约需要80万元。

假设学费每年平均上涨率为6.82%，那么当孙玉的儿子18岁去美国时，孙玉需要准备（）万元。

　　A180B189C195D280

　　[解析]13年后孙玉儿子的学费=80×

（1+6.82%）13=188.613791≈189（万元）。

　　第30题孙玉最终在优越位置选定了一处总价300万的房子，首付款是房款的30%，即90万，贷款210万。

　　按最新20年商业贷款年利率6.426%计算，每月需还款（）元。

　　A18750B15566C14135D13608

　　[解析]孙玉的每月还款额为：

PMT（6.426%/12，20×

12，-2100000）=15565.68≈15566。

　　第31题依据现行税制，孙玉应当就《购房合同》缴纳（A900B120C150D160

　　【答案解析】）元的印花税。

　　[解析]借款合同适用0.05‟的税率。

因此孙玉应缴纳的借款合同印花税为：

　　3000000×

0.05‟=150（元）。

　　第32题如果孙玉采用等额本金方式还款，则其第二个月还款额应为（A19996B19949C19902D19855

　　[解析]等额本金方式下，每期本金=2100000/（20×

12）=8750（元），第二个月利息计算：

ISPMT（0.06426/12，1，12×

20，-2100000）=11198.64375。

因此孙玉第二个月还款额=8750+11199=19949（元）。

　　第33题根据孙玉家的财务状况，她最少应保留（）元作为紧急备用金。

　　A45000B75000C90000D120000

　　[解析]一般资产配置下应保留3～6个月的生活支出为紧急备用金，则最少保留的金额=15000×

3=45000（元）。

　　第34题孙玉一家在理财方面存在的首要问题是（A投资收益少B日常保留现金额度过大C贷款还款方式选择不当D风险管理支出不足

1.0分第35题理财规划师建议孙玉夫妇在退休后选择较为保守的投资组合，那么下列选项中，孙玉夫妇应以（）作为退休后主要投资工具。

　　A教育储蓄B中短期债券C申购新发行的股票D成长型股票

　　[解析]中短期债券是较适合保守型投资的金融工具。

　　第36题作为家里的经济支柱，（A孙玉的父母B孙玉的儿子C孙玉夫妇D廖先生的父母

1.0分第37题若孙玉想和丈夫在50岁退休后，仍然保持现在的生活水准，假设通货膨胀率为4%，且两人退休时房贷己还清。

则两人退休第一年的生活支出为（）元。

　　A129880B155851C162085D150000

　　【答案解析】）应该作为投保的重点对象。

　　[解析]两人退休第一年的生活费为：

7500×

（1+4%）15×

12=162084.9155≈162085（元）。

　　第38题接第17题，若孙玉拿出20万元作为夫妻二人养老基金的启动资金，每年投资收益率为8%。

则到他们50岁退休时，这笔资金总额为（）万元。

　　A63.44B68.15

　　C73.82D79.63

　　[解析]已知N=15，I/Y=8，PV=-20，计算FV≈63.44，即孙玉用20万元的启动资金作为投资到他们50岁退休时能够获得63.44万元的资金储备。

　　第39题接第18题，假设孙玉夫妇的寿命均为80岁，根据孙玉一家对退休基金的需要，除了启动资金20万元可以产生的收益外，退休基金缺口为（）万元。

　　A570.72B507.28C550.67D653.42

　　[解析]孙玉退休基金总额=FV（4%，30，-16.21）=570.72，基金缺口=570.72-63.44=507.28（万元）。

　　第40题按照8%的收益率，为达到退休基金的必要规模，孙玉夫妇