退休养老规划多选专项及答案解析Word下载.docx
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职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。
第2题为了贯彻国务院通知精神，国家劳动部于1995年5月26日制定并下发了《基本养老保险覆盖计划》。
该计划提出一个概括为“广覆盖”、“四统一”的总体目标。
其中“广覆盖”就是将基本养老保险的实施范围扩大到城镇各类企业，包括：
A国有企业、集体企业B外商投资企业、华侨和港澳台投资企业C股份制企业、私营企业
D上述企业的劳动者
A,B,C,D
2.0分第3题受托人在企业年金计划运行中的具体职责主要有：
（A选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等B收取企业和职工缴费，并向受益人支付年金C建立企业年金基金的企业账户和个人账户D编制企业年金基金管理和财务会计报告
A,B,D
2.0分第4题我国现行养老社会保险（又称基本养老保险）制度是根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》建立起来的。
以下说法符合该决定的是：
A城镇的国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业的职工、城镇个体工商户的帮工、城镇个体工商户本人、私营企业主以及自由职业者，都必须参加养老社会保险B企业要按照本地区（省、自治区、直辖市）政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费，企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额10%C个人养老保险的缴费比例1997年不得低于本人缴费工资的4%，1998年起每2年提高1个百分点，最终达到本人缴费工资的8%D养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式
C,D
2.0分第5题基金托管人指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。
单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。
其必须具备的条件包括：
A应为经国家金融监管部门批准在中国境内注册的独立法人
）。
B净资产不能少于50亿元C要有安全高效的清算、交割系统D有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
2.0分第6题企业年金作为资本市场上最重要的机构投资者之一，能极大地改善资本市场的投资者结构，推动资本市场发育，促进经济发展的需要。
从这个意义上讲，企业年金在保证自身保值增值的前提下，已上升到对国家经济发展做出贡献的较高层次。
对此，以下说法正确的是：
A企业年金和一般中小散户一样，也会出现非理性的情况B企业年金注重专家理财、组合投资、分散风险、长期回报等特点C企业年金入市能合理地配置资源，促进有效资本形成，拉动经济增长D企业年金会造成市场上的过度投机
B,C
2.0分第7题尽管目前我国已经有了基础养老保险和企业年金，但商业养老保险仍然非常重要，以下说法正确的是：
A发展商业养老保险有利于完善社会保障体系B基本社会保险、企业补充保险和商业保险是组成一个国家养老与健康保障体系的三大支柱C发展商业养老保险有利于促进我国经济增长方式的转变D发展商业养老保险有利于优化我国金融市场结构
2.0分第8题如果养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理，则一般需要有以下三个受托人：
A基金受托人B管理受托人C操作受托人D保管受托人
B,C,D
2.0分第9题关于我国的养老保险制度，以下说服正确的是：
A建国后，新中国颁布的两个条例《中华人民共和国劳动保险条例》和《国家工作人员退休条例》确定的保障对象是城镇机关、事业单位和国有企业职工，且以国有企业职工为主体B“文革”10年间，国营企业一律停止提取劳动保险金、退休金，医疗费和其他劳保开支改在营业外列支，社会保险变成了“企业保险”C1986年7月，国务院发布《国营企业职工实行劳动合同制暂行规定》，明确规定劳动合同制工人的养老保险费由企业和工人本人分担缴纳，我国国营企业职工养老保险制度改革由此真正开始D1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》出台，确立了企业职工养老保险改革的原则、个人缴费原则、基本养老金省级统筹的目标和企业职工养老保险的管理体制，实行养老保险基金的社会统筹，全国重新实行养老保险社会统筹制度，统筹体制在全国范围内开始正式实施
2.0分第10题按不同的方法，可以对年金保险进行不同分类。
按缴费方法不同，年金保险可划分为：
A一次缴清保险费年金保险B分期缴费年金保险C即期年金D延期年金
A,B
2.0分第11题年金保险的保险金给付周期有：
（A年B半年C季度D月
2.0分第12题按给付期限的不同，年金保险可划分为：
（A终身年金B联合年金C最低保证年金D定期年金
2.0分第13题现实生活中，有大量的因素会对个人的退休生活带来影响，这些因素构成了对退休养老规划的需求。
这些因素包括：
A预期寿命的延长B提前退休C社会保障与养老金资金紧张D其他不确定因素
）等不同，年金的含义是广义的。
）。
第14题商业保险作为国家社会保障体系的重要组成部分，在不同的社会保障层面发挥着不同的功效。
以下说法正确的是：
A在基础型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在参与社会保险日常管理，为社会保险提供技术和管理支持，实现社会保险资金保值增值，减轻政府财政压力，提高保障机制运营效率B在成长型社会保障层面，商业保险的作用主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务，为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务，成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者C在成熟型社会保障层面，商业保险可以发挥主导作用，为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务，成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者D在享受型社会保障层面，商业保险可以发挥主导作用，提供更多的保障产品和更高的保障程度，弥补社会保险供给的不足，丰富和完善整个国家社会保障体系
2.0分第15题所谓“四统一”就是打破所有制界限和劳动者身份的差别，逐步对城镇各类所有制企业和各种经济成分的基本养老保险实行：
A统一制度B统一标准C统一管理D统一调剂使用基金
2.0分第16题个人养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为。
通常有两种积累方式，即（）和（），后一种方式更为普遍。
A银行储蓄B购买商业养老保险（主要是指年金保险）
C基础养老保险D企业年金
2.0分第17题按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式。
按照养老保险基金筹资模式来划分，可以分为：
A投保资助养老保险模式B基金式C现收现付式D国家统筹养老保险模式
2.0分第18题我国正处于经济转轨时期，观念的落后再加上客观经济条件的限制使我国目前的个人退休养老规划存在较多的缺陷。
究其原因主要有：
A“养儿防老”的旧观念依然存在B退休养老规划意识的淡薄C我国经济发达、物质充沛，不需储备D退休养老规划过于单一和保守
2.0分第19题投资管理人的具体职责包括：
（A对企业年金基金进行投资B及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，监督投资管理人的投资运作C及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果
D建立企业年金基金的投资风险准备金
2.0分第20题按照养老保险资金征集渠道的划分标准，又可以将养老保险分为：
（A现收现付式B国家统筹养老保险模式C强制储蓄养老保险模式D投保资助养老保险模式
2.0分第21题从各国的实际情况看，企业举办补充年金计划可以采取以下三种做法：
（A直接承付B对外投保C间接承付D建立养老基金
2.0分第22题最低保证年金是为了防止被保险人过早死亡而丧失领取年金的权利而产生的年金形式。
它具有两种给付方式：
A确定退还年金B确定给付年金C退还年金D给付年金
2.0分第23题基金托管人的具体职责是：
A根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金的财产B根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割等事宜C对企业年金基金进行投资D安全保管企业年金基金的财产
2.0分第24题《企业年金基金管理试行办法》勾勒出了我国企业年金基金管理的基本模式，并明确了各个机构在企业年金基金管理中的具体职责。
其中受托法人机构应具备一定的条件，包括：
A必须经金融监管部门批准，并在中国注册B注册资本不少于1亿元C在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产D取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数
2.0分第25题以下说法与我国企业年金的现状发展不符的是：
A从企业年金积累总量上看，增长比较迅速，增长潜力巨大，企业年金制度覆盖人员已达到相当规模B企业年金运营国家统一规定一种模式C我国的企业年金目前还不能直接投资于股票和期货市场
D从1991年起，我国部分行业如交通、邮电等开始建立行业单位年金，部分盈利较好的大型企业如中远集团等开始设立企业年金，部分地方企业也设立了企业年金
A,B,C
2.0分第26题账户管理人的职责主要是：
（A安全保管企业年金基金的财产B建立企业年金基金的企业账户和个人账户C对企业年金基金进行投资D及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户的财产变化情况
B,D
2.0分第27题与基础养老保险相比，商业养老保险的不同在于：
（A是一种市场化分风险管理机制B具有强制性C自愿性D保障水平层次多
2.0分第28题以下的说法符合我国企业年金特点的是：
）。
A我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，并要求企业比职工多缴纳费用B企业年金基金实行部分积累，采用个人账户方式进行管理
C我国的企业年金为确定缴费型，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工和个人的缴费金额以及投资收益D我国养老基金模式的企业年金与国外有一点不同，即委托人（年金计划的举办企业）不一定要通过建立企业年金理事会来管理企业年金计划，委托人可以直接与符合资质的法人机构签订合同，委托后者（受托人）来管理企业年金
2.0分第29题年金也可以团体方式购买，也就是团体年金。
团体年金的投保人以被保险人为年金受领人，保险费由投保人全部或部分承担。
主要有：
A预存管理年金保险B团体延期缴清年金保险C变额年金D保证年金保险
2.0分第30题原养老金计发方式，存在的主要问题是：
（A保障水平过低B缺乏激励约束机制C不符合退休人员实际情况D覆盖面过窄
2.0分第31题企业举办补充年金可以采取直接承付的方式，对这种方式的理解正确的是：
A直接承付法可以采取基金式和非基金式两种方式
B基金式就是企业为今后向退休职工支付年金而事先积累一笔基金，这种积累可以采取“内部积累法”，也可以采取“外部积累法”C非基金式企业年金计划是指企业不事先积累基金，而当企业年金支付责任发生时，企业从当期收人中直接支付，其最大问题是一旦举办企业破产，其职工应享受的企业年金将面临风险D直接承付养老计划目前在亚洲一些国家比较流行
2.0分第32题1993年可以看作是我国养老保险制度乃至整个社会保障制度改革的一个转折点。
在这一年，党的十四届三中全会所通过的《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，对我国社会养老保障体制改革做出了三项原则规定：
A建立多层次的社会保障体系B城镇职工养老保险由单位和个人共同负担，实行社会统筹与个人账户相结合C社会保障行政管理和社会保障基金经营要分开，社会保障管理机构主要是行使行政管理职能D确立了企业职工养老保险改革的原则、个人缴费原则、基本养老金省级统筹的目标和企业职工养老保险的管理体制
2.0分第33题目前我国对企业年金计划并没有像国外那样有全面的税收优惠政策。
劳动保障部《企业年金试行办法》第七条只是规定：
A企业可将补充养老保险（企业年金）缴费按工资总额的4%进行税前扣除B企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险、补充医疗保险，可以在税前扣除C企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行D职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣
C,D
2.0分第34题随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题，影响到制度的平稳运行和可持续发展。
在充分调查研究和总结过去20年来养老保险改革经验的基础上，国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》。
对于当前存在的问题，下列说法正确的是：
A覆盖范围不够广泛，大量城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保B养老保险个人账户没有做实，未能真正实现部分积累的制度模式，难以应对人口老龄化对基金的需求C养老金计发办法不尽合理，缺乏参保缴费的激励约束机制D统筹层次比较低，多数地区还没实行省级统筹，基金调剂能力比较弱
2.0分第35题关于做实养老保险个人账户有非常重要的意义，包括：
（A有利于实现部分积累的制度模式B有利于应对人口老龄化的挑战C有利于提高保障水平D有利于促进劳动力流动
2.0分第36题以下对企业年金的认识正确的是：
A与强制性的基本养老保险制度相比，企业年金往往由雇主根据法律法规、集体谈判结果或者自愿原则建立，政府参与较少，也不会给予一定的税收优惠政策B只有经济效益好的企业才具有发展企业年金的客观条件，覆盖面较窄C企业年金也带有一定的强制性，可以承担一部分社会保障的责任，因此政府应予以税收优惠
D企业年金是介于社会保险与商业保险之间的一种特殊养老保险形式
2.0分第37题我国保险市场上的商业养老保险品种繁多，消费者在选择时需要考虑的因素包括：
A保险公司的偿付能力B保险公司的服务质量C保险公司的机构网络D保险公司的经营特长
2.0分第38题企业年金基金的账户管理人是指接受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构。
A应为在中国注册而且注册资本不少于3000万元人民币的独立法人B取得企业年金基金从业资格的专职人员必须达到规定人数C在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产D具有相应的企业年金基金账户信息管理系统
2.0分第39题国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》对以下（）内容做出了规定。
A保险覆盖范围B保险费用筹集C运行模式
D待遇水平
2.0分第40题国家统筹养老保险模式一般在社会主义国家中实行，但是，随着社会经济的发展，特别是社会主义市场经济体制的建立，这种养老保险制度暴露出很多弊端。
对此以下说法正确的是：
A资金来源过于单一B国家财政负担沉重C无法与劳动者的贡献大小挂钩D被纳入养老保险的范围小
2.0分第41题以下关于确定并继续终身年金，说法错误的是：
（A保证期限越长，给付的金额也越少B保证期限越长，给付的金额也越多C保证期限越短，给付的金额也越少D给付金额与保证期限长短无关
2.0分第42题目前我国企业年金的运营模式主要有：
（A行业或大型企业自办B社保机构经办C商业保险公司经办D企业自办与保险公司经办相结合
2.0分第43题但是这几种运营模式在现实运作过程中均存在一定的问题，以下说法错误的是：
A保险公司经办企业年金时，往往以管理者和监督者双重身份出现，影响了市场功能的正常发挥，不利于企业年金的规范发展B行业或大型企业自办年金业务，年金资产与企业资产并没有真正分开，在企业遇到重大财务变更时，难以保证年金资产的安全和职工的利益C社保经办机构虽然办理商业年金业务，但所开办的年金产品还不能称作真正意义上的企业年金D企业或社保机构运营年金资产时，经常是财务劳资或养老保险等部门兼做运营管理，缺乏有专业资格的管理人员和投资技术，影响了企业年金的运营质量和效率
A,C
2.0分第44题按年金给付开始时间的不同，年金保险可划分为：
（A一次缴清保险费年金保险B分期缴费年金保险C即期年金D延期年金
2.0分第45题投资管理人是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。
投资管理人应当具备：
A经国家金融监管部门批准在中国境内注册B具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人
C近3年不能有重大违法违规行为D取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数
2.0分第46题关于积累期的给付责任，下列说法正确的是：
A如果年金购买者死亡，则保险公司有义务退还全部或者部分的现金价值B美国大部分州的法律都要求最低的现金价值C在美国，一般要包括期间所生的利息D定期给付年金
2.0分第47题下列说法与劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》相符的是：
A我国企业年金的管理办法主要是控制企业和个人总的缴费规模，但并不要求企业比职工多缴纳费用B我国的企业年金为确定缴费型C举办年金计划的企业可以自行确定企业年金的领取年龄，不用参照国家统一规定的法定退休年龄D我国企业举办企业年金计划，可以实行养老基金的管理模式、直接承付或对外投保中的任意一种
[解析]举办年金计划的企业不能自行确定企业年金的领取年龄，而是要参照国家统一规定的法定退休年龄。
我国企业举办企业年金计划，必须实行养老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“对外投保”的方式。
第48题
国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；
缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%；
城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。
这次对上述政策做出统一规定，主要是为了：
A扩大养老保险覆盖面，维护城镇个体工商户和灵活就业人员的社会保险权益B改变各地政策差异较大的现状，统一规范基本保险制度C国家出台优惠政策，为统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费办法创造了条件D提高养老保险水平
2.0分第49题法人受托机构如具备一定的条件，也可以兼任：
（A受托人B账户管理人C基金托管人D投资管理人
2.0分第50题退休养老规划的内容，也就是退休养老规划所包括的范围，在制定具体的退休养老规划方案时必须全盘考虑。
总体来说，退休养老规划在我国包括：
A利用社会保障的计划B利用企业年金计划C购买人寿保险公司的年金产品D股票投资
A,B,C
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