加班加点通讯稿.docx

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加班加点通讯稿

加班加点通讯稿

加班加点通讯稿

【篇一：

实习通讯稿】

实习学生工作认真负责，虚心好学，在业务紧迫时加班加点毫无怨言。

在工作中能够主动地学习和请教别人，比较仔细认真，能够完成指导老师和领导安排的工作任务。

遵守公司劳动纪律，出勤率高，与同事相处和睦，能融入团队合作共事，体现出学校较高的德育和智育水平。

xx同志待人诚恳,作风朴实。

该学生严格遵守我单位的各项规章制度，实习期间，未曾出现过无故缺勤，迟到早退现象，并能与单位同事和睦相处，交流融洽，善于取长补短，虚心好学，注重团队合作。

会计师事务所实习总结

时间过得很快，转眼间，我的毕业实习就结束了。

还清楚地记得第一天去事务所报到的情形：

新奇而激动。

不曾想，实习的帷幕始开，尾声便也在不知不觉中来到了自己的身边。

按照学校的要求，我们的毕业实习时间说短不短，说长也真的不长。

作为一名会计专业的学生，在实习的这段时间里，我见识到了大学四年中一直止于传言的cpa的工作生活。

感触颇多吧！

因为和老师口中所说的一样，却也，不太一样?

?

先说说工作环境吧！

事务所一般会分成很多个独立的工作室，一般会以“一部、二部”的方式命名。

我实习的地方是浙江正大会计师事务所的五部。

一进事务所，首先看到的便

是每个部门的门上挂着的成员名单。

说真的，那会抬着头看着那几个镶嵌在古铜色金属牌上的名字，有种很庄严的感觉。

走进五部的办公室，第一感觉就是“空密交错”。

“空”指的是偌大的办公室却没几个办公人员；“密”指的是一排排的办公桌上摆满了层层叠叠的纸张，旁边的柜子里则整齐的排放着一本本厚厚的，土黄色封皮的工作底稿。

眼前的景象很简单，却深刻的反映出了审计工作的最本质的特点：

忙。

可以说，在年底和年初的这段时间里，在事务所里工作的职员是非常少的，因为大部分的员工都出外勤了，而办公桌上堆着的则是审计报告的工作底稿。

审计工作的大部分便是由外勤和出具审计报告构成的。

事务所的老师给我简单介绍了一下在办公室忙碌着的成员之后，给了我第一个任务：

看工作底稿。

基本上实习生都是从看底稿开始，在出外勤不是很频繁的时段，我们在所里做的最多的就是看底稿了。

审计工作底稿严谨而程式化，依被审计单位的规模，会计科目的繁简而有厚薄之分。

一般较大的单位，底稿就有很多分册。

当然啦，我也发现原来审计工作是分很多种的，最普遍的就是年度审计，除此之外还有劳保金的审计，离任审计等专项审计。

离任审计的审计时间不一定是年底，依离任时间而定。

目前等待整理的底稿中最多的就是年审工作底稿，我就先看年审的底稿。

底稿的格式都一样，首先是封面，接着是索引，然后是总体的审计计划，最后才是内容最多的具体业务的审计。

具体的排版可能不同的事务所会有所不同。

一般事务所用的都是通用底稿。

实习生的工作，在事务所里一般比较琐碎。

找凭证、找合同、复印等等的基础工作占了很大一部分时间。

刚开始实习的时候，我觉得很无趣。

如此简单的工作完全按没有《审计风云》里那种紧张、博弈的氛围。

我要做的，只是按照老师说的：

复印凭证，找财务要合同，要文件，在一些莫名其妙的表格里填写对应的数字。

不过后来我发现，这些工作看似机械而枯燥，但却是审计工作的基础。

决不可掉以轻心。

比如有一次，老师让我复印银行对账单，我机械的做着复印工作，完全没有看对账单上的数字金额。

我草草的做完复印工作以后，就将一叠复印件给了老师。

结果没多久老师就来“找我的茬”了。

原来由于我不仔细，没有核对

金额，少复印了也不知道。

这还算是最基础的，其它工作，比如计算固定资产折旧、填写失算平衡表等等，就更加要求我们做到细心、细致，比如计算折旧的时候如果明白了固定资产“当月增加，当月不提折旧；当月减少，当月仍提折旧”这一原理，在做折旧时就会去注意被审计单位固定资产的购买月份，而不是简单地把它们当成整年来进行折旧。

除此之外，做得最多的就是凭证测试。

一般实习前期，老师不会把太难的科目分派给实习生来做，以货币资金、固定资产、应收应付账款等相对简单的科目居多。

流程主要是选取大额、有代表性的明细账记录，然后对应翻看凭证，看是否存在且真实无误。

这一工作从审计理论上来说，考察的是企业交易的真实性、存在性。

故在审计过程中，我们一定要严正以待，绝对不可马马虎虎，这是对自己的工作负责，更是对报表使用者负责！

对于一名实习生来说，我认为，最基本也是最重要的应该是对具体审计流程的掌握。

具体业务的审计部分便是审计工作的精髓，凝聚了审计工作的过程，审定了的科目都汇集与此，每个科目都由具体审计计划，审定表，抽查表组成。

后来我从老师那知道了并不是每一个会计科目都有审定的必要，只有被审计单位年度财务报表上出现了的科目才需要审定。

而审定表上需要填写的内容有年初审定数，就是财务报表上的年初数；未审定数，就是我们核对了被审计单位的明细账与总账相符后，总账上填写的科目的本年发生额；已审定数，就是把年初数和发生额相加后的本年余额。

一般来说，已审定数是和被审计单位提供给我们的财务报表上的数字相同的，如果出现不符就是被审计单位的财务工作出现问题了。

除了核对明细账和总账外，审计人员还需要从被审计单位的账簿中抽出一定数量的业务，再检查这些登记入账的业务的记账凭证是否填写正确，记帐凭证后附有的原始凭证是否齐全。

而这项工作的过程就记录在抽查表上。

如果财务报表上的存在本年没有发生额的科目，那么这个科目就没有抽查的必要了。

再说说cpa的工作生活中我认为和传言不太一致的地方吧！

首先是忙这个概念。

实习之前，只要一提及事务所的工作，大家的第一反应就是忙，都觉得事务所的工作室相当辛苦且忙碌的。

其实么，对，也不对。

为什么这么说呢？

因为事务所的确很忙，一般每年的1-4月份是事务所审计最忙碌的时段。

常常一出外勤就是一两个星期，还要马

工和上级领导发“购物券”，若干年后将此款项做坏账核销。

检查时，可发函询证，或检查销货发票、出库单等原始凭证。

（四）利用“应收账款”科目调平账款

借款不成?

经过调查核实，原来该企业财会人员不经常与银行核对账目，从而使负责记载该企业账户的银行记账员以“订正账目记载错误”的名义，从该企业账户中擅自划出4万元资金，“借”给某私人企业，直到年终结账时，财会人员才发现“银行存款日记账”余额比银行对账单余额多4万元，于是便以上述分录调平本企业账目。

到我们审计时，此款已被无偿占用七个月之久。

（五）少提或多提坏账准备，人为调节利润

现行财会制度规定，计提坏账准备的企业，年终按应收款余额的3‰-5‰的比例计提并计入“管理费用”科目。

这样，有些企业为了调节利润就采取虚增、虚减应收账款余额或扩大、缩小计提比例等手法来多提或少提坏账准备。

（六）坏账损失的确认及其账务处理不符合制定规定

在实际工作中坏账损失的确认难度较大，情况比较复杂，这就给一些企业弄虚作假、营私舞弊带来可乘之机。

有的企业为达到某种目的，将本可收回的账款作为坏账予以核销，形成账外资金，然后用于不合理开支或者私分；有的企业重新收回已经作为坏账损失处理的账款时不入账，而做为企业的“小金库”；还有的企业对于确实无法收回的坏账不予核销，长期挂账。

所以，必须对坏账损失的确认和处理严格审计，防止违纪现象的发生。

检查时，应重点分析应收账款的账龄，查询债务单位是否有偿还能力，回收措施是否得力，核销坏账的证据是否充分等。

（七）注意“应收账款”科目上下年度结转的“空中飞”现象

所谓的“空中飞”是指企业在本年度结束时，将某一账户或几个账户的余额分解或合并到下年度新账的几个或一个账户中去，不必进行账务处理就可以达到某种目的的违纪行为。

例如，某企业拨给所属食堂25000元款项#40;招待费支出#41;，本应在有关费用中列支，但却记入“应收账款”明细项目#40;企业内部往来款项本应记入“其他应收款”#41;，到下半年结转新账时，将此款项的余额合并到“在建工程”科目余额，而新账中的“应收账款”明细项目也再无此项记载，这样经过“空中飞越”了两个年度，便将这笔招待费支出在基建成本中核销了，可谓“巧妙”之至。

（八）将已收到的应收账款不入账或推迟入账时间，以达到挪作他用、甚至据为己有的目的

有的销售人员利用手中的权利和工作上的便利条件，周旋于本企业和外地客户之间，将收取的货款用于个人经营活动，或利用收款和入账的时间差将款项存入银行从中渔利。

检查时，要经常向对方单位发函询证或派人核对，查明本单位应收账款是否与对方实际欠款金额相吻合。

如果不一致应进一步查明原因，防止企业遭受损失和舞弊现象的发生。

对于以上应收账款中可能会存在的问题，审计人员在审计工作过程中必须采取相应的审计手段对其进行规范，从而为实现应收账款审计目标打下坚实的基础。

应收账款业务控制审计具体包括：

（一）对应收账款签订合同控制的审计

在交易之前与购货方订立详细的购销合同；应收账款购销合同经过公证部门鉴证后，将合同副本（或复印件）送交会计和仓库部门，据以检查核对，办理结算和发货业务。

（二）对应收账款资信调查控制的审计

企业向社会信用咨询机构查询购货方信用情况；建立动态的客户管理系统，负责客户的信用调查、组织信用评估；根据客户的信用情况确定货款的结算方式，决定是否赊销及赊销的金额等。

（三）对应收账款核准控制的审计

“核准”环节是对应收账款形成源头进行的控制，是一个主要控制点，控制这一环节有助于避免不良债权的形成。

赊销商品经过单位负责人或授权核准人员的核准才能签订销货合

同；对于单位接受客户的票据，要经过会计主管人员的审批；需要贴现应收票据时应经过主管人员的审批；应收票据的背书转让也应经过必要的审批手续等。

（四）对应收账款记账控制的审计

应收账款以核准的销售发票和发运账单等为依据进行记录；应收账款总账和明细账户要由不同人员根据汇总的记账凭证和各种原始凭证、记账凭证分别登记；由独立于记录应收账款的其他人员定期检查核对应收账款总账和明细账的余额；指定专人对应收账款账龄较长的客户进行催收，索取货款，保证企业债权得到回收；应收账款的各种贷项调整（包括坏账冲销、折扣或折让等）要经过会计负责人员的批准。

（五）对应收账款登记控制的审计

设立应收票据登记簿，详细登记库存票据的种类、票号、出票人、出票日期、票面金额、到期日和利率等；应收票据到期收到本息、应收票据提前向银行贴现或经背书后转让等事项均应在应收票据登记簿上作出详细的说明。

（六）对应收账款清理控制的审计

“清理”环节是对应收账款的及时收回进行的控制，是一个主要控制点，控制这一环节有助于避免坏账的形成。

负责应收账款业务的会计人员加强对应收账款的日常管理，定期整理应收账款，编制应收账款账龄分析表，对到期的应收账款及时收回；对不能按期收回的应收款项查明原因，及时向会计部门负责人报告，采取有力的催收措施；对长期未能收回的应收款项应区别不同情况进行处理：

购货单位已经破产或应收账款的期限已经超过法律规定的转作坏账的年限而又无望收回的，经批准作为坏账处理；若购货单位目前虽无还债能力，但经过一定时间后仍有可能分期偿付，则应通过协商订立还款计划，陆续分期分批清理；对故意拖欠不还的欠账单位，应根据合同规定的条款处理，必要时诉诸法律加以解决。

（七）对应收账款核对账目控制的审计

单位至少每年要同对方核对一次应收账款，检查应收账款同对方账面数是否一致，有无弄虚作假等情况。

总之，应收账款的审计，是审计中不可忽视的环节，它既是流动资产的重要组成部分，也是资产负债表的主要项目，所以认真、科学、有效地进行审计具有重大的意义。

【篇二：

金色服务通讯稿9.13】

铸件业务科加班加点，打破贯例，满足用户需求

铸件每次实施降价，因涉及谈判、专业厂大类清单详审、采购中心办理调价手续等工作持续时间往往达2个月，为不耽误供方发票挂帐，均需在降价当月、次月按老价格执行挂帐，在后期进行价差确认与追回。

2014年8月初，根据7月市场材料价格，铸件业务科联合柴油机公司共同对铸件实施降价，因连续降价，部分供方意见较大，铸件科组织安排供应商进行2轮谈判与沟通，最终在8月15日，与柴油机公司共同确定了降价方案。

因价差追补工作需要大量核对，容易出现差错，柴油机公司要求本次从8月份开始全部按新价格进行结算，否则不予挂帐。

按照往常要求15日供方料单已不再接收，而8月15日才确定降价事宜，大量的调价手续还未开始办理，根本无法实现按新价格挂帐。

为最大限度地满足用户要求，铸件业务科对整个调价流程按天进行测算，征得用户同意将8月挂帐时间延期至27日，理论上实现按新价格结算。

铸件业务科将每一环节的时间节点进行紧张有序的安排，同时涉及人员利用两个周六、周日加班加点，在27日前完成了用户价格评审、中心调价合同评审、系统价格的维护、供方合同盖章以及料单办理、发票挂帐等工作，将原本2个月的工作手续缩短至12天，得到了用户的认可。

铸件业务科张培育

二〇一三年九月十四日

【篇三：

企业文化通讯稿】

以热情饱满的心态在新岗位“立足站稳”

咨询事业部在冶金行业不景气的环境下异军突起，不仅显示了该部门的活力，也展现了异样的风采。

“开源节流，精打细算”是咨询事业部争创利润的核心措施。

省钱就是赚钱，从部门领导以身作则，员工个个严格执行。

“工欲善其事，必先利其器”，根据市场信息，事业部合理调配经营力量，成立六个经营区域，有专人负责。

咨询事业部本身信息多项目小，但是不管是小项目还是大项目，都认真对待，极少成多，做大咨询市场。

在加强经营力量的同时部门领导也积极鼓励员工多学习，多考证，只有自身硬了才能做好本质工作。

精心准备，重视效率，增强品质，是咨询人永远的奋斗方向。

这是一个极具凝聚力的团队！

我到该部门该部门两个月以来感受最深的地方。

他们分工细致，组织合理，工作高效，业绩突出，是中冶华天的佼佼者。

现在年已过大半，工作忙碌，常常能看到整个部门的同事们自觉地加班加点，伏案工作，却听不到半句怨言，令我大受感动和鼓舞。

当今，在“效率”和“品质”的企业文化核心价值观下，真学，真懂，真干！

在未来的工作中，我将会把这种精神铭记在心，并付诸行动，与同事们心连心，团结一致，为加强团队凝聚力贡献自己的一份力。

同时我也以“三个认真”时刻勉励自己：

学习认真，工作认真，待人认真。

以热情饱满的心态为咨询事业贡献自己的青春!