综合训练.docx
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综合训练
《会计电算化》课程实训
第一部分实训资料
（适用金蝶软件练习材料）
实训材料
（一）
一、基础资料
企业情况：
单位名称：
秦皇岛市煤炭进出口公司所属：
商业
往来客户：
30-40个供应商：
10个左右
准备从2004年3月启用
基本情况及核算要求：
本单位管理及经营费用、应收应付、其他应收款需辅助核算，经营商品30-50个，需用自动结转销售成本；本单位交增值税，税率为17％
部门
部门人员
办公室
王主任李办事
财务科
张会计李会计马出纳赵主管
经营部
王小平李小三
结算方式：
托收、支票、现金
凭证类型：
记账凭证
客户名及年初余额（借方）：
港务局10万元；耀华玻璃18万元；市政公司2.5万元；
汇晶公司3.8万元
供应商名及年初余额（贷方）：
省煤炭进出口公司20万元；中国煤炭进出口公司30万元；
柳江煤矿120万元
年初余额情况如下：
以上用“－”连接表示下一级科目，
用“__”连接表示辅助核算
科目名称
借贷
金额
科目名称
借贷
金额
现金
借
1860.00
银行存款
借
183236.68
应收账款
借
343000
应付工资
贷
91806.80
库存商品
借
应付福利费
贷
12600.00
－无烟煤
3600吨165元/吨
594000.00
应付账款
贷
1700000.00
－白煤
5900吨168元/吨
991200.00
其它应收款
借
经营费用
__王小平
5000.00
－差旅费
__李小三
2600.00
－其他
固定资产
借
19800.00
管理费用
累计折旧
贷
6800.00
－工资
利润分配
－差旅费
未分配利润
贷
329489.88
－办公费
本年利润
贷
－其他
应交税金
－应交增值税
－销项税
贷
－进项税
借
－进项税额转出
－出口退税
固定资产卡片：
办公楼10年摊销，已有3年；汽车5年摊销已有1年。
平均摊销法
1、办公楼一幢100000，已提折旧6000各部门共同使用，比例：
2：
2：
6经营部为6
2、汽车一辆9800，已提折旧800办公室使用
二、业务
1、1日提现金5000元作备用
借：
现金5000
贷：
银行存款5000
2、1日从柳江煤矿购－无烟煤1.2万元吨，180元/吨（含税价）2160000
－白煤1.5万元吨，186元/吨（含税价）2790000
应付款处理（应付款含税，税率为17％）。
借：
库存商品──无烟煤12000吨1846153.84
白煤15000吨2384615.38
借：
应交税金－应交增值税－进项税719230.78
贷：
应付账款____柳江煤矿4950000.00
3、18日，销售秦港务局－无烟煤14000吨，220元/吨（含税价）3080000
－白煤16800吨，240元/吨（含税价）4032000
对方支付部分货款无烟煤款14000×220=3080000元，余数作应收款处理。
（提示用软件的计算器功能，税率17％）
借：
银行存款3080000.00
借：
应收账款_____秦港务局4032000.00
贷：
商品销售收入－无烟煤14000吨2632478.63
－白煤16800吨3446153.85
贷：
应交税金应交增值税销项税1033367.52
4、22日，王小平出差报差费2860元，王主任办差费1800元，均以现金支付。
借：
管理费－差旅费___办公室1800.00
经营费－差旅费___经营部2860.00
贷：
现金4660.00
5、29日，收港务局所欠煤款16800*240=4032000元，作银行存款处理
借：
银行存款4032000
贷：
应收账款____秦港务局4032000
6、汇往柳江煤矿货款300万元元。
以银行托收的形式。
借：
应付账款____柳江煤矿3000000.00
贷：
银行存款3000000.00
7、月末结转销售成本
借：
商品销售成本——无烟煤2189881.68
——白煤2713574.14
贷：
库存商品——无烟煤14000吨2189881.68
——白煤16800吨2713574.14
8、月末结转利润。
贷：
商品销售成本——无烟煤
——白煤
借：
商品销售收入－无烟煤？
吨
－白煤？
吨
贷：
管理费用－差旅费___办公室
经营费用－差旅费___经营部
贷：
本年利润
三、习题要求
查询135库存商品的总帐、明细账及凭证联查，包括数量金额式。
查询序时账.
查寻部门收支余额表。
查询应交增值税多栏账。
了解往来单位货款的收欠情况：
核销往来单位货款，往来单位货款对帐
将第4题王小平报差费改为1800.00元,王主任报账为2860.00
31日赵主管将2000.1月份账目进行结账。
利用报表模板出资产负债表，损益表。
自设一张费用表如下：
管理费用一览表
单位名称：
年月日单元：
元
项目
月计划数
本月发生数
办公室
经营部
办公费
5100
差旅费
3200
合计
8800
本练习主要考察：
1、账套初始化，增加存货的数量金额管理
2、辅助核算的应用，往来单位、部门、职员
3、日常业务处理，包括凭证冲销
4、期末自动转账的运用
5、账证表一体化查询
6、不同账页格式的账表的查询
7、往来单位业务核销和对帐
8、报表的调用：
损益表，资产负债表
9、自设报表
工业企业会计实务模拟练习题（初级）
一、企业基本信息
帐套号：
001;帐套名称：
操作员本人姓名;所属行业工业
启用日期：
2001年6月启用电脑帐；
帐务主管：
毛莹
会计：
王小云权限：
总帐系统除制单以外的所有权限
出纳：
刘波权限：
总帐系统除审核以外的所有权限（三人同为会计组成员，注意权限范围）
二、建帐套
主币：
人民币；凭证类别；收、付、转会计科目编码：
3-2-2-2-2；
三、总帐初始化信息
会计科目及期初余额
科目编码
科目名称
期初余额
101
现金
借：
3,000.00
102
银行存款
借：
12，560.00
10201
中行
借：
2，560.00
借：
$306.55
10202
工行
借：
10，000.00
10203
商业银行
113
应收帐款
借：
1,075.12
161
固定资产
借：
15，676.00
165
累计折旧
贷：
756.15
201
短期借款
贷：
28，589.52
204
应付帐款
贷：
2，965.45
211
应付工资
221
应交税金
22101
应交增值税
2210101
进项税额
2210102
销项税额
301
实收资本
30101
国家投资
30102
个人投资
30103
外单位投资
405
制造费用
科目编码
科目名称
期初余额
40501
工资
40502
修理费
40503
水电费
40504
折旧费
40505
福利费
521
管理费用
52101
工资
52102
福利费
52103
差旅费
52104
办公费
52105
折旧费
一、明细核算科目余额表：
113应收帐款 科目余额表客户往来
日期
单位名称
摘要
借贷方向
金额
2001-5-31
宁波维科公司
购货款
借
400.00
2001-5-31
宁波彬彬公司
欠货款
借
300.00
2001-5-31
湘潭电机厂
欠货款
借
250.00
2001-5-31
天津销售分公司
欠运费
借
125.12
204应付帐款 科目余额表 供应商往来
日期
供应商名称
摘要
借贷方向
金额
2001-5-31
贝贝计算机营销公司
购货款
贷
1，000.00
2001-5-31
天津轴承厂
欠运费
贷
565.30
2001-5-31
北京铜线制造厂
购货款
贷
745.00
2001-5-31
联想集团
欠运费
贷
655.15
四、日常操作
<1>填制凭证
1、2001年6月1日，借：
原材料54，550.00
应交税金—应交增值税---进项税额9，273.50
贷：
银行存款----工行63，823.50
2．2001年6月10日，借：
管理费用——差旅费（供销科）1，000
贷：
现金1，000
3．2001年6月12日，借：
制造费用——折旧费（车间一）3，000.00
（车间二）2，000.00
管理费用——折旧费（总经理室）900.00
（财务部）900.00
贷：
累计折旧 6，800.00
4．2001年6月12日，借：
管理费用——工资（总经理室）2，000.00
（财务部）1，000.00
（供销科）1，000.00
制造费用——工资（车间一）5，500.00
（车间二）4，000.00
贷：
应付工资（总经理室）2，000.00
（财务部）1，000.00
（供销科）1，000.00
（车间一）5，500.00
（车间二）4，000.00
5．2001年6月15日，借：
应付工资（总经理室）2，000
（财务部）1，000
（供销科）1，000
（车间一）5，500
（车间二）4，000
贷：
银行存款——中行13，500.00
$1，616.55
6．2001年6月19日，借：
原材料20，000.00
应交税金—应交增值税—进项税额3，400.00
贷：
应付帐款——天津轴承厂23，400.00
7．2001年6月22日借：
应收帐款——宁波彬彬公司35，100.00
贷：
产品销售收入 30，000.00
应交税金—应交增值税－销项税额 5，100.00
<1>审核、出纳签字、记帐
<2>2001年6月30日，计提福利费14％（用自动转帐，生成凭证后审核、记帐）
<3>2001年6月30日，期间损益结转（用自动转帐，生成凭证后审核、记帐）
五、查帐
1.查询现金日记帐、银行日记帐：
现金期末余额为（），银行期末余额为（）
2.查询应收帐款余额表，宁波彬彬公司2001.6.30余额（）
3查询部门总帐，财务部2001年6月份贷方发生额（）
六、期末查帐时，发现第六张凭证（2001.6.19）做错,应付帐款单位改为北京铜线制造厂,请修改凭证。
七、设计报表
损益表
单位名称：
宁波高林公司年月单位：
元
项目
行次
本月发生数
本年累计
产品销售收入
1
管理费用
2
制造费用
3
4
本年利润
5
单位名称、年、月设为关键字。
八、出报表
九、月末结帐
一十、数据备份（软盘备份、硬盘备份）
工业企业会计实务模拟练习题（中级）重新建账
一十一、企业基本信息
帐套名称：
操作员本人姓名;所属行业工业启用日期：
2004年3月启用电脑帐； 帐务主管：
毛莹所有权限
会计：
王小云权限：
所有权限，不能制单
出纳：
刘波权限：
所有权限，不能审核（三人同为会计组成员，注意权限范围）
职员：
车间一：
张三车间二：
李名总经理室：
王兰供销科：
程雨刘利
主币：
人民币；
凭证类别；收、付、转
会计科目编码：
3-2-2-2-2；
一十二、总帐初始化信息:
要求根据给定数据
1、科目设置注意辅助核算如管理费用、制造费用、应收、应付账款等。
2、定资产共购入两项：
●厂房1幢10000元，已提400元，使用10年，无残值，管理部门使用；
●设备1套5676，使用5年，已提356.15。
无残值，生产部门使用。
●以上均使用平均折旧法，设备折旧由车间平摊，厂房折旧归销售科和总经理室平摊
会计科目及期初余额
科目编码
科目名称
期初余额
101
现金
借：
3,000.00
102
银行存款
借：
12，560.00
10201
中行
借：
2，560.00
10202
工行
借：
10，000.00
10203
商业银行
113
应收帐款
借：
1,075.12
161
固定资产
借：
15，676.00
165
累计折旧
贷：
756.15
201
短期借款
贷：
28，589.52
204
应付帐款
贷：
2，965.45
211
应付工资
221
应交税金
22101
应交增值税
2210101
进项税额
2210102
销项税额
301
实收资本
30101
国家投资
30102
个人投资
30103
外单位投资
405
制造费用
辅助核算-部门核算
40501
工资
40502
修理费
40503
水电费
40504
折旧费
40505
福利费
521
管理费用
辅助核算-部门核算
52101
工资
52102
福利费
52103
差旅费
52104
办公费
52105
折旧费
明细核算科目余额表：
应收帐款 科目余额表客户往来
日期
单位名称
摘要
借贷方向
金额
2004-2-29
宁波维科公司
购货款
借
400.00
2004-2-29
宁波彬彬公司
欠货款
借
300.00
2004-2-29
湘潭电机厂
欠货款
借
250.00
2004-2-29
天津销售分公司
欠运费
借
125.12
应付帐款 科目余额表 供应商往来
日期
供应商名称
摘要
借贷方向
金额
2004-2-29
贝贝计算机营销公司
购货款
贷
1，000.00
2004-2-29
天津轴承厂
欠运费
贷
565.30
2004-2-29
北京铜线制造厂
购货款
贷
745.00
2004-2-29
联想集团
欠运费
贷
655.15
一十三、日常操作
<4>填制凭证
2、2004年3月1日，借：
原材料5455
应交税金—应交增值税---进项税额927.35
贷：
银行存款----工行6382.35
2．2004年3月3日，借：
管理费用——差旅费（供销科）1，000
贷：
现金1，000
3．2004年3月12日，借：
管理费用——工资（总经理室）200
（财务部）100
（供销科）100
制造费用——工资（车间一）550
（车间二）400
贷：
应付工资1350
4．2004年3月15日，借：
应付工资1350
贷：
银行存款——中行1350
5．2004年3月19日，借：
原材料20，000.00
应交税金—应交增值税—进项税额3，400.00
贷：
应付帐款——天津轴承厂23，400.00
6．2004年3月22日借：
应收帐款——宁波彬彬公司35，100.00
贷：
产品销售收入 30，000.00
应交税金—应交增值税－销项税额 5，100.00
7、2004年3月31日，借：
制造费用——折旧费（车间一）
（车间二）
管理费用——折旧费（总经理室）
（销售科）
贷：
累计折旧
<1>审核、记帐
<5>3月31日，期间损益结转（用自动转帐，生成凭证后审核、记帐）
一十四、查帐
3.查询现金、银行日记帐：
现金期末余额为（），银行为（）
4.查询应收帐款余额表，宁波彬彬公司3月底余额（）
3查询部门总帐—管理部门—销售科：
3月底贷方发生额（）
一十五、期末查帐时，发现第五张凭证（2004.3.19）做错,应付帐款单位改为北京铜线制造厂,请修改凭证。
一十六、数据备份（软盘备份、硬盘备份）
一十七、练习注意事项：
●制单和审核不为同一人
●制单注意日期和凭证号
●管理费用和制造费用需要设置辅助核算，按部门进行分类核算
●期末固定资产的折旧凭证为系统自动填制。
正确与否取决于期初建立固定资产卡片。
●月末自动进行损益转账
●最后填制查账结果
工业企业会计实务模拟练习题
一十八、企业基本信息
帐套号：
010;帐套名称：
宁波高林公司;所属行业工业企业
启用日期：
2001年6月启用电脑帐；
帐务主管：
毛莹
会计：
王小云权限：
总帐系统除审核以外的所有权限
出纳：
刘波权限：
填制凭证、出纳签字、查询现金、银行日记帐、银行对帐
一十九、建帐套
主币：
人民币；客户分类，供应商分类，有外币核算；会计科目编码：
3-2-2-2-2；
部门编码：
2-3；客户分类编码：
1；供应商分类编码：
1；
二十、总帐初始化信息
<1>客户往来核算选择在“总帐系统”核算
供应商往来核算选择在“总帐系统”核算
<1>设置外币汇率：
美元；汇率：
8.3511
<2>客户、供应商档案及部门档案
客户档案：
宁波维科公司；宁波彬彬公司；湘潭电机厂；天津销售分公司
供应商档案：
贝贝计算机营销公司；天津轴承厂；北京铜线制造厂；联想集团
部门档案：
总经理室；财务部；办公室、供销科；车间一；车间二
<3>凭证类别：
记帐凭证
<4>会计科目及期初余额
科目编码
科目名称
外币币种
辅助核算
期初余额
101
现金
借：
3,000.00
102
银行存款
借：
12，560.00
10201
中行
借：
2，560.00
美元
借：
$306.55
10202
工行
借：
10，000.00
10203
商业银行
113
应收帐款
客户往来
借：
1,075.12
161
固定资产
借：
15，676.00
165
累计折旧
贷：
756.15
201
短期借款
贷：
28，589.52
204
应付帐款
供应商往来
贷：
2，965.45
211
应付工资
部门核算
221
应交税金
22101
应交增值税
2210101
进项税额
2210102
销项税额
301
实收资本
30101
国家投资
30102
个人投资
30103
外单位投资
405
制造费用
部门核算
科目编码
科目名称
外币币种
辅助核算
期初余额
40501
工资
部门核算
40502
修理费
部门核算
40503
水电费
部门核算
40504
折旧费
部门核算
40505
福利费
部门核算
521
管理费用
部门核算
52101
工资
部门核算
52102
福利费
部门核算
52103
差旅费
部门核算
52104
办公费
部门核算
52105
折旧费
部门核算
二、辅助核算科目余额表：
113应收帐款 科目余额表客户往来
日期
单位名称
摘要
借贷方向
金额
2001-5-31
宁波维科公司
购货款
借
400.00
2001-5-31
宁波彬彬公司
欠货款
借
300.00
2001-5-31
湘潭电机厂
欠货款
借
250.00
2001-5-31
天津销售分公司
欠运费
借
125.12
204应付帐款 科目余额表 供应商往来
日期
供应商名称
摘要
借贷方向
金额
2001-5-31
贝贝计算机营销公司
购货款
贷
1，000.00
2001-5-31
天津轴承厂
欠运费
贷
565.30
2001-5-31
北京铜线制造厂
购货款
贷
745.00
2001-5-31
联想集团
欠运费
贷
655.15
二十一、日常操作
<6>填制凭证
3、2001年6月1日，借：
原材料54，550.00
应交税金—应交增值税---进项税额9，273.50
贷：
银行存款----工行63，823.50
2．2001年6月10日，借：
管理费用——差旅费（供销科）1，000
贷：
现金1，000
3．2001年6月12日，借：
制造费用——折旧费（车间一）3，000.00
（车间二）2，000.00
管理费用——折旧费（总经理室）900.00
（财务部）900.00
贷：
累计折旧 6，800.00
4．2001年6月12日，借：
管理费用——工资（总经理室）2，000.00
（财务部）1，000.00
（供销科）1，000.00
制造费用——工资（车间一）5，500.00
（车间二）4，000.00
贷：
应付工资（总经理室）2，000.00
（财务部）1，000.00
（供销科）1，000.00
（车间一）5，500.00
（车间二）4，000.00
5．2001年6月15日，借：
应付工资（总经理室）2，000
（财务部）1，000
（供销科）1，000
（车间一）5，500
（车间二）4，000
贷：
银行存款——中行13，500.00
$1，616.55
6．2001年6月19日，借：
原材料20，000.00
应交税金—应交增值税—进项税额3，400.00
贷：
应付帐款——天津轴承厂23，400.00
7．2001年6月22日借：
应收帐款——宁波彬彬公司35，100.00
贷：
产品销售收入 30，000.00
应交税金—应交增值税－销项税额 5，100.00
<1>审核、出纳签字、记帐
<7>2001年6月30日，计提福利
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