代购与跨OU接收财务学习.docx
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代购与跨OU接收财务学习
[R12财务]代购与跨OU接收财务学习
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一、业务适用性描述
委托代购:
委托代购商品是商业企业委托其他单位代购商品。
目前商业企业的委托代购商品业务，主要是委托外贸公司代购产品。
主要有三种方式：
代购费用实报实销、代购费用定额包干、作价交接
（1）如果供应商将发票直接开给受托方（增值税专用发票抬头为受托方），且不将增值税专用发票转交委托方，在购进原料时，同时按照原购进发票的价格，另用受托方的增值税专用发票填开给委托方，并按原协议规定收取手续费。
这种情况下，受托方代购原料行为变成了自营商品行为，所收取的手续费属于销售货物时收取的价外费用，应当并入货物的销售额征收增值税。
（2）受托方按照委托方的要求，代为购进商品，不垫付购货资金，并按购货发票的价税合计金额与委托方结算货款（发票抬头为委托方，受托方将此发票转交委托方）。
受托方在这个过程中只提供劳务，根据协议或按购进额的一定比例收取手续费，这种收取手续费的方式代购属于营业税规定的征税范围。
同时因为受托方将从卖方取得的增值税专用发票转交委托方，所以对此笔业务受托方不作"应交税金--增值税"账户的会计处理。
例如：
某企业委托A单位代购某种产品1000，增值税率17％。
代购手续费固定为100。
发票开给受托方，并直接与受托方结算
1委托企业会计分录如下：
委托方入库：
DR：
库存商品 1000
CR：
材料采购 1000
委托方接收：
DR：
材料采购 1000
CR：
应计负债 1000
委托方发票：
DR：
应计负债 1000
DR：
应交税费-应交增值税（进项税） 170
DR：
销售费用 100
CR：
应付账款（与受托方的往来账户） 1270
委托方付款：
DR：
应付账款（与受托方的往来账户） 1270
CR：
BANK 1270
2受托企业会计分录如下：
受托方为委托方代购货物虚拟接收入库并转交给委托方
受托方虚拟入库
DR：
库存商品—虚拟（可以将此科目设置为"代理业务资产"）
CR：
材料采购—结算账户
受托方虚拟接收
DR：
材料采购—结算账户
CR：
应计负债
受托方虚拟发运确认
DR：
公司间销货成本
CR：
库存商品—虚拟（可以将此科目设置为"代理业务资产"）
受托方收到供应商开来的应付发票，录入应付发票
DR：
应计负债
CR：
应付账款—供应商
将款项付给供应商
DR：
应付账款—供应商
CR：
BANK
受托方开出针对委托方的虚拟的应收发票
DR：
应收账款（与委托方的往来账户）
CR：
公司间销货收入
收到委托方的往来款项
DR：
BANK
CR：
应收账款（与委托方的往来账户）
二、系统设置
构架说明
一个业务组VisionCorpaoration
一个帐套：
VisionChina，其对应的库存组织VisionChina从属于库存主组织VisionOperations
另一个帐套：
VisionOperations
两个OU：
OU1-VisionOperations，其对应库存主组织VisionOperations
OU2-TEST_OU_TRANSFER，其对应库存组织TEST_OU_TRANSFER从属于库存主组织VisionOperations
两个OU共用一个库存主组织：
VisionOperations
职责设置：
采购组织：
Inventory,VisionOperations
Receivable,VisionOperations
Payable,VisionOperations
Purchasing,VisionOperations
请求组织：
INV_TRANSFER（配置文件）
PO_TRANSFER
AP_TRANSFER
职责名称
配置文件
HR：
业务组
HR：
交叉业务组
GL帐套名
MO：
业务实体
Inventory,VisionOperations
VisionCorporation
Yes
VisionOperations
VisionOperations
Purchasing,VisionOperations
VisionCorporation
Yes
VisionOperations
VisionOperations
Payable,VisionOperations
VisionCorporation
Yes
VisionOperations
VisionOperations
Receivable,VisionOperations
VisionCorporation
Yes
VisionOperations
VisionOperations
PO_TRANSFER
VisionCorporation
Yes
VisionOperations
TEST_OU_TRANSFER
AP_TRANSFER
VisionCorporation
Yes
VisionOperations
TEST_OU_TRANSFER
INV_TRANSFER
VisionCorporation
Yes
VisionOperations
TEST_OU_TRANSFER
在库存主组织（VisionOperations）中定义一个物料TEST_INTER，并分配给库存组织VisionOperations和库存组织TEST_OU_TRANSFER
职责：
Purchasing，VisionOperations
路径：
物料-主组织物料
物料要求：
启用"库存物料"、启用"成本计算"、启用"库存资产值"、启用"可采购"、启用"可开票物料"和"启用开票"
（二）新建一个供应商TEST_INTER，并创建两个供应商地点，分属OU"VisionOperations"和OU"TEST_OU_TRANSFER"
1、供应商地点一"TEST_INTER_V1"从属于OU"VisionOperations"
注意：
最好在地点层设置税码，
2、供应商地点二"TEST_OU_TRANSFER"从属于OU"TEST_OU_TRANSFER"
注意：
最好在地点层设置税码，在创建AP发票时需要用到这个税码
（三）在职责"Purchasing，VisionOperations"下，定义全局采购协议
注意：
需要启用"全局"
从"工具"-"启用组织"
启用组织的目的主要有：
（1）请求组织：
当通过职责"PO_TRANSFER"（其对应的OU为TEST_OU_TRANSFER，其组织进入设置为库存组织"TEST_OU_TRANSFER"）进入录入采购订单是无法引用这个全局采购协议的，因为在这里设置TEST_OU_TRANSFER为请求组织，即这个组织只能是接收入库的组织
（2）采购组织：
当录入采购订单时，需要通过职责"Purchasing，VisionOperations"（其对应的OU为VisionOperations；对应的组织进入为VisionOperations）可以引用全局协议录入采购订单，
当进行采购接收时，需要通过职责"Purchasing，VisionOperations"（其对应的OU为VisionOperations；对应的组织进入为库存组织TEST_OU_TRANSFER）才能进行采购接收
（四）设置ASL（批准的供应商列表）（这步其实是将供应商、物料和全局协议关联起来
职责：
Purhcasing，VisionOperations
路径：
供应来源-批准供应商列表
（五）定义客户
注意：
这里需要打开收单方选择一个价目表，这样在创建AR发票时才会获得相应的单价
（六）设置公司间事务处理流
职责：
Inventory，VisionOperations
路径：
设置-组织-公司间事务处理流
三、跨OU采购、接收系统操作
第一步：
录入采购订单
职责：
Purchasing，VisionOperations
路径：
采购订单-采购订单
注意：
在录入采购订单时，只需要选择了定义ASL定义处的供应商、物料，其单价会根据全局协议自动带出
注意：
这里接收的库存组织TRA就是OU（TEST_OU_TRANSFER）对应的库存组织TEST_OU_TRANSFER
这里的接收组织一定要选定义全局协议处请用的"请求组织"对应的库存组织
第二步：
采购接收
职责：
Purchasing，VisionOperations（注意：
对应的OU为VisionOperations；对应的组织进入为库存组织"TEST_OU_TRANSFER"=TRA）
路径：
接收-接收
查看会计分录
职责：
Purchasing，VisionOperations（注意：
对应的OU为VisionOperations；对应的组织进入为库存组织"TEST_OU_TRANSFER"=TRA）
路径：
接收-事务处理汇总
DR：
材料采购-结算账户（来源于库存组织VisionOperations的接收参数"结算账户"）
CR：
应计负债（来源于库存组织VisionOperations的采购参数中的"AP应计借记账户"）
DR：
材料采购 （来源于库存组织TEST_OU_TRANSFER的接收参数"接收库存账户"）
CR：
库存应计 （来源于公司间事务处理流的"库存应计账户"）
第三步：
接收入库
职责：
Purchasing，VisionOperations（注意：
对应的OU为VisionOperations；对应的组织进入为库存组织"TEST_OU_TRANSFER"=TRA）
路径：
接收-接收事务处理
查看会计分录：
职责：
INV_TRANSFER（注意：
对应的OU为TEST_OU_TRANSFER；对应的组织进入为库存组织"TEST_OU_TRANSFER"=TRA）
路径：
事务处理-物料事务处理
DR：
库存估价账户（来源于库存组织TEST_OU_TRANSFER组织参数中的"库存估价账户"）
DR：
采购价格差异（来源于库存组织TEST_OU_TRANSFER组织参数中的"采购价格差异账户"）
CR：
材料采购 （来源于库存组织TEST_OU_TRANSFER中"接收库存账户"）
第四步：
录入应付发票进行匹配
职责：
Payable，VisionOperations
路径：
发票-录入-发票
前三步主要完成了从外部供应商处统一采购、接收、入库物料。
第四步就需要根据外部供应商开给VisionOperations的采购发票在系统中录入应付发票，并匹配采购订单
DR：
应计负债（来源于库存组织VisionOperations的库存组织参数中的应计负债账户）
CR：
应付账款（来源于供应商地点层的负债账户）
第五步：
在库存组织中运行"创建延迟的逻辑事务处理"，在采购组织中产生相应的虚拟出/入库操作
职责：
Inventory，VisionOperations
这个请求主要是在库存组织VisionOperations中产生一个虚拟出入库的操作，将会产生入库和出库的会计分录；
对于库存组织VisionOperations来说，前面的步骤已经产生了如下分录：
（1）采购接收：
DR：
材料采购-结算账户（注意：
这个科目来源于接收选项的"结算账户"）
CR：
应计负债（来源于库存组织参数）
（2）录入采购发票
DR：
应计负债
CR：
应付账款
（3）到了第五步，对于VisionOperations产生虚拟入库
DR：
库存估价账户（来源于库存组织VisionOperations的组织参数）（可以将此科目设置为"代理业务资产"）
CR：
材料采购-结算账户（注意：
这个科目来源于接收选项的"结算账户"）
（4）到了第五步，对于VisionOperations产生虚拟出库
DR：
组织间销货成本（来源于公司间事务处理流的组织间销货成本账户）
CR：
库存估价账户（来源于库存组织VisionOperations的组织参数）（可以将此科目设置为代理业务资产）
这样，对于库存组织VisionOperations来说就完成了采购、接收、应付发票匹配、入库、出库销售、开出应收发票的完整过程，只不过这其中的入库出库没有实在意义而已
查看物料事务处理，注意：
需要启用"包括逻辑事务处理"
职责：
Inventory，VisionOperations
虚拟出库：
DR：
公司间销货成本（来源于公司间事务处理流中公司间销货成本账户）（理解为公司间往来的虚拟成本，到时候需要与公司间销售收入做一个抵消）
CR：
库存估价账户（来源于库存组织VisionOperations参数中库存估价账户）（可以将此科目设置为"代理业务资产"科目）
虚拟入库：
DR：
库存估价账户（来源于库存组织VisionOperations参数中库存估价账户）（可以将此科目设置为"代理业务资产"科目）
CR：
材料采购-结算账户（来源于库存组织VisionOperations的接收参数"结算账户"）
第六步：
运行"创建公司间AR发票"，创建AR发票接口数据
职责：
Inventory，VisionOperations
第七步：
运行"自动开票主程序"导入销售发票
职责：
Receivable，VisionOperations
路径：
接口-自动开票
查看导入的销售发票，可以根据参考编号查询事务处理
以上会计分录根据自动会计获取
DR：
应收账款-公司间（在设置科目时，可以将其设置为应收账款-委托方）
CR：
公司间销售收入（在设置科目时，可以将其设置为公司间往来销售收入）（可以理解为公司间虚拟的销售收入，到时候需要与公司间销货成本做抵消）
第八步：
运行"创建公司间AP发票"请求和费用报表导入请求，产生并导入公司间的应付发票。
注意：
必须第七步公司间AR发票成功导入后才能产生公司间AP发票。
导入费用报表
DR：
库存应计账户-
CR：
应付账款-受托方（这个科目可以设置为与受托方的一个往来科目，到时候需要与"应收账款-委托方"做一个抵消）
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