我国商业银行反洗钱的现状与对策分析本科生毕业论文Word文件下载.docx

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学位论文原创性声明

本人郑重声明：

所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。

除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。

对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。

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日期：

年月日

学位论文版权使用授权书

本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。

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日期：

注意事项

1.设计（论文）的内容包括：

1）封面（按教务处制定的标准封面格式制作）

2）原创性声明

3）中文摘要（300字左右）、关键词

4）外文摘要、关键词

5）目次页（附件不统一编入）

6）论文主体部分：

引言（或绪论）、正文、结论

7）参考文献

8）致谢

9）附录（对论文支持必要时）

2.论文字数要求：

理工类设计（论文）正文字数不少于1万字（不包括图纸、程序清单等），文科类论文正文字数不少于1.2万字。

3.附件包括：

任务书、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）。

4.文字、图表要求：

1）文字通顺，语言流畅，书写字迹工整，打印字体及大小符合要求，无错别字，不准请他人代写

2）工程设计类题目的图纸，要求部分用尺规绘制，部分用计算机绘制，所有图纸应符合国家技术标准规范。

图表整洁，布局合理，文字注释必须使用工程字书写，不准用徒手画

3）毕业论文须用A4单面打印，论文50页以上的双面打印

4）图表应绘制于无格子的页面上

5）软件工程类课题应有程序清单，并提供电子文档

5.装订顺序

1）设计（论文）

2）附件：

按照任务书、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）次序装订

指导教师评阅书

指导教师评价：

一、撰写（设计）过程

1、学生在论文（设计）过程中的治学态度、工作精神

□优□良□中□及格□不及格

2、学生掌握专业知识、技能的扎实程度

3、学生综合运用所学知识和专业技能分析和解决问题的能力

4、研究方法的科学性；

技术线路的可行性；

设计方案的合理性

5、完成毕业论文（设计）期间的出勤情况

二、论文（设计）质量

1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？

2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？

三、论文（设计）水平

1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义

2、论文的观念是否有新意？

设计是否有创意？

3、论文（设计说明书）所体现的整体水平

建议成绩：

（在所选等级前的□内画“√”）

指导教师：

（签名）单位：

（盖章）

年月日

评阅教师评阅书

评阅教师评价：

一、论文（设计）质量

二、论文（设计）水平

评阅教师：

教研室（或答辩小组）及教学系意见

教研室（或答辩小组）评价：

一、答辩过程

1、毕业论文（设计）的基本要点和见解的叙述情况

2、对答辩问题的反应、理解、表达情况

3、学生答辩过程中的精神状态

评定成绩：

教研室主任（或答辩小组组长）：

（签名）

教学系意见：

系主任：

我国商业银行反洗钱的现状与对策分析

摘要

近年来中国洗钱活动日益增多，数额也不断上涨，手段无所不用。

源源不断的黑钱赃款经过有组织的清洗后披上了合法的外衣，融入并腐蚀健康的国民经济体系。

因此，有效打击和控制洗钱犯罪活动对我国经济发展和社会稳定有着重要的现实意义。

由于不法收入的存在形式主要是现金或银行存款，所以犯罪分子必然要利用商业银行通过账户转移、现金存取等方式，将脏钱清洗干净。

因此，充分发挥商业银行反洗钱的主力军作用，是有效预防、控制和打击洗钱犯罪活动的关键所在。

本文通过对洗钱与反洗钱概念的研究，分析了商业银行反洗钱的必要性，同时介绍了我国商业银行反洗钱工作的开展情况，指出了反洗钱工作中存在的问题，最后提出了相应的解决对策。

[关键词]商业银行反洗钱机制建设

ABSTRACT

China'

smoneylaunderingincreasinglyinrecentyears,amountisalsorising,meansnothing.Asteadystreamoflaunderingmoneythroughorganizedaftercleaningthelegitimatecloak,intothehealthsystemofthenationaleconomyandcorrosion.Therefore,effectivestrikeandcontrolmoneylaunderingcrimeofourcountryeconomydevelopmentandsocialstabilityhasanimportantpracticalsignificance.Duetotheformoftheillegalincomemainlycashorbankdeposits,sothecriminalsmustusecommercialBanksthroughtheaccounttransfer,cashaccess,willcleanthedirtymoney.Therefore,givefullplaytothemainforceofcommercialBanksanti-moneylaundering,isaneffectivepreventionandcontrolandthekeytocrackdownonthecrimeofmoneylaunderingactivities.Inthispaper,basedontheresearchoftheconceptofmoneylaunderingandanti-moneylaundering,analysisofthenecessityofthecommercialBanksanti-moneylaundering,atthesametimeintroducedtheourcountrycommercialbankanti-moneylaunderingwork,pointsouttheproblemsexistingintheanti-moneylaunderingwork,finallyputforwardthecorrespondingcountermeasures.

[keywords]commercialBanksAnti-moneylaunderingMechanismconstruction

目录

一、洗钱与反洗钱概述

（1）

（一）洗钱的定义与过程

（1）

1、洗钱的定义

（1）

2、洗钱的过程

（2）

3、通过银行洗钱的主要手段................................................................

（2）

4、洗钱的途径........................................................................................（3）

5、洗钱的危害.......（4）

（二）反洗钱的定义及流程（4）

1、反洗钱的定义....................................................................................（4）

2、反洗钱的工作流程............................................................................（5）

（三）商业银行反洗钱的必要性（5）

二、我国商业银行反洗钱的现状（5）

（一）反洗钱法律制度建设情况（5）

（二）反洗钱工作开展情况（7）

1、商业银行在反洗钱过程中的职责（7）

2、反洗钱机制建设情况（7）

3、我国商业银行反洗钱的组织结构（8）

三、我国商业银行在反洗钱过程中存在的问题（9）

（一）反洗钱缺乏协调机制，信息资源难以共享（9）

（二）反洗钱技术水平落后，影响了反洗钱工作的质量........................（10）

（三）反洗钱工作人员素质欠佳，专业人才匮乏（10）

（四）报送的大额和可疑交易报告情报价值不高，且大量存在客户信息缺失（11）

（五）客户身份识别有效性不足（11）

（六）金融环境不规范，金融秩序尚待完善（12）

四、针对我国商业银行反洗钱过程中存在的问题提出相应的对策（12）

（一）健全反洗钱工作协调机制，加强信息交流和资源共享（12）

（二）改进反洗钱的技术手段（13）

（三）加强业务培训，培养专业人才（13）

（四）进一步提高可疑交易数据报送的时效性和质量（14）

（五）加强客户身份识别制度的管理（15）

（六）健全和完善内控机制，规范反洗钱工作程序（15）

参考文献（17）

致谢（18）

我国商业银行反洗钱的现状与对策分析

中国的洗钱问题近几年日渐突出，在众多的洗钱方法中，利用银行洗钱是一种最常用的洗钱方法。

这是因为银行能提供存取款、贷款、票据贴现、承兑、外汇、结算等多种业务及各种金融衍生品，能提供资金转换的各种手段。

在全球经济一体化的条件下，金融统一大市场的形成，使资金跨国转移迅速而便捷，而且银行有为储户保密的原则，使得犯罪分子洗钱总是千方百计通过银行等金融系统将不义之财“转化”为合法的收入。

商业银行本身是洗钱行为最大量发生的前沿阵地，成为洗钱与反洗钱斗争的主战场，面临着严峻的反洗钱形势。

正因如此，研究银行业反洗钱制度就具有了重大的理论意义和现实意义。

目前，国内外许多学者虽对反洗钱问题都进行了深入研究和分析，但从现实来看，我国银行业反洗钱机制和反洗钱实践仍有许多不足，无论是立法现状、制度建设、金融监管、国际合作等方面都存在薄弱环节，导致我国银行业高效的反洗钱控制机制还没完全建立起来，因此，提高我国反洗钱工作的有效性势在必行。

一、洗钱与反洗钱概述

（一）洗钱的定义与过程

1、洗钱的定义

洗钱是指通过各种方式转换、转移（或转让）、掩饰、隐瞒、获得、占有和使用上游犯罪所得，以掩饰或隐瞒其收益的真实来源、性质、地点、去向、所有权或其他权利，使其获得表面的合法性而进行的活动或过程。

2、洗钱的过程

洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段。

（1）处置阶段：

处置阶段是洗钱过程的起始环节。

在处置阶段，洗钱者对非法收入进行初步的加工和处理，通过这种初步的加工和处理，使非法收入与其他合法收入混合。

（2）离析阶段：

离析阶段是洗钱过程的核心环节。

不法分子利用错综复杂的交易使非法收益披上合法外衣，模糊非法收益与犯罪收入之间的关系。

（3）归并阶段：

归并阶段是洗钱过程的最后一个阶段。

在这一环节，洗钱者把经过离析后、一般人难以察觉其非法来源和性质的财产以合法财产的名义转移到与犯罪集团或犯罪分子无明显联系的合法机构或个人的名下，投放到正常的社会经济活动中去。

3、通过银行洗钱的主要手段

其一、现金存款进行洗钱。

黑钱的主要形态是以现金为主，如果要对其进行有效的掩饰，最先要进行的就是改变黑钱的形态。

改变形态后一是便于携带和使用，二是不易被司法机关发现，同时不易引起公众的注意。

所以在整个犯罪分子的洗钱过程中，将黑钱放置入银行，使之成为银行存款形式继续流动或储蓄，是通过银行洗钱的最为重要，也最为关键的阶段和方式之一。

其二、自助银行、网上银行、银行卡洗钱。

自助银行、银行卡与网上银行都是随着金融服务不断深化，电子化不断普及的产物。

同时这些方便人们日常生活的金融服务也成为了洗钱者的新工具。

自助银行具有无人值守、机械化、电子化、操作简便、业务处理速度快、效率高等特点。

存取款的过程不与银行工作人员直接接触，常使得洗钱者在银行工作人员毫不知情的情况下，利用自动存取款机存入现金，而后又快速将现金通过电子银行或是网上银行转账。

当监管当局有所察觉时，黑钱早已流转至它地或国外。

其三、利用票据洗钱。

犯罪分子将黑钱缴存如银行而后向银行申请签发支票、银行汇票或是银行本票，而后转存入异地银行的方式，是利用银行业票据洗钱的最典型方式。

其四、汇兑方式洗钱。

洗钱者利用汇兑方式洗钱这一方式的主要运作方法是，洗钱者在不同国家或地方，在多家不同的银行开设账户，通过银行的汇兑工具在这些账户中频繁的进行资金转移，从而起到隐匿犯罪收益线索的效果。

其五、证券交易洗钱。

犯罪分子在证券公司开设账户，同时在银行金融机构开设资金账户。

名义上从事证券交易，实则在简单的满买几次股票或基金之后，变现资金或赎回基金。

已达到掩饰其犯罪收益的目的。

4、洗钱的途径

常见的洗钱途径或方式有：

第一、通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金融体系；

第二、通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移；

第三、利用现金交易或别人的账户提现，掩盖非法资金来源；

第四、利用网上银行等各种金融服务，切断洗钱的相关线索；

第五、设立空壳公司，作为非法资金的“中转站”；

第六、通过买卖股票、基金、保险或设立企业等各种投资活动，将非法资金合法化；

第七、通过购买彩票、珠宝古董交易或虚假拍卖，逃避金融系统对资金流动的监管；

第八、通过现金的走私、投资、进出口贸易等其他方式进行洗钱活动。

5、洗钱的危害

洗钱对我国金融、经济、政治、社会和谐都有非常严重的危害，表现在以下方面：

首先，洗钱动摇社会信用，诱发信用危机，威胁国家安全。

其次，洗钱会引起腐败，影响政府以及国家的形象和声誉。

再者，洗钱损害健全的金融市场，导致货币政策失控，损害银行信誉，动摇银行的信用基础。

最后，洗钱会影响社会公平公正，破坏政治稳定，严重时会损害国家在国际社会的威信。

（二）反洗钱的定义及流程

1、反洗钱的定义

反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社

会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。

2、反洗钱的工作流程

根据反洗钱工作的有关要求，成立反洗钱工作三级组织：

领导小组、工作小组、运作小组，全面负责反洗钱领导工作、组织协调。

每日各自登记所处理业务中涉及大额和可疑资金交易信息，次日，将涉及大额和可疑资金交易信息报告各业务系统反洗钱运作小组成员，并对可疑资金交易信息进行必要的说明；

由运作小组成员进行必要的分析、甄别，提出处理意见，将涉及洗钱的可疑信息提交反洗钱工作小组讨论；

工作小组对报送上来的可疑资金交易信息进行认真的分析、甄别、审核后，将属于涉嫌犯罪的，提交反洗钱领导小组审核；

最后，由运作小组根据分析、甄别、审核后信息分别报送人民币大额和可疑支付交易报表、金融机构大额和可疑外汇资金交易报表。

（三）商业银行反洗钱的必要性

商业银行是现代社会资金融通的主要渠道，随着国际上洗钱犯罪的日益猖獗，全球银行业正面临史无前例的“洗钱”风险。

实践表明，商业银行是洗钱分子利用的主要渠道，是整个“洗钱链条”中的重要环节，同时，也是全社会资金流动的载体和媒介，是社会经济运作的血液系统，从而也就不可避免地成为不法分子利用现金交易、资金往来、贷款业务、离岸业务等方式将非法所得尽快“洗白”的重要通道。

洗钱违法犯罪活动，不仅会损害金融安全、经济安全，而且对于正常的经济、政治、金融体系，会带来极大的冲击力和杀伤力。

因此，银行系统无论是出于自身稳健经营的需要，还是维护社会的稳定，开展反洗钱工作都显得非常重要。

二、我国商业银行反洗钱的现状

（一）反洗钱法律制度建设情况

目前我国银行业反洗钱的法律体系由反洗钱法律与人民银行制定的部门规章及金融行业反洗钱法规和行政规章构成的两个层次构成。

第一层次是全国人民代表大会常委会制定的《《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》构成。

这些法律在整个反洗钱立法体系中，起着规范全国反洗钱工作的目的，为我国反洗钱整体运行机制做以规范，明确了反洗钱的相关部门的权利义务；

对整体金融业发洗钱的工作机制和相关的法律责任等内容做出了原则性的规定。

第二层次是人民银行制定的部门规章，即金融行业反洗钱的法规和行政规章。

2003年1月，中国人民银行出台“一个规定、两个办法”（《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑资金支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑资金支付交易报告管理办法》，2006年10月，全国人大常委会通过了《反洗钱法》，并自2007年1月1日起实施，该部法律是我国首部专门的反洗钱法律，并成为我国反洗钱发展阶段的标志。

同时，2007年6月11日，人行颁布了《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》，2007年6月21日，银监会、证监会、保监会联合发布《金融机构客户身份识别和客户身份资料以及交易记录保存管理办法》，这些法律的颁布完善了我国反洗钱的制度框架。

除此之外，2009年9月21日，经最高人民法院审判委员会第1474次会议通过了《关于审理冼钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，2012年7月18日，中国人民银行发布了关于《中国人民银行关于加强金融从业人员反洗钱履职管理及相关反洗钱内控建设的通知》，这些法规的颁布进一步完善了反洗钱法律体系。

（二）反洗钱工作开展情况

1、商业银行在反洗钱过程中的职责

商业银行承担的反洗钱职责是国际组织和各国立法普遍要求的。

我国新出台的《中华人民共和国反洗钱法》第三章明确规定了金融机

构的反洗钱职责，商业银行作为金融机构代表之一，理应承担一系列反洗钱义务。

首先，反洗钱法律机制的一个重要内容是商业银行具有建立内部控制机制的义务以及向监管机构报告可疑的洗钱问题。

其次，《反洗钱法》第16条有重要规定：

商业银行应当按照规定建立客户身份识别制度。

再者，商业银行应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。

最后，商业银行应当按照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训与宣传工作。

2、反洗钱机制建设情况

商业银行普遍建立起了一套较为完善的反洗钱制度层级结构，包括反洗钱协调机制、反洗钱义务报告制度、反洗钱监测分析中心、反洗钱调查机关或侦查机关或检察机关。

（1）为了履行反洗钱职责，2004年4月，人行建立了由银监会、保监会、证监会和外汇管理局组成的金融监管部门反洗钱工作协调机制。

在该协调小组中，人行主管领导任组长，由其他部门负责反洗钱工作的司局领导，各商业银行负责执行，通过各部门的协调，共同推进反洗钱预防及管理工作。

（2）反洗钱义务报告制度在反洗钱制度层级结构中处于先导性的地位，其职能在于监督市场交易行为，发现可疑交易资金，依规则对大额、可疑交易资金进行报告，为监测分析中心发现、鉴别、确认“洗钱”行为提供基础。

（3）监测分析中心在反洗钱制度层级结构中处于基础性地位，其功效在于对报告义务机关或报告义务人所提供的大额、可疑交易行为

依规则进行调查、审核、鉴别与确认，在紧急状态下依规则启动应急预警机制，即通报、告知调查机关或侦查机关，或检察机关采用法定强制措施，从而为调查机关或侦查机关提供前提和基础。

（4）反洗钱调查机关或侦查机关或检察机关在反洗钱中处于关键地位，其功效在于通过对“洗钱”情报充分利用，依规则和程序进行调查、收集证据、冻结账户、扣押财产、追缴赃款及其收益，以行政法规处罚洗钱违法者，或依刑事诉讼法进行立案