邮政储蓄事后监督方案.docx

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邮政储蓄事后监督方案

广西邮政储汇局事后监督

技术方案建议书

北京志鸿英华科技有限公司

二零零三年二月二十日

目录

1事后监督系统业务总体说明3

1.1事后监督系统的必要性和重要性3

1.2事后监督系统的特点3

2事后监督系统方案介绍4

2.1事后监督系统的目标4

2.2事后监督系统的整体构架4

2.3事后监督系统的操作流程7

2.4事后监督系统的功能模块9

2.4.1后督自动稽核9

2.4.2凭证手工核对10

2.4.3流水勾对处理10

2.4.4后督报表处理12

2.4.5后督批处理13

2.4.6系统管理13

3技术支持和培训14

3.1技术支持14

3.2培训14

邮政储蓄事后监督方案（草稿）

1事后监督系统业务总体说明

1.1事后监督系统的必要性和重要性

我国《会计法》第三条规定：

“会计机构、会计人员必须遵守法律法规，按照本法规定办理会计事物，进行会计核算，进行会计监督。

”综合业务系统的事后监督系统本身与核算业务紧密相关，是核算业务不可分割的一部分。

综合业务系统的事后监督是为了保证核算业务的质量，实现真实性、正确性、完整性以及合法、合规的要求。

通过事后监督系统提供的功能对核算系统的业务活动进行全面的检查和监督，落实有关法规制度的执行，防止和减少差错，揭示存在的问题及隐患，维护国家财产的安全，维护客户的利益，从而促进核算质量及服务水平的提高。

综合业务系统的事后监督系统与综合业务系统相辅形成。

综合业务系统对各项业务活动及财务收支情况进行系统的、全面的记录和反映，是事后监督系统的基础。

而事后监督系统对综合业务系统的核算进行进一步的核实、验证，进一步从核算的质量上确保真实、正确、完整和合法、合规的要求，是综合业务系统核算质量提高的保证。

1.2事后监督系统的特点

本事后监督系统充分利用先进的计算机数据库技术和网络技术，并结合了储蓄业务某些手工记帐的优势，在帐务处理上保留独立的分户帐、内部帐及总帐，实现事后监督系统帐务“一本通”（一本内部帐及总帐）。

本事后监督系统的特点主要体现在以下几个方面：

●全面性：

通过对各项业务凭证、帐簿记录、报表数据及其他有关资料的检查，验证核算业务的正确、完整、真实无误，并符合法律、法规及有关制度的规定，保证核算业务的质量。

还可通过后督系统促进制度的执行及规范操作，提高人员素质和管理水平。

●灵活性：

本系统适合不同的业务需求，可以方便的组建几种不同的监督模式：

集中事后监督模式、各网点独立事后监督模式和分级事后监督模式。

集中事后监督模式与目前的业务处理系统要求的集中数据、统一处理、统一管理相一致，其要求是以业务处理中心为单位（如省中心等）建立统一的事后监督数据处理中心。

该模式的特点是集中处理、统一管理、投资少、节省人力、物力，但要求辖内的各网点在每天营业关门后，必须将轧好的凭证传票及时送到事后监督数据处理中心，否则将影响全辖的事后监督；各网点独立事后监督模式适合那些网点分布广、距离远，不便于把凭证传票送到中心统一复核的需求。

该模式要求每个网点要配备两台PC机，一台用于柜台综合业务系统，另一台用于事后监督系统，并通过复用器或网络设备共用公共网；分级事后监督模式则是在前两种模式的基础上，综合他们的优点，弱化他们的缺点，衍生出来的，要求在业务处理中心（如省中心）集中数据、统一处理、统一管理，而将各营业储蓄网点轧好的凭证传票及时设有事后监督前台的市级处理中心即可，由他们统一勾对下辖网点的凭证。

●严密性：

由于本事后监督系统采用根据流水自动入帐并将入帐结果进行严密的分析，并将所有凭证和流水核对，在业务处理上涉及综合业务系统所有交易，包括存取款、开销户、结息、营业收支、修改客户重要资料、重要空白凭证等；帐务处理上涉及各种流水和各种分户帐及内部帐、总帐；在检查监督的过程中采取手工及计算机系统自动处理相结合的的方法，对帐务上重要的字段，如期限、户名、余额、利率、冻结挂失状态等进行详细检查。

通过严密及高效的计算机系统处理，基本杜绝了计算机安全隐患导致的金融风险。

易用性：

本事后监督系统有很好的人机界面，操作简便、灵活。

很多记帐工作由计算机自动处理，减轻了后督业务人员的劳动强度。

2事后监督系统方案介绍

2.1事后监督系统的目标

事后监督系统的目标是实现对柜台业务系统的柜员处理过程、帐务数据（包括：

流水帐、分户帐和总帐）进行核对。

其处理方式是事后监督系统自有一套完整的帐务数据，采用隔日方式用前台的传票进行重新记帐。

2.2事后监督系统的整体构架

事后监督系统分为前台和后台两个部分：

前台为事后监督的勾对前置机，后台为事后监督的数据处理中心。

数据处理中心和综合业务系统的生产主机相对应，主要负责事后监督的帐务自动稽核工作、错帐登记撤销工作以及前台勾对网点的流水分发等工作，具体包括：

获取核算业务系统的交易流水数据、分户帐数据、内部帐数据和总帐数据；根据该交易流水数据更新事后监督系统的分户帐、内部帐和总帐数据；并进行事后监督帐务轧帐；比较综合业务系统的分户帐数据、总帐数据与事后监督系统的分户帐数据、总帐数据的一致性。

勾对前置机负责审核联机的业务凭证，从数据中心获取该网点的交易流水，根据业务凭证勾对交易流水，将勾对结果返回事后监督数据中心。

针对勾对前置机部署位置的不同，事后监督系统的整体构架可以比较灵活的搭建，主要分为如下三种：

集中事后监督模式的网络架构图如下所示：

各网点独立事后监督模式的网络架构图如下所示：

分级事后监督模式的网络架构图如下所示：

2.3事后监督系统的操作流程

事后监督系统在联机综合业务系统日终后开始工作（即此时联机系统已为下一工作日）。

根据联机综合业务系统生成的当日交易流水自动更新事后监督系统的分户帐、内部帐及总帐，然后进行轧帐、平衡试算及总分核对，由事后监督的操作员根据营业网点的业务凭证勾对当日交易流水，最终生成相应的错误报表。

具体事后监督系统业务流程如下图所示：

2.4事后监督系统的功能模块

2.4.1后督自动稽核

2.4.1.1数据采集

在综合业务系统当日的日终批量结束后，从业务系统中取得联机交易的帐务数据资料，主要包括当日的交易流水帐、分户帐、内部帐和总帐等，生成相应的帐务数据文件。

帐务数据文件可以通过内部网络传入事后监督后台数据中心，也可以通过流带等介质拷贝到事后监督后台。

2.4.1.2更新后督数据

从综合业务系统中取得联机交易的帐务数据文件后，根据该数据文件中交易流水帐更新事后监督系统的流水帐；同时，更新事后监督系统保存的联机交易部分的分户帐、内部帐及总帐。

2.4.1.3后督自动入账

根据流水帐自动更新事后监督的分户帐、内部帐，包括存取款、开销户、结息、营业收支、修改客户重要资料、重要空白凭证登记等所有联机交易。

并自动勾对批量结息等批量交易。

2.4.1.4日终轧帐

根据流水帐分别计算所有借方和贷方科目的总发生额，并比较借方总发生额和贷方总发生额是否相平，若不平将报告日终轧帐失败并打印出借方总发生额和贷方总发生额。

2.4.1.5日终过帐

根据流水帐生成当日事后监督总帐，并试算上一工作日及本工作日的科目借方余额总数和科目贷方余额总数是否相等，若试算不等将报告日终过帐失败并打印出借方总余额和贷方总余额。

2.4.1.6总分核对

按科目核对分户帐及内部帐的科目总余额和总帐科目余额是否相平，若不平将报告总分核对不平并打印出该科目总帐余额和分户帐或内部帐该科目余额总数。

2.4.1.7自动解挂

将口头挂失户在期满后自动解挂。

2.4.1.8检查后督数据

由系统自动按照帐号逐条检查事后监督系统的分户帐、内部帐与综合业务网系统的联机交易系统生成的分户帐、内部帐是否一致；按照科目逐条检查事后监督系统的总帐与综合业务网系统的联机交易系统生成的总帐是否一致。

对于分户帐、内部帐和总帐所检查的重要字段，列表如下：

帐务名称

检查的重要字段

活期分户

户名、密码、当前余额、冻结额、帐户状态、开户日、最后发生日、起息日、积数、身份证号、支取方式、存单（折）号

双整分户

户名、密码、当前余额、冻结额、帐户状态、开户日、到期日、最后发生日、起息日、身份证号、支取方式、存单（折）号

整存零取

户名、密码、当前余额、冻结额、帐户状态、开户日、到期日、最后发生日、起息日、积数、身份证号、支取方式、存单（折）号

零存整取

户名、密码、当前余额、冻结额、帐户状态、开户日、到期日、最后发生日、起息日、积数、身份证号、支取方式、存单（折）号

存本取息

户名、密码、当前余额、冻结额、帐户状态、开户日、到期日、最后发生日、起息日、积数、身份证号、支取方式、存单（折）号

定活两便

户名、密码、当前余额、冻结额、帐户状态、开户日、最后发生日、起息日、身份证号、支取方式、存单（折）号

通知存款

户名、密码、当前余额、冻结额、帐户状态、开户日、最后发生日、起息日、身份证号、支取方式、存单（折）号

内部帐

帐户状态、余额、余额方向、借（贷）方积数、借（贷）方利率、计息标志

表内日总帐

借（贷）方余额、借（贷）方积数、现金借（贷）方发生额及笔数、转帐借（贷）方发生额及笔数

表外日总帐

本日结存

2.4.2凭证手工核对

“凭证手工核对”的主要作用是促进业务凭证制度的执行及规范业务人员的操作，提高业务人员的自身素质和管理水平。

事后监督操作员必须对业务凭证的真实性、正确性和完整性进行认真审核，并对审核出来的非法凭证进行记录，保证每张凭证都能够正确、完整的反映该笔业务的真实情况。

事后监督操作员对业务凭证进行手工审核，其主要内容包括如下几个方面：

●凭证的户名与帐号不符；

●凭证的大小写金额不一致；

●客户漏写万、仟、佰、拾、元、角、分；

●附件张数不符；

●凭证日期不符；

●漏盖小章、出纳章、转讫章、收付讫章；

●提前支取未写地址；

●提前支取未签名背书；

●定期部提存单未打印部提金额；

●凭证破损，不可辨认。

2.4.3流水勾对处理

“流水勾对处理”的功能是检查数据采集所得的流水数据文件和其书面反映——业务凭证是否一致。

流水勾对处理是事后监督系统联机操作部分的主要内容，是事后监督系统业务处理的关键部分。

综合业务系统的联机交易系统和批处理系统表内交易一般均采用复式借贷记帐法记帐，业务凭证采用单式凭条，一张凭条反映一笔分录的一方；表外交易采用单式收付记帐法记帐，业务凭证反映一笔表外科目的收付；此外，联机交易系统还对修改分户帐重要字段（包括分户帐资料修改、挂失、解挂、冻结、解冻、公积金个人户封存、解封等等）进行记录，并且出具相应凭证证明其合法性。

事后监督操作员需要对上述所有业务凭证（凭条）全部联机录入，实时检测其正确性。

2.4.3.1柜台业务勾对处理

2.4.3.2代收代付勾对处理

2.4.3.3自助业务勾对处理

2.4.3.4凭证扫描勾对处理

随着储蓄业务的发展，某些营业网点的交易量也在快速的增长，每天都会产生大量的凭证。

对于这些网点，手工录入凭证要素勾对流水的方式会影响事后监督系统的工作进度。

因此，引进了凭证扫描并自动识别凭证要素的系统，可以取代手工录入凭证要素的工作，作为大业务量网点的一种选择方案。

此外，凭证的扫描图像可以提供更加快速、方便的凭证查询，通过将凭证的扫描图像刻录到光盘的方式也能极大的降低凭证保管成本，提高凭证数据的安全性，大致过程如下：

2.4.4后督报表处理

“后督报表处理”的功能是处理事后监督系统发现的各种差错记录，并生成相应的错误报表，以便综合业务系统根据此报表的数据对相应的错帐进行更改和冲正。

2.4.4.1生成流水勾对错误报表

“生成流水勾对错误报表”是根据业务凭证和交易流水勾对过程中发现的错误记录生成错误报表。

2.4.4.2生成自动稽核错误报表

“生成自动稽核错误报表”是根据自动稽核过程中，将事后监督系统的分户帐、内部帐及总帐与综合业务系统联机交易的分户帐、内部帐及总帐逐一核对时生成的错误记录生成错误报表。

2.4.4.3打印后督系统错误报表

“打印后督系统错误报表”打印事后监督系统生成的各种错误报表。

2.4.5后督批处理

2.4.5.1过错误流水

过历史流水的功能为将当日出现的错误记录（包括帐务错误、传票错误记录、稽核错误、手工审核错误）过入错误流水历史表，以便后督系统月结、年终总结。

2.4.5.2后督帐务更新

用事后监督保存的综合业务系统联机交易部分的分户帐、内部帐及总帐更新事后监督系统的分户帐、内部帐及总帐，以使综合业务系统与事后监督系统的分户帐、内部帐及总帐保持一致。

2.4.5.3后督数据备份

将事后监督系统当日业务完成后的分户帐、内部帐、总帐及生成的错误记录数据备份成文件，然后可以将该备份文件拷贝至流带或刻录到光盘上，以备事后监督系统出现不测时恢复数据。

2.4.5.4过工作日

当事后监督系统完成系统当日所有帐务处理与交易后，操作员通过此项功能可以使系统进入下一工作日，等待新的工作日的开始。

2.4.6系统管理

本项功能主要包括是对事后监督业务情况的查询、错帐销号处理以及后督操作员的管理、静态参数表的管理。

2.4.6.1后督业务查询

事后监督操作员可进行业务凭证勾对情况及事后监督自动稽核情况的查询。

2.4.6.1.1凭证勾对查询

“凭证勾对查询”提供流水勾对处理结果的明细信息查询，可以查询到每笔流水的关键要素信息和勾对结果。

2.4.6.1.2勾对错误查询

“勾对错误查询”提供流水勾对处理过程中发现的错帐的查询，可以查询到该笔错帐的错误类型和相关信息等。

2.4.6.1.3稽核错误查询

“稽核错误查询”提供事后监督系统自动稽核过程中发现的错帐的查询，可以查询到该笔错帐的错误类型和相关信息等。

2.4.6.2错误销号处理

对于事后监督系统发现的错帐，综合业务系统联机交易必须予以更正。

过后，事后监督操作员可以通过此功能对该笔错帐进行销号。

2.4.6.3系统参数管理

事后监督管理员通过该功能，可以对事后监督操作员、事后监督系统静态参数（如：

利率表、系统配置参数表等）进行维护和管理。

3技术支持和培训

3.1技术支持

3.2培训