标准财务流程说明.docx
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标准财务流程说明
3.财务流程说明
1150：
借款
流程编号
1150
流程名称
借款
流程说明
此流程描述企业费用类的业务借款流程，业务员根据业务需求提出借款申请，财务及公司领导根据实际业务或预算进行审批。
审批通过后出纳付款，否则打回借款申请。
对此流程的需求/期望
通过规范企业内部的借款流程，建立企业个人借款的控制机制。
流程输入
输入
填制费用类借款单
提供部门
业务部门
输入流程
流程输出
输出
填制完毕的借款单
接收部门
财务部
接收流程
报销
业务流程描述
01
业务员根据业务需求，统计借款需求；
05
业务员根据借款需求，在U8系统内直接填制一张借款单，并保存；
10
业务员对借款单进行、确认提交；
15
借款单进入审批环节，系统自动判断是否需要多级审批；
20
不需要多级审批的借款单，由财务部主管根据预算、资金结余及业务情况直接审核即可；
25
需多级审批的借款单，先由财务部主管根据预算、资金结余及业务情况进行审批；
30
由财务部主管审批通过的借款单交由公司领导继续审批；
35
业务员查询审批情况，查询已经审批通过的借款单；
40
审核完成的借款单可以交由出纳据此付款；
50
审核未通过的借款单，需要由业务员进一步确定后，根据审核意见进行修改或删除；
流程要点描述
1、借款单审核时，通常根据费用预算、资金结余及业务情况，综合判断是否审批通过；
报表需求
01
借款单列表
02
借款到期报警单
03
借款帐龄分析
04
借款统计表
单据
01
借款单
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1150借款。
1160：
报销
流程编号
1160
流程名称
报销
流程说明
此流程描述企业业务、费用报销流程，业务员根据业务发票、单据及实际业务情况填制报销单，财务及公司领导根据实际业务或预算进行审批。
审批通过后如果有借款进行借款核销，否则打回不予报销。
对此流程的需求/期望
通过规范企业内部的报销流程，建立企业支出报销的控制机制。
流程输入
输入
填制报销单
提供部门
业务部门
输入流程
借款
流程输出
输出
填制完毕的报销单
接收部门
财务部
接收流程
制单
业务流程描述
01
业务员根据实际业务单据、发票填制报销单并保存；
05
业务员对借款单进行、确认提交；
15
报销单进入审批环节，系统自动判断是否需要多级审批；
20
不需要多级审批的报销单，由财务部主管根据预算、资金结余及业务情况直接审核即可；
25
需多级审批的报销单，先由财务部主管根据预算、资金结余及业务情况进行审批；
30
由财务部主管审批通过的报销单交由公司领导继续审批；
35
业务员查询审批情况，查询已经审批通过的报销单；
37
财务根据系统信息判断该业务员是否有借款；
40
审核完成的报销单，业务员如果有借款出纳可据此核销借款；
41
审核完成的报销单，业务员如果没有借款，出纳据此进行付款给报销人员；
50
审核未通过的报销单，需要由业务员进一步确定后，根据审核意见进行修改或删除；
流程要点描述
1.报销单审核时，通常根据费用预算、资金结余及业务情况，综合判断是否审批通过；
2.对于有借款的，报销后出纳据此借款核销；
3.对于没有借款的，报销后出纳据此付款；
报表需求
01
报销单列表
02
借款报销一览表
单据
01
报销单
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1160报销。
1170：
网上支付
流程编号
1170
流程名称
网上支付
流程说明
当企业启用网上银行系统时，对于审核通过的借款单、报销单，网上报销系统可通过网上银行系统提供的接口，将支出单生成划拨单，由网上银行系统实现网上划拨。
对此流程的需求/期望
通过网报与网银系统的集成，实现内部报销、借款支付单的网上划拨，提高系统间的协同和作业效率。
流程输入
输入
过滤报销、借款单据
提供部门
财务部
输入流程
借款/报销
流程输出
输出
支付完毕的借款报销单
接收部门
财务部
接收流程
制单
业务流程描述
01
借款业务中产生审核通过的非票据管理结算方式支付单；
02
报销业务中产生审核通过的非票据管理结算方式支付单；
05
出纳根据借款、报销单据统计付款需求；
08
系统自动判断是否启用网上银行；
10
若没有启用网上银行，出纳以非网银方式进行财务付款；
15
若启用网上银行，出纳对支付单进行网上支付操作，生成网银系统中的划拨单据；；
流程要点描述
1.网上支付生成的划拨单；在网银系统中进行审核并最终通过网银适配器接口支付；
报表需求
01
报销单列表
02
借款单列表
单据
01
报销单
02
借款单
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1170网上支付。
1180：
制单
流程编号
1180
流程名称
制单
流程说明
会计根据审核通过的借款单、报销单生成对应的财务凭证。
对此流程的需求/期望
基于网报审核通过的借款、报销单据，自动生成财务凭证并传递到总帐系统，提高系统间的协同和作业效率。
流程输入
输入
过滤报销、借款单据
提供部门
财务部
输入流程
流程输出
输出
财务凭证
接收部门
财务部
接收流程
总账-日常处理
业务流程描述
01
财务主管根据企业财务核算要求，搭建财务科马体系；
05
会计根据借款、报销业务类型设置对应的凭证科目、摘要等信息，制定生成凭证的规则；
07
借款业务中审核通过借款单；
08
报销业务中审核通过报销单；
10
会计根据审核通过的借款、报销单据自动生成财务凭证；
15
转入总帐中凭证处理流程；
流程要点描述
1.网上支付生成的划拨单；在网银系统中进行审核并最终通过网银适配器接口支付；
报表需求
01
凭证列表
单据
01
凭证
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1180制单。
财务_网上银行流程说明
1590：
基础设置
流程编号
1590
流程名称
基础设置
流程说明
此流程描述网银的基础设置。
对此流程的需求/期望
流程输入
输入
提供部门
输入流程
流程输出
输出
接收部门
财务部门
接收流程
业务流程描述
01
选项设置：
设置网银参数
05
银行账号：
设置企业的银行账号
10
操作员管理：
设置网银系统的操作员权限，对应到银行账号
15
业务种类：
设置业务种类与结算方式的对应转换关系。
20
银行服务器设置：
设置与提供网上银行服务的服务器建立连接的相关信息
流程要点描述
报表需求
01
单据
01
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1590.网银设置
1600：
单据
流程编号
1600
流程名称
单据
流程说明
此流程描述企业支付单单据的录入、复核、审批、支付及查询工作。
对此流程的需求/期望
企业的支付管理，需要在系统下追踪管理。
流程输入
输入
付款申请
提供部门
业务部门
输入流程
流程输出
输出
支付单
接收部门
财务部门
接收流程
1610.制单
业务流程描述
01
业务员根据业务需求提出支付申请单据，业务主管据此进行审批。
02
单据处理：
财务出纳根据已审批通过的付款申请手续，录入支付单（普通/集团/对私）。
05
单据复核：
完成单据的复核工作。
若在【选项】的审核流程中没有选中"复核"，则单据复核功能不可使用。
当前操作员只可对以其具有复核权限的账号为支付账号的单据进行复核。
10
单据审批：
主要完成单据的审批工作，未经复核的单据不能进行审批。
若在【选项】的审核流程中没有选中"审批"，则单据审批功能不可使用。
当前操作员只可对以其具有审批权限的账号为支付账号的单据进行审批。
15
单据支付：
主要完成款项的支付工作，未经审批的单据不能进行支付。
当前操作员只可对以其具有支付权限的账号为支付账号的单据进行支付操作。
20
支付变更：
在银行交易中如果出现网上银行标志为交易成功，但是银行通知交易不成功的情况，可通过支付变更功能，去除交易成功标志，并将此单据重置为可修改。
支付变更操作只能由账套主管执行。
流程要点描述
支付单的复核、审批
报表需求
01
单据
01
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1600.单据
1610：
制单
流程编号
1610
流程名称
制单
流程说明
此流程描述已经支付的付款单制单，生成凭证传入总账功能。
对此流程的需求/期望
流程输入
输入
财务出纳
提供部门
财务部门
输入流程
流程输出
输出
登记信用证（押汇）、结汇
接收部门
1、财务部门
接收流程
1760.制单处理
业务流程描述
01
批量制单：
根据财务出纳传递的原始凭证，过滤选择已支付的付款单（批量，一般按日、或区分付款类型），合并制单，传入总账
流程要点描述
良好的制单习惯
报表需求
01
单据
01
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1610.制单
1620：
维护
流程编号
1690
流程名称
选择收款
流程说明
此流程描述网银系统与银行、其他财务模块的文件级对接功能。
对此流程的需求/期望
通过供应商资格审批的方式，规范供应商准入的方式，减少暗箱操作带来的风险。
流程输入
输入
提供部门
输入流程
流程输出
输出
接收部门
财务部门
接收流程
1760.制单处理
业务流程描述
01
05
导入工具：
可导入招商银行的*.acc，*.eacc，*.act，*.eact，*.prs，*.eprs，*.prt，*.eprt，*.gpr，*.egpr格式的加密和不加密文件。
说明：
应收款管理/应付款管理系统也可向网上银行系统导出已审核但未制单的付款单。
10
导出工具：
可以将交易明细导出生成总账的银行对账单，可以向应收款管理系统、应付款管理系统导出收款交易明细和付款单，还可以向结算中心管理系统导出交易明细。
说明：
从网上银行中导出到应收款管理系统、应付款管理系统中的单据，必须是已支付但未制单的付款单；单据不可重复导出。
报表需求
01
单据
01
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1620.维护
出纳财务处理、票据管理流程说明
1640-010：
现金日记帐处理
流程编号
1640-010
流程名称
现金日记帐处理
流程说明
此流程描述出纳对现金日记帐的处理流程。
对此流程的需求/期望
当发生现金的收入或支出时，出纳人员的业务处理流程；
流程输入
输入
出纳
提供部门
财务
输入流程
流程输出
输出
出纳
接收部门
财务
接收流程
业务流程描述
05
发生现金收入或支出业务；
10
由出纳人员在出纳模块手工登记现金日记帐或从总帐引入日记帐；
15
如果出纳模块选项中设置在出纳模块进行出纳签字的话则进行签字确认，否则在总帐模块进行出纳确认；
20
逐笔或全部进行过账；
25
出纳、资金管理岗位人员或其他相关领导进行查询；
30
与总帐对帐；
35
月结；
流程要点描述
现金日记帐处理
报表需求
01
资金日报表
单据
01
现金日记帐
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1640-010现金日记帐处理
1640-020：
现金盘点处理
流程编号
1640-020
流程名称
现金盘点处理
流程说明
此流程描述出纳对现金盘点的处理流程。
对此流程的需求/期望
每日对现金进行盘点时，对盘点业务的处理流程；
流程输入
输入
出纳
提供部门
财务
输入流程
流程输出
输出
出纳
接收部门
财务
接收流程
业务流程描述
05
现金盘点；
10
在出纳模块录入现金实盘数，系统生成盘盈盘亏单，调整现金日记帐；
15
出纳、资金管理岗位人员或其他相关领导进行查询；
流程要点描述
现金盘点处理
报表需求
01
现金盘点差额
单据
01
现金盘点单
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1640-020现金盘点处理
1640-030：
银行日记帐处理
流程编号
1640-030
流程名称
银行日记帐处理
流程说明
此流程描述出纳对银行日记帐的处理流程。
对此流程的需求/期望
当发生银行存款的收入或支出时，出纳人员的业务处理流程；
流程输入
输入
出纳
提供部门
财务
输入流程
流程输出
输出
出纳
接收部门
财务
接收流程
业务流程描述
05
当发生银行收入或支出业务时；
10
由出纳人员在出纳模块录入银行日记帐或从总帐导入银行日记帐；
15
如果出纳模块选项中设置在出纳模块进行出纳签字的话则进行签字确认，否则在总帐模块进行出纳确认；
20
逐笔或全部进行过账；
25
出纳、资金管理岗位人员或其他相关领导进行查询；
30
与总帐对帐；
35
月结；
流程要点描述
银行日记帐处理
报表需求
01
资金日报表
单据
01
银行日记帐
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1640-030银行日记帐处理
1640-050：
银行对帐
流程编号
1640-050
流程名称
银行对帐
流程说明
此流程描述出纳对银行对帐的处理流程。
对此流程的需求/期望
当与银行进行对帐业务处理时，出纳人员的处理流程；
流程输入
输入
银行对帐单
提供部门
银行
输入流程
无
流程输出
输出
出纳
接收部门
财务
接收流程
业务流程描述
05
收到银行对帐单；
10
出纳人员将银行对帐单录入或导入出纳管理系统；
15
手工对帐或自动对帐，平衡检查，生成余额调节表；
20
出纳、资金管理岗位人员或其他相关领导进行查询；
流程要点描述
银行对帐处理
报表需求
01
银行余额调节表
单据
01
银行余额调节表
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1640-050银行对帐
1650：
出纳票据管理
流程编号
1650
流程名称
出纳票据管理
流程说明
此流程描述出纳对票据的流程流程。
对此流程的需求/期望
当业务人员进行单据的零用和报销时，出纳人员的业务处理；
流程输入
输入
出纳
提供部门
财务
输入流程
流程输出
输出
出纳
接收部门
财务
接收流程
业务流程描述
05
对目前的票据进行整理；
10
在出纳系统中建立票据帐户；
15
增加票据；
20
业务人员领用票据；
25
出纳在系统中对票据领用进行登记；
30
业务人员使用票据；
35
出纳在系统中进行票据报销处理；
40
出纳在系统中对票据的领用和使用进行核销处理，生成核销领用统计表；
45
相关人员对票据领用情况进行查询；
流程要点描述
出纳票据管理
报表需求
01
票据核销领用统计表
单据
01
票据核销领用统计表
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1650出纳票据管理
财务_应收管理流程说明
1660：
应收单据处理
流程编号
1660
流程名称
应收单据处理
流程说明
此流程描述企业的应收单据处理业务，包括应收单据录入（与供应链联用时直接接收单据）、应收单据审核、应收单据制单等业务的处理。
对此流程的需求/期望
规范企业在应收业务上的处理方法。
流程输入
输入
应收单据（销售发票、其他应收单）
提供部门
销售部门
输入流程
流程输出
输出
审核后应收单据（销售发票、其他应收单）；
相对应的会计凭证（从业务角度上划分）
接收部门
财务部门
接收流程
1760.制单处理
业务流程描述
01
应收单据报送：
销售内勤每天整理销售单据报送财务部门
05
应收单据审核：
往来会计在接收到销售内勤转过来的应收手续并复核后，在应付管理的“应收单据审核”节点审核收款单据
10
制单生成凭证：
在“制单处理”节点，选择“销售发票制单、应收单制单”过滤，选择、合并、制单，生成转账凭证
流程要点描述
应收单据审核
报表需求
01
发票查询、应收单查询
单据
01
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1660.应收单据处理
1670：
收款单据处理
流程编号
1670
流程名称
收款单据处理
流程说明
此流程描述企业的收款单据处理业务，包括收款单据录入、收款单据审核、收款单据制单等业务的处理。
对此流程的需求/期望
企业的财务处理，也涉及到相关单据（收款单据），需要按流程展开。
流程输入
输入
收款通知单（预收、应收）
提供部门
销售部门
输入流程
流程输出
输出
收款单据；
相对应的会计凭证（从业务角度上划分）
接收部门
财务部门
接收流程
1760.制单处理
业务流程描述
01
销售收款通知：
销售业务员或销售内勤，在接收到客户付款资料后，填制收款通知单（销售发票、代垫费用单等）通知财务部门收款
05
收款单据录入：
财务出纳在接收到收款通知单后，在应收管理的“收款单据录入”节点直接录入收款单单据
10
收款单据审核：
往来会计在接收到收款手续后，在应收管理的“收款单据审核”节点选择过滤对应的单据、审核
15
制单生成凭证：
在“制单处理”节点，选择“收付款单制单”过滤，选择、合并、制单，生成转账凭证
流程要点描述
收款单据录入、审核
报表需求
01
收付款单查询
单据
01
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1670.收款单据处理
1680：
信用证管理
流程编号
1680
流程名称
信用证管理
流程说明
此流程描述在日常业务中对信用证的押汇、结汇及其后续核销处理。
对此流程的需求/期望
规范企业的信用证管理，做到有据可查，规范业务处理。
流程输入
输入
业务员、财务出纳
提供部门
销售部门、财务部门
输入流程
流程输出
输出
登记信用证（押汇）、结汇
接收部门
1、财务部门
接收流程
1760.制单处理
业务流程描述
01
收到信用证：
财务出纳从银行收到信用证
05
登记信用证：
财务出纳在“应收款管理－信用证管理”节点录入信用证，通知销售部门安排发货。
10
安排发货：
销售部门安排发货，并将相关单证提交银行进行结汇。
15
结汇信用证：
结汇后，在“应收管理－信用证”节点下，进行“结汇”处理，生成收款单。
20
制单处理：
在“应收管理－制单处理”节点下，打开“制单查询”窗口；选择左侧的“收付款单制单”，过滤单据，生成转账凭证。
流程要点描述
信用证，是国际贸易的常用结算方式。
报表需求
01
单据
01
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1680.信用证管理
1690：
选择收款
流程编号
1690
流程名称
选择收款
流程说明
此流程描述通过选择收款的方式来建立收款单、并自动核销的业务流程。
对此流程的需求/期望
通过供应商资格审批的方式，规范供应商准入的方式，减少暗箱操作带来的风险。
流程输入
输入
收款通知
提供部门
销售部门
输入流程
流程输出
输出
收款单
接收部门
财务部门
接收流程
1760.制单处理
业务流程描述
01
销售收款通知：
销售业务员或销售内勤，在接收到客户付款资料后，填制收款通知单（销售发票、代垫费用单等）通知财务部门收款
05
选择收款处理：
财务出纳在接收到收款通知单后，在应收管理的“选择收款”节点选择对应的单据（销售发票、代垫费用单等）进行收款，保存单据（同时自动核销）
10
制单生成凭证：
在“制单处理”节点，选择“收付款单制单”过滤，选择、合并、制单，生成转账凭证
报表需求
01
收付款单查询
单据
01
单据流转（注明每联是如何流转的）
流程图
本流程图存放在一个单独的Visio文档中，流程名为1690.选择收款
1700－010：
手工核销
流程编号
1700－010
流程名称
手工核销
流程说明
此流程描述日常进行的收款核销应收款的工作；通过收回客商款项核销该客商应收款的处理，建立收款与应收款核销记录，加强往来款项管理。
对此流程的需求/期望
规范企业在应收业务环
升级会员 