所得税汇算清缴表格横式.docx
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所得税汇算清缴表格横式
年度营业税清结明细表
单位名称（盖章）：
填表时间：
年月日金额单位:
元
税 目
营业额
扣除额
计税金额
税率
应申报税额
交通运输业
0.03
建筑业
0.03
金融保险业
0.05
邮电通讯业
0.03
文化体育业
0.03
娱乐业
0.05
娱乐业
0.2
服务业
0.05
转让无形资产
0.05
销售不动产
0.05
合计
--
上年欠缴
本年申报
本年结算增减（±）
本年结算增减=应申报税额合计-本年申报
稽查查补
本年应征
本年应征=本年申报+本年结算增减+稽查查补
本年已征
本年已征=其中：
征收本年+其中：
清缴欠税+其中：
稽查入库
其中：
征收本年
（说明：
此处不包含本年征收的稽查查补税款）
清缴欠税
（说明：
此处填写本年征收的清缴欠税税款）
稽查入库
（说明：
此处填写本年征收的稽查查补税款）
本年减免
本年欠缴
本年欠缴=本年应征-其中：
征收本年-其中：
稽查入库-本年减免
年末欠缴
年末欠缴=上年欠缴+本年欠缴-其中：
清缴欠税
填表说明：
1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包含滞纳金和罚款。
4、税收减免栏填写纳税人在年度终了时，税务审批机关有正式批准减免文号的减免税种及金额。
年度规费申报明细表
单位名称（盖章）：
填表时间：
年月日 金额单位:
元
项目
费种
上年
欠缴
本年应申报
本年应征
本年已征
本年减免
本年欠缴
年末欠缴
计费
依据
费率
费额
本年
申报
本年结算增减
（+-）
稽查查补
小计
征收本年
清缴欠费
稽查入库
小计
1
2
3
4=2*3
5
6=4-5
7
8=5+6+7
9
10
11
12=9+10+11
13
14=8-9-11-13
15=1+14-10
教育费附加
3%
堤防维护管理费
2%
地方教育附加
1.5%
文化事业建设费
3%
排污费
残疾人就业保障金
价格调节基金
合计
填表说明:
1、教育费附加、堤防维护管理费、地方教育附加均按照实际缴纳的增值税、消费税、营业税“三税”合计总额计征（均应与城建税结算明细表中的三税
合计数一致）。
2、文化事业建设费按照营业额计征。
3、残疾人就业保障金、排污费分别依照残联部门、环保部门的核定单填写。
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
填报时间：
年月日金额单位：
元（列至角分）
行次
项目
年度
盈利额
或亏损额
合并分立企业转入可弥补亏损额
当年可弥补的所得额
以前年度亏损弥补额
本年度实际弥补的
以前年度亏损额
可结转以后年度弥补的亏损额
前四年度
前三年度
前二年度
前一年度
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
第一年
*
2
第二年
3
第三年
4
第四年
5
第五年
6
本年
7
可结转以后年度弥补的亏损额合计
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
填报时间:
年月日金额单位：
元（列至角分）
抵免方式
国家或地区
境外
所得
境外所得换算含税所得
弥补以前年度亏损
免税所得
弥补亏损前境外应税所得额
可弥补境内亏损
境外应纳税所得额
税率
境外所得应纳税额
境外所得可抵免税额
境外所得税款抵免限额
本年可抵免的境外所得税款
未超过境外所得税款抵免限额的余额
本年可抵免以前年度所得税额
前五年境外所得已缴税款未抵免余额
定率
抵免
1
2
3
4
5
6（3－4－5）
7
8（6－7）
9
10（8×9）
11
12
13
14（12－13）
15
16
17
直接抵免
间接抵免
合计
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
填报时间:
年月日金额单位:
元（列至角分）
行次
资产种类
期初金额
期末金额
纳税调整额（纳税调减以“－”表示）
账载金额
（公允价值）
计税基础
账载金额
（公允价值）
计税基础
1
2
3
4
5
1
一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2
1.交易性金融资产
3
2.衍生金融工具
4
3.其他以公允价值计量的金融资产
5
二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
6
1.交易性金融负债
7
2.衍生金融工具
8
3.其他以公允价值计量的金融负债
9
三、投资性房地产
10
合计
经办人（签章）：
法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
填报时间年月日金额单位:
元（列至角分）
行次
项目
金额
1
本年度广告费和业务宣传费支出
2
其中：
不允许扣除的广告费和业务宣传费支出
3
本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2）
4
本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入
5
税收规定的扣除率
6
本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）
7
本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）
8
本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）
9
加：
以前年度累计结转扣除额
10
减：
本年扣除的以前年度结转额
11
累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）
经办人（签章）：
法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表九
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期:
年月日金额单位:
元（列至角分）
行次
资产类别
资产原值
折旧、摊销年限
本期折旧、摊销额
纳税调整额
账载金额
计税基础
会计
税收
会计
税收
1
2
3
4
5
6
7
1
一、固定资产
2
1.房屋建筑物
3
2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备
4
3.与生产经营有关的器具工具家具
5
4.飞机、火车、轮船以外的运输工具
6
5.电子设备
7
二、生产性生物资产
8
1.林木类
9
2.畜类
10
三、长期待摊费用
11
1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出
12
2.租入固定资产的的改建支出
13
3.固定资产大修理支出
14
4.其他长期待摊费用
15
四、无形资产
16
五、油气勘探投资
17
六、油气开发投资
18
合计
经办人（签章）:
法定代表人（签章）
企业所得税年度纳税申报表附表十
资产减值准备项目调整明细表
填报日期:
年月日金额单位:
元（列至角分）
行次
准备金类别
期初余额
本期转回额
本期计提额
期末余额
纳税调整额
1
2
3
4
5
1
坏（呆）账准备
2
存货跌价准备
3
*其中：
消耗性生物资产减值准备
4
*持有至到期投资减值准备
5
*可供出售金融资产减值
——
6
#短期投资跌价准备
7
长期股权投资减值准备
8
*投资性房地产减值准备
9
固定资产减值准备
10
在建工程（工程物资）减值准备
11
*生产性生物资产减值准备
12
无形资产减值准备
13
商誉减值准备
14
贷款损失准备
15
矿区权益减值
16
其他
17
合计
注：
表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表十一
长期股权投资所得（损失）明细表
填报时间：
年月日金额单位：
元（列至角分）
行次
被投资
企业
期初投资额
本年度增（减）
投资额
投资成本
股息红利
投资转让所得（损失）
初始投
资成本
权益法核算对初始投资成本调整产生的收益
会计核算
投资收益
会计投资损益
税收确认的股息红利
会计与税收
的差异
投资转让净收入
投资转让的会计成本
投资转让的税收成本
会计上确认的转让所得或损失
按税收计算的投资转让所得或损失
会计与税收的差异
免税收入
全额征税收入
1
2
3
4
5
6（7＋14）
7
8
9
10（7－8－9）
11
12
13
14（11－12）
15（11－13）
16（14－15）
1
2
3
4
5
6
7
8
合计
投资损失补充资料
行次
项目
年度
当年度结转金额
已弥补金额
本年度弥补金额
结转以后年度待弥补金额
备注:
1
第一年
2
第二年
3
第三年
4
第四年
5
第五年
以前年度结转在本年度税前扣除的
股权投资转让损失
经办人（签章）:
法定代表人（签章）:
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