精品银行分行国内应收账款池融资规定.docx

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精品银行分行国内应收账款池融资规定

ⅩⅩXX银行ⅩⅩ分行国内应收账款池融资

业务操作管理暂行规定

第一章总则

第一条为规范国内应收账款池融资业务操作流程，明确各环节操作责任,防范风险，根据《ⅩⅩXX银行国内保理业务管理办法》（深发银[ⅩⅩ］47号）的规定，特制定本办法.

第二条国内应收账款池融资是指在卖方转让与我行的应收账款能够保持稳定的最低余额的情况下，保理授信的期限可以超过具体每笔应收账款的期限，并且不必因为授信发生时所依赖的应收账款到期而收回的特殊授信方式。

该类型授信主要适用于卖方与特定买方有长期、稳定、连续的供应关系而产生的融资需求。

第三条叙做“应收账款池融资”业务时，适用于主体评级的受信企业，该项业务的评级在A+级（含）以上;适用于自偿性贸易融资评级的受信企业，该项业务评级在A+级（含）以上.

国内应收账款池融资业务纳入全行统一的授信融资管理，根据企业主体资信、抗风险能力、收款记录和应收账款池结构安排和付款人的付款风险按规定进行审批.

第二章应收账款及融资管理

第四条

国内应收账款池融资是建立在我行对某一客户的应收账款管理基础上的,我行必须建立客户的应收账款池管理台账和应收账款池融资台账，台账必须根据业务变化进行每日更新，确保动态监控客户应收账款质量和保证有相应比例的应收账款作为融资还款保证。

台账更新是依据前一工作日回款情况和应收账款转让情况进行的登记.

第五条客户转让给我行的应收账款余额既是开展业务的基础也是主要风险保障手段，我行必须每日更新客户应收账款池台账余额，并根据余额变化及时掌握客户应收账款最新情况，以便采取相应的风险控制措施。

第六条我行审批业务时重点调查我行客户的贸易经营情况和履约记录、我行客户与应收账款付款人的贸易合作记录、我行客户的销售回款率等银行结算记录,并根据调查结果核定客户应收账款池最高授信融资额度。

第七条申请应收账款池融资业务的客户主体准入条件，须符合《ⅩⅩXX银行国内保理业务管理办法》（深发银［ⅩⅩ]47号）第六章国内保理业务的准入条件的规定，符合条件的客户方可办理。

第八条申请人的融资比例超过核定比例时（融资比例是指预支价金额与转让应收账款余额的比例），经营单位须将客户的回款转入风险补偿金或提供相应的新应收账款。

其中，风险补偿金

是指客户在办理应收账款池业务中，客户为符合融资比例而在我行专用账户中存入的资金。

第九条额度内的单笔融资款项必须根据融资背景确定合理使用期限,原则上最长不超过6个月。

单笔融资的期限可超过额度的使用效期，最长不超过额度有效期日后的3个月。

第十条在额度有效期内，允许客户一次性偿还所有融资，但必须提前一周申请。

客户可选择用现金偿还融资，也可由银行通过应收账款的回款偿还，直至还清。

还清融资后,客户可选择继续保留额度.

第十一条在融资期间，如出现应收账款确定无法收回或超过预计收款日仍未收回的情况，我行应向客户发出《业务风险提示函》,提示业务风险和了解情况。

当上述情况导致已发放的融资超过宽限期仍不符合核定融资比例时,应要求客户办理存入风险补偿金或增加新应收账款方式维持我行规定的比例，否则,我行要求客户以应收账款回款办理偿还或立即归还融资本息。

第十二条贷款利息根据实际融资金额和实际使用时间分段计算，按月计收，利息=融资本金＊天数＊利率.

第三章办理业务的规定

第十三条我行严格审核客户提交的应收账款，确定符合要求的应收账款余额。

（一）落实应收账款债权转让的法律手续.对付款人的第一笔应收账款入池以前,客户通过我行认可的方式将与买方一定时期内形成的应收账款以通知买方的形式转让给我行。

应收账款转让通知须符合《ⅩⅩXX银行国内保理业务管理办法》（深发银［ⅩⅩ］47号）相关规定。

（二）客户与买方发生贸易的时间须在一年以上（如付款人为世界500强企业，可酌情考虑缩短交易考察时间）;

（三）交易货物质量稳定，价格无较大波动；

（四）单笔应收账款账龄原则上不超过180天（含）;

（五）应收款回款帐号必须为借款人在我行开立的指定帐户。

第十四条应收账款发生回款时，分行（支行）将根据实际到账资金的信息核销原入池款项,同时实时更新客户台账余额。

回款核销应采取以下列顺序和原则:

1．首先足额核销回款信息与入池信息清晰能对应的应收款项；

2．当回款信息与入池信息无法对应，无法做到逐一对应核销时，须与客户核对相关销售管理信息后，采取先进先出的办法予以核销同一付款人的原应收款项;

3．当回款金额与入池金额略有差异时,并且该差异不足以导致突破结构管理比例上限时，允许以回款金额足额核销原入池款项；若同一笔应收账款发生分批回款,应采取分批核销,不得以一次回款足额核销整笔应收账款款项；

4．当某笔应收账款除退货原因外确定无法通过我行正常回款时,可凭申请人的《业务风险提示函》回执予以足额核销.如同一付款人连续出现2单上述情况，我行应对该付款人实施退出机制.

第四章业务操作流程

第十五条客户向我行申请应收账款池融资额度,签署《ⅩⅩXX银行综合授信额度合同》和《ⅩⅩXX银行国内保理业务合同》。

应在授信合同中增加以下条款：

卖方转让与我行的应收账款和存入的保证金总额不足《国内保理业务合同》（编号为）约定的最低余额时,我行有权视授信为提前到期，并收回全部或部分授信。

第十六条如果客户与卖方通过ERP系统进行对账，则客户必需向我行提供其相关系统的账号及密码，以便我行核对客户的应收账款余额。

第十七条期贸易融资部应建立客户的应收账款管理台账,登记核定的融资比例和最高授信额度。

第十八条客户填写《应收账款转让申请书》，我行审核通过后办理转让手续、应收账款入池及登记应收账款管理台账，并随时监控回款情况和更新台账数据。

第十九条客户需要融资时，可选择额度内一次性出账和多次出账,确定使用方式、期限和利率，需填写《ⅩⅩXX银行应收账款池融资申请书》。

第二十条

我行审批融资出账时，按照对公业务出账规定进行审批。

审批内容包括经办支行对客户近期经营情况和贸易融资部对应收账款池、融资额度、融资比例、已融资金额和近期回款记录的审核意见。

出账时应按照深发深管【ⅩⅩ】231号文《ⅩⅩ管理部国内保理业务出账操作管理办法》相关规定执行.

第五章业务管理

第二十一条应收账款管理台账是我行办理应收账款融资的基础，每笔业务均实行双人登记制度，台账登记人对台账数据的及时性和准确性负责，台账必须得到妥善和安全的保管。

第二十二条岗位设置

1、支行应收账款管理岗：

应收账款受让手续办理完毕,应收账款管理岗应逐笔登记《应收账款分户账》）和《国内保理业务买方额度台账》并存档。

当天营业终了，应登记《应收账款总账》并通过电子邮件方式报送分行贸易融资部。

2、分行贸易融资部管理岗：

贸易融资部根据票据或借据复印件等出帐凭证、留存的保证金转入审核表、应收账款转让通知书等对有关台帐中的应收账款转让进行复核.

复核台帐完毕后将应收账款转让通知书及回函、保证金转入审核表、出帐申请/审批表、票据和预支价金凭证复印件等出帐凭证资料复印件归档保管。

第二十三条为了使客户的融资比例或其他方面符合我行管理规定，可要求客户存入风险补偿金，如须释放必须由分行贸易融资部核准，《风险补偿金台账》由分行贸易融资部经办人员登记和管理.

第二十四条建立并严格执行完善的业务档案管理制度，包括应收账款管理台账、应收账款池融资台账、风险补偿金台账、客户收款记录文件及业务卷宗管理等内容.

第二十五条已办理应收账款池融资的单笔应收账款不得重复再申请办理其它融资。

第六章附则

第二十六条本办法由ⅩⅩ分行贸易融资部负责制定、修改和解释。

第二十七条本办法自下发之日起执行。