电算化操作流程.docx

电算化操作流程.docx

《电算化操作流程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《电算化操作流程.docx（20页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

电算化操作流程

用友通软件操作流程

1、启动系统管理：

执行“开始——程序——用友通系列软件——用友通——系统管理”命令或双击桌面“系统管理”进入“用友通〖系统管理〗”窗口。

登陆系统管理：

（1）执行“系统”|“注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。

（2）输入：

服务器（系统默认）；操作员：

admin；密码：

（空）。

单击【确定】按钮，以系统管理员身份进入系统管理。

2、建立帐套：

（1）增加操作员。

执行“权限——操作员——增加”命令，输入“编号”“姓名”“口令”，退出。

（2）执行“账套——建立”命令，打开“创建账套”对话框。

输入账套信息：

输入“帐套号”（可用系统默认），“帐套名称”，“账套路径”（用来确定新建账套将要被放置的位置，用系统默认路径即可），“启用会计期”（考试时用系统默认时间）。

单击“下一步”，输入“单位名称”“单位简称”。

单击“下一步”，“本币代码”RMB，“本币名称”人民币，“企业类型”工业，“行业性质”新会计制度科目，“帐套主管”（选择自己增加的其中一个操作员）。

单击“下一步”，“完成”，开始创建帐套。

帐套创建完成后，出现“分类编码方案”“数据精度定义”两对话框，无需改动，点击“确定”。

启用帐套，在“系统启用”对话框中，选择“总账”弹出“日历”，并根据创建帐套时“启用会计期”所填写日期选择时间，“退出”。

（4）执行“帐套——输出”命令，建立帐套备份。

在“帐套输出”中选择刚才创建的帐套“确认”。

备份路径默认即可。

（（5）设置权限。

执行“权限——权限”命令，打开“操作员权限”对话框，选择刚才创建的帐套及增加的操作员，点击“增加”打开“增加权限”对话款，双击“总账”，给操作员增加总账的权限，“确定”。

退出“操作员权限”对话框，关闭系统管理。

3、启动用友通软件，执行“开始——程序——用友通系列软件——用友通——用友通”命令或双击桌面“用友通”进入“注册〖控制台〗”窗口。

（1）设置凭证类别：

以会计主管身份进入。

执行“基础设置——财务——凭证类别”选择“记账凭证”“确定”，出现“凭证类别”对话框，直接退出。

（2）增加会计科目：

执行“基础设置——财务——会计科目”进入“会计科目”对话框。

点击“增加”进入“会计科目_新增”将题目所要求增加的科目增加进去。

注意：

若题目中有些科目中（如原材料，产品）中给出数量的，需将“帐页格式”中“金额式”改为“数量金额式”，并选择“数量核算”填写计量单位（如吨，件）。

（3）录入期初余额：

执行“总账——设置——期初余额”进入“期初余额录入”对话框，将题目中所给期初余额录入，录入完毕后，点击“试算”，若试算不平衡，说明录入数据有错误，需及时查找并改正。

试算结果平衡退出即可。

4、制作凭证：

首先执行“文件——重新注册”以会计身份进入。

执行“总账——凭证——填制凭证”点击“增加”向凭证中摘要、科目名称、金额等信息。

每做完一张凭证需“保存”。

5、审核、记账：

执行“文件——重新注册”以主管身份进入。

执行“总账——凭证——审核凭证”选择“凭证类别，时间”确认，进入“凭证审核”对话框，确定。

进入“审核凭证”执行“审核——成批审核凭证”确定，退出。

执行“总账——凭证——记账”点击“下一步”“记账”。

6、月末转账：

总账——月末转账——期间损益结转

7、月末结账：

总账——期末——结账“下一步——对账——下一步——下一步——结账”。

8、制作报表：

执行“财务报表——文件——新建”选择“新会计制度行业——利润表”。

执行“数据——关键字——设置”选择“单位名称”确定。

点击左下角“格式”转换为“数据”，执行“数据——关键字——录入”，将“单位名称”及“时间”输入。

保存（路径默认），提交利润表。

同样建立“资产负债表”，保存并提交。

某公司资料如下：

一、会计科目表及某年1月份期初余额：

科目编码科目名称借贷方向期初余额（元）期初数量

1001现金借18940

1002银行存款借90912

1131应收账款借25569

113101应收账款－Ｅ公司借4735

113102应收账款－Ｆ公司借20834

1133其他应收款借3788

113301其他应收款－张三借3788

1151预付账款借20834

1201物资采购借32198

120101物资采购－甲材料借12311100

120102物资采购－乙材料借1988720

1211原材料借91859

121101原材料－甲材料借3977410

121102原材料－乙材料借5208530

1243库存商品借131633

124301库存商品－Ａ产品借5587330

124302库存产品－Ｂ产品借7576050

1301待摊费用借21781

1401长期股权投资借53032

140101长期股权投资－股票投资借53032

1501固定资产借435620

1502累计折旧贷200764

1901长期待摊费用借50191

1911待处理财产损溢借

2101短期借款贷53032

2111应付票据贷35039

2121应付账款贷40721

212101应付账款－丙单位贷6629

212102应付账款－丁单位贷34092

2131预收账款贷35986

213101预收账款－Ｆ公司贷35986

2151应付工资贷

2153应付福利费贷12311

2161应付股利贷7576

2171应交税金贷8523

217101应交税金－应交增值税贷

21710101应交税金－应交增值税－进项税额贷

21710105应交税金－应交增值税－销项税额贷

217106应交税金－应交所得税贷8523

2181其他应付款贷18940

2191预提费用贷12311

2301长期借款贷184665

3101股本贷285047

3111资本公积贷17993

311107资本公积－其他资本公积贷17993

3121盈余公积贷63449

312101盈余公积－法定盈余公积贷63449

312103盈余公积－法定公益金贷

3131本年利润贷

3141利润分配贷

314102利润分配－提取法定盈余公积贷

314103利润分配－提取法定公益金贷

314110利润分配－应付普通股股利贷

314115利润分配－未分配利润贷

4101生产成本借

410101生产成本－Ａ产品借

410102生产成本－Ｂ产品借

4105制造费用借

5101主营业务收入借

510101主营业务收入－Ａ产品借

510102主营业务收入－Ｂ产品借

5102其他业务收入借

5301营业外收入借

5401主营业务成本借

540101主营业务成本－Ａ产品借

540102主营业务成本－Ｂ产品借

5405其他业务支出借

5501营业费用借

5502管理费用借

5503财务费用借

55601营业外支出借

5701所得税借

将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”

1.出租给F公司闲置房屋一幢,按协议规定预收半年租金7572元,存入银行。

借：

银行存款7572

贷：

预收账款7572

2.出租闲置房屋业务,确认当月收入,作出会计处理。

借：

预收账款1262

贷：

其他业务收入1262

3.前期支付租用设备租金1308元，本月负担1/12。

借：

管理费用109

贷：

待摊费用109

4.领用甲材料10吨,其中生产A产品耗用4吨,生产B产品耗用3吨,车间一般耗用1.5吨,厂部一般耗用0.5吨,销售过程耗用1吨,期初库存甲材料的单位成本为3970元／吨。

借：

生产成本——A产品15880

生产成本——B产品11910

制造费用5955

管理费用1985

营业费用3970

贷：

原材料39700

5.领用乙材料20吨,其中生产A产品耗用10吨,生产B产品耗用6吨,车间一般耗用2吨,厂部一般耗用1吨,销售过程耗用1吨,期初库存甲材料的单位成本为1730元／吨。

借：

生产成本——A产品17300

生产成本——B产品10380

制造费用3460

管理费用1730

营业费用1730

贷：

原材料34600

6.销售给E公司A产品24件,每件售价2700元,增值税专用发票载明货款64800元,增值税为11016元,货款暂欠。

借：

应收账款75816

贷：

主营业务收入——A产品64800

应交税金——应缴增值税——销项税额11016

7.F公司购B产品,预收货款8140元,存入银行。

借：

银行存款8140

贷：

预收账款8140

8.销售给F公司B产品37件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款81400元,增值税为13838元。

借：

应收账款95238

贷：

主营业务收入——B产品81400

应交税金——应交增值税——销项税额13838

9.将销售给F公司B产品货款结算清。

借：

银行存款87098

预收账款——F公司8140

贷：

应收账款95238

10.以现金47元,支付A产品销售搬运费。

借：

营业费用47

贷：

现金47

11.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料50吨,单价4360元,计218000元,增值税为37060元,乙材料30吨,单价1900元,计57000元,增值税为9690元,货款暂欠。

借：

物资采购——甲材料218000

物资采购——乙材料57000

应交税金——应交增值税——进项税额46750

贷：

应付账款321750

12.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费8250元,按买价比例分配。

借：

物资采购——甲材料6540

物资采购——乙材料1710

贷：

现金8250

13.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。

借：

原材料——甲材料224540

原材料——乙材料58710

贷：

物资采购——甲材料224540

物资采购——乙材料58710

14.计提本月折旧费，其中车间用固定资产270000元,折旧率5‰,厂部用固定资产165620元,折旧率6‰。

借：

制造费用1350

管理费用993.7

贷：

累计折旧2343.7

15.向银行提取现金24000元,以备发放工资。

借：

现金24000贷：

银行存款24000

16.以现金发放本月工资。

借：

应付工资24000贷：

现金24000

17.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为14400元,（生产A产品耗用1440工时,生产B产品耗用1440工时）,车间技术和管理人员工资为4800元,企业行政人员工资为4800元。

借：

生产成本——A产品7200

生产成本——B产品7200

制造费用4800

管理费用4800

贷：

应付工资24000

18.分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。

借：

生产成本——A产品1008

生产成本——B产品1008

制造费用672

管理费用672

贷：

应付福利费3360

19.以现金212元购办公用品，直接交行政部门使用。

借：

管理费用212贷：

现金212

20.职工报销市内交通费6元，以现金付讫。

借：

管理费用6贷：

现金6

21.结转制造费用,按A、B产品工时分配。

借：

生产成本——A产品8118.5

生产成本——B产品8118.5

贷：

制造费用16237

22.本期生产A产品30件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。

借：

库存商品——A产品49506.5

贷：

生产成本——A产品49506.5

23.本期生产B产品23件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。

借：

库存商品——B产品38616.5

贷：

生产成本——B产品38616.5

24.A产品按加权平均法计算单位成本，结转24件销售成本。

借：

主营业务成本——A产品42151.8

贷：

库存商品——A产品42151.8

25.期初库存B产品的单位成本是1515元，按先进先出法计算并结转37件销售成本。

借：

主营业务成本——B产品56055

贷：

库存商品——B产品56055

26.结转本期收入帐户

借：

主营业务收入——A产品64800

主营业务收入——B产品81400

其他业务收入1262

贷：

本年利润147462

27.结转本期费用帐户。

借：

本年利润114461.52

贷：

主营业务成本——A产品42151.8

主营业务成本——B产品56055

营业费用5747

管理费用10507.72

28.计算应交所得税,税率为33%。

借：

所得税10890.16

贷：

应交税金——应交所得税10890.16

29.结转所得税费用。

借：

本年利润10890.16贷：

所得税10890.16

30.按10％提取法定盈余公积。

借：

利润分配——提取法定盈余公积2211.03

贷：

盈余公积——法定盈余公积2211.03

31.按5％提取法定公益金。

借：

利润分配——提取法定公益金1105.52

贷：

盈余公积——法定公益金1105.52

32.按20％提取应付投资者利润。

借：

利润分配——应付普通股股利4422.06贷：

应付股利4422.06

33.将利润分配账户的借方余额转入利润分配－未分配利润。

借：

未分配利润7738.61贷：

利润分配7738.61

科目编码科目名称借贷方向期初余额（元）期初数量

1001现金借422400

1002银行存款借785664

1131应收账款借304128

113101应收账款－Ｅ公司借109824

113102应收账款－Ｆ公司借194304

1133其他应收款借25344

113301其他应收款－张三借25344

113302其他应收款－E公司借684290

1151预付账款借

1201物资采购借

120101物资采购－甲材料借

120102物资采购－乙材料借

1211原材料借473088

121101原材料－甲材料借2280961000

121102原材料－乙材料借244992600

1243库存商品借1892352

124301库存商品－Ａ产品借692736400

124302库存产品－Ｂ产品借1199616200

1301待摊费用借194304

1401长期股权投资借540672

140101长期股权投资－股票投资借540672

1501固定资产借3700224

1502累计折旧贷1537536

1901长期待摊费用借439296

1911待处理财产损溢借

2101短期借款贷422400

2111应付票据贷168960

2121应付账款贷287232

212101应付账款－丙单位贷50688

212102应付账款－丁单位贷236544

2131预收账款贷270336

213101预收账款－Ｆ公司贷270336

2151应付工资贷

2153应付福利费贷253440

2161应付股利贷59136

2171应交税金贷84480

217101应交税金－应交增值税贷

21710101应交税金－应交增值税－进项税额贷

21710105应交税金－应交增值税－销项税额贷

217106应交税金－应交所得税贷84480

2181其他应付款贷228096

2191预提费用贷67584

2301长期借款贷1723392

3101股本贷2466816

3111资本公积贷1182722

311107资本公积－其他资本公积贷1182722

3121盈余公积贷709632

312101盈余公积－法定盈余公积贷709632

312103盈余公积－法定公益金贷

3131本年利润贷

3141利润分配贷

314102利润分配－提取法定盈余公积贷

314103利润分配－提取法定公益金贷

314110利润分配－应付普通股股利贷

314115利润分配－未分配利润贷

4101生产成本借

410101生产成本－Ａ产品借

410102生产成本－Ｂ产品借

4105制造费用借

5101主营业务收入借

510101主营业务收入－Ａ产品借

510102主营业务收入－Ｂ产品借

5102其他业务收入借

5301营业外收入借

5401主营业务成本借

540101主营业务成本－Ａ产品借

540102主营业务成本－Ｂ产品借

5405其他业务支出借

5501营业费用借

5502管理费用借

5503财务费用借

55601营业外支出借

5701所得税借

将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。

企业某月业务如下

1、以银行存款购买办公用品，其中车间用7856元，厂部用39283元。

借：

制造费用7856

管理费用39283

贷：

银行存款47139

2、厂部职工报销市内交通费10元，以现金支付。

借：

管理费用10贷：

现金10

3、向银行提取现金10000，以备发放工资。

借：

现金10000贷：

银行存款10000

4、以现金发放本月工资。

借：

应付工资10000

贷：

现金10000

5、期末分配本月应付工资，其中工人工资6000元（生产A产品耗用300工时，生产B产品耗用300工时），车间技术和管理人员工资为2000，企业行政人员工资为2000元。

借：

生产成本——A产品3000

生产成本——B产品3000

制造费用2000

管理费用2000

贷：

应付工资10000

6、分别按本企业有关人员的工资的14%，计提福利费。

借：

生产成本——A产品420

生产成本——B产品420

制造费用280

管理费用280

贷：

应付福利费1400

7、领用甲材料510吨，其中生产A产品耗用204吨，生产B产品耗用153吨，车间一般耗用76.5吨，厂部一般耗用25.5吨，销售过程耗用51吨，期初库存甲材料的单位成本228.1元/吨。

借：

生产成本——A产品46532.4

生产成本——B产品34899.3

制造费用17449.65

管理费用5816.55

营业费用11633.1

贷：

原材料——甲材料116331

8、领用乙材料470吨，其中生产A产品耗用235吨，生产B产品耗用141吨，车间一般耗用47吨，厂部一般耗用23.5吨，销售过程耗用23.5吨，期初库存乙材料的单位成本408.32元/吨。

借：

生产成本——A产品95955.2

生产成本——B产品57573.12

制造费用19191.04

管理费用9595.52

营业费用9595.52

贷：

原材料——甲材料191910.4

9、以现金39元支付A产品销售搬运费。

借：

营业费用39贷：

现金39

10、购入即用的销售包装纸箱100只，每只219元，以银行存款支付。

借：

营业费用21900贷：

银行存款21900

11、销售A产品300件，每件售价2900元，增值税专用发票载明货款870000元，增值税为147900元，款项收到，存入银行。

借：

银行存款1017900

贷：

主营业务收入——A产品870000

应交税金——应交增值税——销项税额147900

12、F公司购B产品，预收货款252700元，存入银行。

借：

银行存款252700贷：

预收账款——F公司252700

13、销售给F公司B产品133件，每件售价9500元，增值税专用发票载明货款1263500元，增值税为214795。

借：

应收账款1478295

贷：

主营业务收入——B产品1263500

应交税金——应交增值税——销项税额214795

14、将销售给F公司B产品的货款结清。

借：

银行存款1225595

预收账款——F公司252700

贷：

应收账款1478295

15、向丙厂购甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料30吨，单价240元，计7200元，增值税为1224元，乙材料30吨，单价440元，计13200元，增值税为2244元，货款暂欠。

借：

物资采购——甲材料7200

物资采购——乙材料13200

应交税金——应交增值税——进项税额3468

贷：

应付账款23868

16、以上购甲乙两种材料，以现金支付搬运费612元，按买价比例分配。

借：

物资采购——甲材料216

物资采购——乙材料396

贷：

现金612

17、前所购甲乙两种材料，按实际成本入库。

借：

原材料——甲材料7416

原材料——乙材料13596

贷：

物资采购——甲材料7416

物资采购——乙材料13596

18、计提本月折旧费，车间耗用固定资产2553100元，月折旧率5‰，厂部耗用固定资产1147124元，月折旧率7‰.

借：

制造费用12765.5

管理费用8029.87

贷：

累计折旧20795.37

19、出租给F公司闲置设备一台，按协议预收半年租金143952元，存入银行。

借：

银行存款143952贷：

预收账款143952

20、出租闲置设备业务，确认当月收入，做出会计处理。

借：

预收账款23992贷：

其他业务收入23992

21、结转制造费用，按A、B产品工时分配。

借：

生产成本——A产品29771.1

生产成本——B产品29771.1

贷：

制造费用59542.2

22、本期生产A产品101件，全部完工，验收入库，按实际成本入账。

借：

库存商品——A产品175678.7

贷：

生产成本——A产品175678.7

23、本期生产B产品21件，全部完工，验收入库，按实际成本入账。

借：

库存商品——B产品125663.51

贷：

生产成本——B产品125663.51

24、A产品按加权平均法计算单位成本，结转300件销售成本。

借：

主营业务成本——A产品520008

贷：

库存商品——A产品520008

25、期初库存B产品单位成本是5998.08元，按先进先出法计算并结转133件销售成本。

借：

主营业务成本——B产品797744.64

贷：

库存商品——B产品797744.64

26、结转本期收入账户。

借：

主营业务收入——A产品870000

主营业务收入——B产品1263500

其他业务收入23992

贷：

本年利润2157492

27、接站本期费用账户。

借：

本年利润1425935.2

贷：

主营业务成本——A产品520008

主营业务成本——B产品797744.64

营业费用43167.62

管理费用65014.94

28、计算应缴所