日处理鲜羊奶婴儿奶粉项目可行性研究报告.docx
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日处理鲜羊奶婴儿奶粉项目可行性研究报告
日处理鲜羊奶婴儿奶粉项目
可行性研究报告
第一章总论………………………………………………………………1
第二章市场预测………………………………………………………12
第三章建设规模与产品方案…………………………………………19
第四章厂址选择………………………………………………………22
第五章技术方案、设备方案和工程方案……………………………26
第六章主要原辅材料、燃料供应……………………………………53
第七章节能、节水措施………………………………………………67
第八章环境影响评价…………………………………………………60
第九章劳动安全、工业卫生与消防…………………………………64
第一十章组织机构与人力资源配置……………………………………68
第一十一章工程招标……………………………………………………71
第一十二章项目实施进度………………………………………………74
第一十三章投资估算与资金筹措………………………………………78
第一十四章财务评价……………………………………………………82
第一十五章结论与建议…………………………………………………94
附表
1、财务评价指标汇总表
2、资产负债表
3、项目还本付息计划表
4、建设投资估算表
5、流动资金估算表
6、项目总投资使用计划与资金筹措表
7、固定资产折旧费估算表
8、达产年直接成本表
9、总成本费用计算表
10、营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
11、利润和利润分配表
12、项目投资现金流量表（全部投资）
13、单因素敏感性分析
第一章总论
1.1项目背景与概况
1.1.1项目名称
食品有限公司日处理160吨鲜羊奶婴儿奶粉项目
1.1.2项目概况
1、项目承办单位及法人代表
项目承办单位：
**食品有限公司
项目法人代表：
建厂地址：
**市绥棱县工业开发区
项目建设性质：
新建
2、项目承办单位概况
**食品有限公司是一家专业从事婴童食品用品研发、生产、销售和服务的湖南省十大农业产业化龙头企业，公司成立于2008年9月，注册资本4000万元，拥有总资产4亿元。
**公司总部位于长沙市开福区**四星级酒店4楼，拥有行政、财务与销售等综合办公场地1000多平方米；生产基地坐落于山清水秀的长沙市开福区捞刀河镇，占地180多亩，2011年经过国家职能部门验收，**公司是湖南省内第一家取得婴幼儿配方乳粉生产许可证资格的企业。
为了站在更高的起点迅速地做实做强**（湖南）食品有限公司，**公司于2011年6月成功地收购了湖南省高新技术企业——湖南南山食品有限公司，有效地整合了湖南南山食品有限公司经营近十年的得天独厚的优质资源（譬如良好的政府平台、土地、厂房、设备、技术、品牌及生产销售团队等）。
原湖南南山食品公司在捞刀河镇斥资近亿元于2009年9月顺利建成了“十万吨特色奶粉加工项目”一期工程，新增厂房面积接近2万个平方，同时公司先后引进了国际一流的奶粉自动生产线3条，现年生产能力可达到3万吨价值20个亿的配方奶粉，整合后的公司又于2011年底投资2000多万元组装了2条国内先进的纸尿裤生产线，年产纸尿裤可达2亿元。
整合后的公司主要生产和销售婴幼儿奶粉、辅食、营养品和纸尿裤系列产品，主要品牌有“**”、“金牌小贝”、“子怡”、“嘉怡”、“南仔”、“天才小贝”、“天才小熊”、“宝宝餐厅”等，并按品牌分别成立了3个生产事业部和5个销售事业部，为强化事业部的管理和盈利能力，生产事业部和销售事业部均按产品买卖关系的模式进行操作。
未来５年公司将投入大量资金用于工厂和奶源基地建设，将现有工厂进行改造扩能，奶源基地进行整合升级，建设3个国际化标准牧场和100个奶农合作社，快速做强做大**食品。
2013年计划实现产品产量2万吨，销售收入20亿元，税金1.5亿元，2015年计划实现销售收入30亿元，税金2.4亿元，力争进入全国乳品行业前十名。
**食品在省委省政府的支持和扶持下，在发挥和保持优势的基础上，力争成为中国高端婴幼儿羊奶粉的领军企业,积极培育和挖掘新的经济增长点，提高产品附加值和科技含量，实现高端品牌销售额占比50%以上，增强产品的国际竞争力，增效纳税，带动区域经济发展，打造**的标志性产业，扛起振兴龙江乳业的大旗，迈出国门，走向世界！
1.1.3项目主管部门及主要投资方
项目主管部门：
**省发改委
主要投资方：
**（湖南）食品有限公司
1.1.4资金申请报告的研究范围及编制单位
本研究报告对日处理鲜羊奶160吨乳品加工项目，从市场需求预测、建设规模、厂址选择、原材料供应、工程技术装备水平、环境保护、消防、劳动安全卫生、投资估算、经济效益状况等方面进行全面分析论证，力求数字来源准确，技术先进可靠，投资估算合理，经济效益分析实事求是。
本项目申请报告由**省轻工设计院编制。
资质是国家甲级、证书编号为工咨甲10920070051。
1.1.5资金申请报告编制的依据
1、国家现行的有关政策、法规和技术规范。
2、《国务院关于促进奶业持续健康发展的意见》以及发展改革委发布《乳制品加工业产业政策》
3、**省人民政府发［2003］84号《**省畜牧业发展规划（2003～2020年）》。
4、轻工部颁发的《轻工业建设项目资金申请报告编制内容深度规定》。
5、国家发展改革委、建设部2006年7月下发的《建设项目经济评价方法与参数》。
6、**食品与**省轻工设计院签订的委托合同。
7、绥棱县城乡规划管理处“关于日处理鲜羊奶160吨乳品加工项目选址意见书”。
1.1.6项目建设的意义
1、本项目的建设符合国家的奶业发展政策
乳制品加工业一直是我国食品工业的重要支柱性产业，也是我国政府近年来十分重视的产业。
为了促进乳业稳定、健康发展，从奶牛养殖业到乳制品加工业，政府制定了一系列的政策，来鼓励和规范乳业的发展。
国务院发布的《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006━2020年）》以及国家发改委关于《投资项目可行性研究指南（试用版）》中均将奶山羊养殖和乳品加工作为我国农业发展和农民致富的一项主导产业。
2005年4月27日,温家宝总理批转了原科技部副部长韩德乾教授呈报的“建议把圈养奶山羊作为我国农民增强体质一项战略措施的报告”，充分体现了党中央和国务院对贫困地区农民脱贫致富和发展奶山羊产业的重视。
2005年11月18日国务院办公厅发布了国办发[2005]56号《关于扶持家禽业发展的若干意见》，把圈养奶山羊产业化的发展推向了高潮。
《关于促进奶业持续健康发展的意见》中对积极发展奶业产业化经营方面提出：
“大力发展以奶农为基础、基地为依托、企业为龙头的奶业产业化经营方式，形成奶业产业链各个环节相互促进、共同发展的格局。
鼓励乳品加工企业通过订单收购、建立风险基金、返还利润、参股入股等多种形式，与奶农结成稳定的产销关系和紧密的利益联结机制，更好地发挥企业的龙头带动作用。
”
本项目的建设采用先进的工艺技术，以奶山羊养殖基地为原料供应依托，符合国家的奶业发展政策。
2、本项目的建设符合国家的乳制品加工业的产业政策
目前我国乳制品加工业正处于由数量扩张型向质量效益型转变的关键时期。
为保证乳制品加工业竞争有序、发展协调、持续增长、循环节约，2009年的6月国家发展与改革委员会又发布了《乳制品工业产业政策》，这是建国以来我国发布的第一部系统的乳制品工业产业政策。
《乳制品工业产业政策》要求，乳制品工业布局应充分发挥奶业传统优势地区的资源，调整优化东北、华北、西北重点产区的布局，加快淘汰布局不合理、规模小、技术落后的产能；南方地区根据奶源发展情况和分布，合理布局乳制品加工企业；大城市郊区奶业要加快乳制品工业的现代化步伐。
形成特色鲜明、布局合理、协调发展的乳制品工业新格局。
《乳制品工业产业政策》指出，支持国内企业通过兼并、联合、重组等形式，形成一批年销售收入超过20亿元以上，具有先进水平、跨地区、具有国际竞争力的大型乳制品企业集团，在确保奶源全部消化的基础上淘汰规模小、技术落后、质量差、资源消耗高的乳制品生产企业，减少日加工原料乳能力在20吨以下液体乳及乳粉小企业数量。
本项目建成投产后，日处理鲜羊奶160吨，由于产业政策中规定羊奶、水牛奶、牦牛奶项目不受区域限制。
因此项目的建设符合国家的乳制品加工业的产业政策。
3、项目的建设**省畜牧业发展规划实施的组成部分
养殖业是**农村经济中最具发展潜力的主导产业之一，为促进全省农业结构的战略性调整，实现农业增效，农民增收的目标，省委、省政府决定把养殖业发展作为调整农业结构的重要突破口来抓。
《**省畜牧业发展规划（2003～2020年）》明确指出“十五”期末，草食动物在畜牧业产值中的比重由1999年的3％提高到12％。
到2015年，养殖业的产值占农业总产值的比重提高到60％以上。
“通知”要求把突出发展草食动物和着力抓好奶业作为加快养殖产业化发展步伐的突出重点之一。
绥棱县委县政府按照市委的总体工作需求，坚定不移地推进“四个换位”大力实施“兴牧富民”战略，坚持购、改、繁、引相结合，通过政策倾斜，加大投入，整屯推进，加快了奶山总量的扩张。
为了解决绥棱县域内的奶源过剩情况和市场需求，拟建日处理鲜羊奶160吨加工项目。
项目的建设是落实**省人民政府发[2003]84号《**省畜牧业发展规划（2003～2020年）》和省委、省政府有关发展奶业的指示精神，推动**奶业特别是**市奶业超常发展的重要举措。
4、项目的建设可促进区域经济的发展
当前，我国农业特别是**农业正面临着增加农民收入、改善农产品结构和品质的紧迫任务。
振兴奶业是拉动消费、扩大内需，加快农业产业结构调整，促进奶业发展，增加农民收入的一项有效措施。
该项目是以绥棱县及周边地区的鲜羊奶为资源进行开发利用，进一步带动该地区的奶业深加工的发展，是有利于将资源优势转化为商品优势和经济优势，是改善人民生活质量的基础产业，是促进奶羊业资源开发和产业化发展的产业，能够有效地促进该地区的经济发展。
5、项目的建设是企业的需要
**食品是乳粉行业内连续多年保持增长速度最快的企业，根据企业现有产品的市场销售情况分析，企业现有产品数量与质量已不能满足市场销售要求。
另外近年来绥棱县奶山羊养殖业发展迅猛，奶源基地的鲜奶产量日益增长，而奶粉与婴儿羊粉粉的生产消耗鲜奶量大，同时婴儿羊奶粉产品市场日益成熟，产品利润高。
另一方面**食品为解决**长期以来无羊奶粉生产企业的格局，为解决婴儿羊奶粉的原料供应及降低生产成本，确保配方羊奶粉的生产，从长远需要，需增加羊奶粉的加工项目的建设。
因此通过本项目的建设，一方面可以降低企业全脂羊奶粉的生产成本，一方面增加婴儿羊奶粉生产可以提高企业的整体利润水平，有利于企业长期发展。
1.2研究工作概述
1.2.1研究工作概况
根据企业发展规划，本项目拟在**省绥棱县开发区，建设先进的婴儿配方羊奶粉生产线。
本项目的可行性研究工作，从市场需求预测、建设规模、厂址选择、原材料供应、工程技术装备水平、环境保护、消防、劳动安全卫生、投资估算、经济效益分析等多方面论证项目的可行性和必要性。
1.2.2项目主要建设条件
1、拟建地点
本项目拟建于**省绥棱县经济开发区、绥北高速公路东侧。
其地理座标为北纬47°02′32"一48°05'51"，东经126°59'一128°02′59"。
2、建设规模和产品方案
厂区占地面积50000平方米，总建筑面积6609.28平方米。
项目实施后，加工能力为日处理鲜奶160吨，年产配方羊奶粉：
2850吨、调味奶粉：
2100吨、全脂淡奶粉：
2700吨，以上产品综合总量为：
7650吨。
3、建设条件
（1）交通运输条件
绥棱交通比较便利，滨北铁路贯穿全县南北，鹤嫩公路连接了伊春、齐齐哈尔，森林窄轨铁路畅通林区，鸡讷、绥北等公路交织成网，通乡通村公路已硬化1400多公里运输方便快捷。
。
（2）水、电、汽等供应条件
本项目外部电源分别由地区变电所10kV电网引接，完全可以满足本项目的供电需要。
本项目供水水源采用深井水，拟建厂址区域内深井水其水质符国家《生活饮用水标准》，水量满足全厂生产生活用水需求。
根据热负荷情况，本项目拟建锅炉房采用锅炉房供热方式。
锅炉主机选择两台6t/h低压往复锅炉，满足全厂生产生活需求。
（3）生活设施条件
进入新世纪以来，绥棱县社会事业日新月异，金融、保险、通讯、邮电等社会服务体系配套齐全，为工厂今后的后勤保障、招聘人才创造了有利条件。
（4）主要原辅材料供应条件
据统计，2012年年初，绥棱县奶山羊养殖数量在1万只左右，预计到2013年底养殖总量将达到5万只，建成机械化榨乳站66个、奶牛养殖小区2个、规模养殖场10个。
日交售鲜奶100吨，羊奶产量实现3万吨，同比增长2.4万吨；奶养殖户发展到5500户，户均纯收入增收7200多元。
到2015年，建设标准化规模养殖示范区200处，发展养殖大户1000户，年产奶量达到12万吨，实现奶源本地供应。
2013年养殖总量达到5万只，2014年达到15万只，2015年达到30万只，2017年达到50万只。
另外根据绥棱县发展规划预计到2015年奶牛存栏,30万只，鲜奶产量12万吨，2017年奶牛存栏总量50万头，鲜奶产量20万吨，目前该地区还没有大型的乳品加工企业，所以项目的主要原料供应有保障。
（5）当地施工和协作条件
绥棱县开发区西部与**市毗邻，该区具有较强的勘测和施工队伍，能够满足本工程的施工需求。
一般的机电、仪表维修可依托本地公司，大修或特修将依托**市和绥棱县的大修厂和机械加工厂解决。
1.3研究结论
1.3.1推荐方案主要内容的论证结论
1、市场预测与建设规模
中国乳制品市场空间仍然巨大，在未来的5-10年内行业收入仍然将保持10%以上的增长速度。
据乳制品行业专家估算，我国每年至少需要30万吨婴幼儿奶粉，但目前的年产量仅为15万吨，可以说市场潜力巨大。
根据企业发展、市场需求、原材料的供应情况，确定项目实施后，日处理鲜羊奶160吨，年生产婴儿配方羊奶粉2850吨，调味奶粉2100吨。
另外本项目投产后年产全脂淡奶粉：
2700吨，可作为集团内部婴儿粉生产的原料。
2、厂址选择
厂址所在地交通运输便利，原料供应有保证。
3、工程技术方案
本项目将采用国外先进的奶粉生产设备，设备装配水平及工艺技术指标达到了国内先进水平，从而提高了生产效率，降低了生产成本，产品质量达到国际标准。
4、原辅材料、燃料供应
项目生产所需辅助材料来源充足，所需水、电等供应有保障，为本项目提供了可靠的动力保证。
5、环境影响与综合利用分析
本项目“三废”经过处理后循环利用或排放，对周边环境不会造成影响。
6、财务分析
项目总投资10000万元，其中建设投资9057万元，建设期利息341万元，铺底流动资金602万。
经测算该项目达产后年销售收入43415万元，投产年平均销售收入42105.2万元，年均上缴增值税2464.21万元，教育费及附加171.21万元，生产期年平均税后利润总额7154.51
万元。
7、主要技术经济指标
主要技术经济指标汇总表
序号
指标
单位
数量
备注
1
生产规模及产品方案
1.1
婴儿配方奶粉A
吨/年
750
1.2
婴儿配方奶粉B
吨/年
2100
1.3
调味奶粉
吨/年
2100
1.4
全脂淡（羊）奶粉
吨/年
2700
2
总投资
万元
10000
2.1
建设投资
万元
9057
2.2
建设期利息
万元
341
2.3
铺底流动资金
万元
602
总额1000
3
投资指标
3.1
单位产品占用建设投资
元/吨
13157.09
3.2
百元产值占用总投资
元/百元
24.63
3.3
百元产值占用建设投资
元/百元
22.31
3.4
百元产值占用流动资金
元/百元
1.48
4
定员总计
人
200
其中：
工人人数
人
164
5
全年生产天数
天
330
6
厂区占地面积
平方米
50000
7
建筑面积
平方米
12054.188
8
年总成本费用
万元
33599.14
平均值
9
年平均销售收入
万元
43415
10
年增值税
万元
2464.21
平均值
11
年平均利润总额
万元
7154.51
12
年平均所得税
万元
1788.63
13
年均净利润
万元
5363.88
14
投资利税率
%
33.56
15
总投资收益率
%
32.76
16
投资回收期（税后）
年
4.99
包括建设期
17
财务内部收益率
%
22.1
税后指标
18
财务净现值（Ic=10%）
万元
3473.2
税后指标
1.3.2研究结论
本工程项目财务内部收益率为22.1%，投资回收期4.99年，年平均税后利润总额7154.51万元，年均增值税2464.21万元，从经济角度看该项目是可行的。
如果从项目产生的社会效益来分析，本项目也是一个利国利民的工程。
本项目的建设，可以带动当地奶牛养殖业及加工业的发展，每年可以为当地奶养殖户带来2.2亿元的产值，可以提供几百个就业岗位，提高当地农民生活水平。
通过本项目的建设，还可以加快推进绥棱县产业结构的调整，带动区域经济的发展。
因此，无论从经济效益和社会效益都是可行的。
第二章市场预测
2.1产品市场供需现状
2.1.1我国奶粉生产及市场现状
据2011年度IDF公报，2010年全球各种乳产量再度出现增长。
经过2008年末和2009年初的深度下跌之后，乳制品价格在2010年出现强烈反弹。
然而国际上的最大奶粉出口产地近十年来连续的干旱，造成了全球性的奶业资源的紧张，当前国际市场的奶粉价格一路上扬，有些地区形成了有价无货的现象。
国际市场的大环境直接影响了中国国内的市场环境。
国内羊乳粉价格2009较2011年平均上涨了10%-13%。
特别是由于一些大型羊乳粉企业的出品量大幅增长形势，国内的羊奶粉市场呈现出前所末有的大好形势。
我国每年新出生人口1700万左右，一个婴儿每月奶粉支出高则数百元甚至上千元，去年我国高档婴儿奶粉市场规模接近50亿元，但是大都被进口品牌占据。
面对如此巨大的市场，国际乳业巨头纷纷加速婴幼儿奶（羊）粉市场争夺，国内乳业巨头也频频涉足。
但是在我省婴儿高端羊奶粉还是空白。
随着我国经济的稳步增长,中国人民的食品结构有了显著变化。
食品的功能化、个性化得到发展，特定人群、特定消费的市场需求量进一步增长。
食品行业中的乳基食品出现了快速增长，作为这些行业原料的全脂淡奶粉的需求量激增。
企业要可持续发展，就要从奶山羊饲养这个源头抓起，因为奶山羊饲养这个源头直接决定了山羊奶及其制品的品质，只有奶源质量与数量有了可靠的保证，企业才能健康发展。
2.1.2中国羊奶粉市场现状
在国际市场，羊奶的生产和销售日渐呈现出强劲的增长势头。
羊奶酪如今风靡欧洲，在一些欧美国家，羊奶已成为人们生活必需的消费品，虽然羊奶及其制品的价格比牛奶高一倍以上，但其市场占有率却一直居高不下。
联合国儿童基金会的一项调查表明，在过去的10年中，我国母乳喂养的比例下降了20％。
更多的家庭选择配方奶粉喂养孩子，特别是最近几年，随着对羊奶粉是母乳最佳替代品的认识，选择羊奶配方奶粉的越来越多。
预计未来两年，羊奶粉的消费增长率将在200％以上。
随着我国羊奶脱膻技术的成熟应用、人们对羊奶营养价值的认同及人们消费结构、消费意识、消费观念的深刻变化，我国羊奶消费已经开始从导入期走向成长期。
现在羊奶已解决了在不破坏营养价值的前提下瞬时灭菌、保持原色原味、常温保存等技术难题。
2008年“三聚氰胺”事件后，对我国乳制品行业的发展影响深刻。
国际市场牛乳制品出口量受到严重遏制；国内市场国产牛乳制品特别是婴幼儿配方奶粉的市场份额，被越来越多的洋品牌占领。
而牛乳制品市场的同质竞争、产能相对过剩局面，给奶山羊产业的迅速发展带来了生机、创造了条件。
奶山羊产业将很快成为我国呈几何级数增长的朝阳产业，它必将推动我国乳业结构的调整，促进乳制品行业的健康、快速发展。
2.2产品市场前景预测
2.2.1婴儿配方奶粉
众所周知，中国庞大的奶粉市场一直为国外品牌所垄断。
特别在高端市场，洋品牌占据绝对的优势。
国外知名奶粉品牌在发达城市明显领先，占有绝对的领导地位。
2008年，由于三聚氰胺事件，使得国产奶粉都受到了严峻的考验，“三聚氰胺”事件后，国内乳品企业经历了全面整改之后，纷纷向社会敞开监督渠道。
国家相关部委陆续出台了各种法规，为中国乳业的发展指明了方向。
在经历了一次彻底的洗礼之后，2009年，消费者对其的信心也在慢慢回升，飞鹤、伊利、贝因美等一线品牌回升速度较快，销售量比之前增长了五成左右。
三聚氰胺事件使得奶粉行业洗牌也将不可避免。
与此同时，一方面，外资品牌可能会利用本次事件而逐步加大在中国中高端奶粉市场的投资；而在中低端市场，也会有合格的民族品牌取代三鹿位居产销量“前列”。
在经济危机的影响下，全球市场对于奶粉产品的需求量均大减，但中国市场对奶粉产品的需求却依然保持稳步发展。
2008年11月7日，国务院转发了《奶业整顿和振兴规划纲要》，表示要对乳制品生产企业和奶农予以具体扶持，重振中国奶业。
到2010年，中国将有5700万户城市家庭步入中产阶层，其中多数中国城市家庭处于4-6个成年人抚养一个孩子的阶段。
届时，中国将可能成为高端婴幼儿奶粉市场的第一大市场。
中国的婴幼儿奶粉市场有着巨大的发展空间，每年至少需要80万吨，产值在500亿元以上。
所以本项目生产的主打产品—婴幼儿羊奶粉有着非常广阔的市场前景。
2.2产品目标市场分析
根据厂址所处的地理位置、产品质量和生产成本等特点，该项目生产的各类乳制品，有配方羊奶粉、调味奶粉、全脂淡（羊）奶粉，以全国市场为主，以国外市场为辅，不同的产品开拓不同的市场。
本项目婴儿配方奶粉产品市场定位以全国各大城市为主要目标市场，全脂淡奶粉主要用作公司内部原料，部分销往全国其它乳制品生产企业用做原辅料，奶酪销往全国市场，计划产品30％出口，70％内销。
2.3价格现状与预测
2008年，国内知名品牌奶粉（婴儿配方奶粉）的市场价格为50～70元/千克（袋装）和80～210元/千克（桶装）；国际品牌（婴儿配方奶粉）的市场价格为100～140元/千克（袋装）和110～380元/千克（桶装）。
对于竞争最激烈的婴幼儿奶粉市场，国际品牌终端价格比国内高80%～100%。
初步拟订在婴儿粉35元/袋；听婴儿粉拟订价格156元/听；调制奶粉拟定价格15元/袋；全脂淡粉40000元/吨。
2.4市场竞争力分析
2.4.1主要竞争对手情况
中国奶粉市场充斥着几百家规模不等良莠不齐的加工企业，2008年国家质检总局公布的放心奶粉企业只有30家，不足全国奶粉企业总数的1/10。
与液体奶相比，中国奶粉市场集中度要低很多，据统计2008年中国前10家最大的奶粉企业产量大致占全国总产量的53%。
国内婴幼儿奶粉市场竞争激烈。
但长期以来，婴幼儿奶粉市场一直被国外品牌垄断，如惠氏、美赞臣、雅培、雀巢、多美滋等。
其中一类是价位在150元以上的国外高档品牌雅培、惠氏、赞美臣、多美滋，这类产品消费者稳定，多为高收入人群，另一
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