成本管理程序Word文档下载推荐.doc

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5.3成本部负责：

u组织编制项目各阶段的成本测算与报告；

u组织实施项目各阶段成本管理工作。

6.程序

6.1项目立项

6.1.1项目拓展阶段

u设计部提交《项目成本估算规划指标》后2天内，成本部编制完成项目《建安成本测算》，提交项目开发部，按《项目拓展与评估工作程序》执行。

6.1.2可行性研究阶段

u成本部参与公司组织的《项目可行性分析》、《项目策划》评审，项目开发部提交《评审会议纪要》后3天内，成本部调整《建安成本测算》。

u计划督办提交《项目总体开发计划》后4天内，成本部编制《建安成本现金流量表》。

u《建安成本测算》、《建安成本现金流量表》提交财务管理部，按《项目评估与立项工作程序》执行。

6.1.3集团立项审批阶段

u集团召开项目听证会前，成本部负责解答、澄清集团成本管理人员提出的质疑。

u集团评审通过，项目正式立项后，《项目可行性分析报告》中的《建安成本测算》为该项目工程投资控制的预控目标。

6.1.4项目立项后

u合作条件或招标拍卖条件的关键因素发生变化，将对公司构成重大不利影响时，成本部配合项目开发部完成相关专题报告。

6.2方案设计阶段

6.2.1过程控制

u设计部按照预控目标，组织该阶段的设计管理工作。

u成本部参与设计部组织的方案及有关成本专题的讨论，配合设计部完成方案经济性分析、多方案比选、成本专题的调研工作。

6.2.2成本目标确定

u方案设计完成，设计部提交设计文件5天内，成本部编制完成《项目建安成本匡算》，提交财务部汇总编制《项目发展成本》。

u总经理组织评审后，《项目发展成本》在方案听证会召开前3天，报集团财务管理部。

u集团总裁审批后的《项目发展成本》，为该项目的成本目标。

各分项目标的实施、控制、动态监控，按照职能部门划分如下：

u

序号

费用项目名称

设计/工程部

成本部

营销部

开发部

财务部

一

土地成本

√

二

前期费用

2-1

勘察费用

2-2

规划设计费

2-3

报批报建费

2-4

造价咨询服务费

2-5

工程监理费

2-6

临时工程费

三

建安工程成本

四

开发间接费

4-1

工程保险费

4-2

现场驻地办公费用

4-3

资本化利息

4-4

物业管理基金

五

营销费用

5-1

宣传推广费用

5-2

广告代理费用

5-3

销售代理费用

5-4

售楼机构费用

5-5

为满足销售需要发生的建安费

5-5-1

售楼处设计费用

5-5-2

售楼处装修施工及维护费用

5-5-3

示范单位（样板房）设计费

5-5-4

示范单位（样板房）施工及维护费

5-5-5

装修套餐设计费用

5-5-6

装修套餐施工费用

5-5-7

售楼临时通道修建及维护费用

5-5-8

其它

5-6

物业管理费用

5-7

配套设施补贴

5-8

其它费用

六

公司管理费

七

财务费用

6.3扩初设计阶段

6.3.1过程控制

u成本部将建安成本目标合理分解到每一个单项工程或专业工程，针对各分项工程的不同特点，分别制定相应的限额设计经济指标、技术指标，以书面型式提交设计部。

u设计部按照成本目标分解值进行限额设计，成本部参与设计部组织的各专业成本控制点与控制方法的讨论，配合设计部完成设计任务委托书或设计合同中有关限额设计的条款。

u设计部将设计阶段成果及时反馈成本部，成本部经理安排造价工程师完成主要控制指标的跟踪、复核工作。

6.3.2扩初设计文件评估

u扩初设计完成，设计部提交扩初设计文件2周内，成本部编制《项目成本概算》，完成《扩初设计阶段成本分析报告》。

u设计部组织相关职能部门，评审扩初设计，审核《项目成本概算》，在保证成本目标不被突破的前提下，确定设计的优化方向。

设计部经理安排专人做好会议记录，形成《扩初设计评审会议纪要》。

u设计部按照《扩初设计评审会议纪要》，在施工图设计过程中优化设计。

6.4施工图设计阶段

6.4.1主要材料设备的选型

u《项目成本概算》完成后1周内，成本部编制完成项目主要材料设备清单，以电子邮件的方式发给设计部。

u成本部配合设计部完成《主要材料设备定位与选型建议》。

u成本部组织相关职能部门，讨论《主要材料设备定位与选型建议》，确定主要材料设备的选型与与价格控制区间，明确尚须进一步调研的材料设备。

成本部安排专人做好会议纪录，完成《主要材料设备选型会议纪要》。

u成本部依据会议纪要，编制《主要材料设备价格控制表》，提交主管副总审批。

待定的材料设备调研完成，主管领导审批后，成本部完善《主要材料设备价格控制表》。

u设计部在材料设备选型定版，成本部在组织招标时，材料设备的单价不得突破《主要材料设备价格控制表》中该项材料控制价的上限。

6.4.2施工图预算（标底）

u收到设计部提交的施工图纸后30天内，成本部完成主体工程预算（标底）编制。

u预算编制按《预结算工作细则》，造价咨询单位选择按《造价咨询单位选择与业务委托工作细则》。

u在编制施工图预算（标底）时，图纸不明确与待落实事项，成本部应及时以书面形式提交设计部，设计部须在1天内回复。

u主体工程招标完成后1个月内，成本部及时完成《施工图设计阶段项目成本分析报告》，并以电子邮件的形式报集团财务管理部备案。

6.4.3图纸会审

u设计部内部组织的施工图纸会审，须提交会审记录至成本部备案。

u成本部参与工程部组织的施工图交底，对施工单位的回复，成本部应依据合同进行经济性复核。

6.5项目实施阶段

6.5.1招投标管理

按《招投标管理程序》执行。

6.5.2合同管理

按《合同管理程序》执行。

6.5.3设计变更、现场签证管理

按《补充预算工作细则》执行

6.5.4进度款支付管理

按《预结算工作细则》执行。

6.5.5工程结算

6.5.7项目成本月报

u成本目标经集团审批后，成本部建立项目建造成本状况月报制度。

u每月8日前，成本部依据上月已签定的合同、招标结果、已结算项目，预计项目建安成本，编制成本月报，报副总、总经理审阅。

u每月10号，成本部将成本月报以邮件的方式报集团财务管理部，并负责澄清集团的疑惑，落实集团财务管理部交办的有关事宜。

6.5.8成本控制工作总结

u开发项目竣工结算完成后，总经理组织营销、设计部、工程部、成本部，探讨成本控制过程中的得失。

成本部安排专人做好记录，完成《项目成本控制工作总结》，报集团财务管理部备案。

u成本部经理组织修改相关程序，完善成本控制程序与相关作业指导书。

7.5.9成本数据分析与成本数据库维护

按《成本信息系统工作细则》执行。

8支持性文件

8.1《招投标管理程序》

8.2《合同管理程序》

8.3《预结算工作细则》

8.4《补充预算工作细则》

8.5《造价咨询单位选择与业务委托工作细则》

8.6《成本信息系统工作细则》

9质量记录

9.1《可研成本测算》、《发展成本目标》、《成本分项控制目标》

9.2《主要材料设备定位与选型建议》、《项目主要材料设备价格控制表》

9.3方案、扩初、施工图各阶段成本分析报告

9.4《成本月报》

9.5《项目成本控制工作总结》

主要材料设备价格控制表

材料设备名称

规格型号

单位

总数量

（估计值）

控制单价

（元）

总价

备注