铁路经营交流材料.docx

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铁路经营交流材料

铁路项目经营管理交流材料

◆内容提纲

一、铁路项目的特点

二、铁路项目的验工计价

三、铁路项目变更策划

四、铁路项目的清概

五、铁路项目的审计

六、主要分项成本控制

七、变更索赔案例

一、铁路项目的特点

政策性强

综合性强

规模较大

涉及面广

程序复杂

二、铁路项目的验工计价

1、文件依据：

铁建设函[2009]644号《关于加强铁路建设项目验工计价工作的通知》

2、严格依据合同验工计价。

按规定需要补充、完善合同的，及时补充、完善，严禁合同外验工计价。

3、据实计价。

工程数量、质量必须经监理工程师签认，验工后按合同约定及时支付工程款。

严禁虚假验工计价，严禁超拨工程款。

4、已标价工程量清单中的单价子目工程量为估算工程量。

结算工程量是承包人实际完成的，并按合同约定的计量方法进行计量的工程量。

5、超前与滞后计价

超前计价：

很多情况下是任务需要被动超计价，但也常有主动性超计价，解决资金的需求。

滞后计价：

市场化的深入，地方或民间资本进入铁路市场，将来会面临滞后计价的问题。

超前或滞后计量需要成本核算和资金使用上有准确的掌握。

6、预付款的支付

①一般合同约定包工包料的工程按当年预计完成投资额（扣除甲供材料设备费）为基数计算预付额，建筑工程预付比例为10%。

②预付款的扣回办法：

每年1月份开始施工的项目，从7月份至12月份支付月份工程款中，每月抵扣预付工程款的六分之一；年度中间开始施工的项目，从预付工程款后第7个月支付月份工程款开始抵扣预付工程款，至次年1月份支付上年度工程进度款时全部抵扣完毕；年度施工期不足7个月的项目，当年不抵扣预付工程款，从次年1月份支付上年度工程进度款中一次性抵扣上年全部预付工程款。

③铁路项目预付款容易实现支付，且可以根据年度计划适当调节，这样可在前期多报计划多申请支付预付款，但项目部应全盘掌控全过程的资金需求情况，在适当向前倾斜的同时，应注意控制资金的均衡使用，避免后期资金断链。

7、安全费的计价

文件依据：

铁建设函[2012]245号《安全费提取和使用管理办法》

安全费在计价时一般按计价额2%比例计价，过程非常容易，但如果不做好辅证资料，会存在审计风险。

245号文对安全费使用范围有明确规定，各单位应将使用范围进行宣讲，并印发到有关人员手中。

安全费的支出项目很多，计量时选择安全费用途确定、依据充分、资料完整的费用项目申报计量，只有这样才能规避审计风险。

三、变更索赔的策划

1、变更索赔策划的意义

变更索赔策划是在研究国家政策、铁总变更索赔管理办法，招投标文件，合同文件，吃透设计理念的基础上对施工设计进行修改完善的活动。

做好变更索赔策划是做好铁路项目变更索赔的基本前提和保障，是实现合同外收入、提高项目效益的重要手段，按精细化管理要求，变更索赔策划应集中管理。

2、变更索赔策划工作建议

①项目进场后在施工调查、研究合同、分析施组方案基础上，项目部形成策划思路和题材的初稿。

②建议先在子公司层面建立专家库，专家可包括但不限于项目经理、总工程师、工经人员、技术人员等。

铁路项目都组织专家组进行专项策划，切实理清思路，充分挖掘可塑题材，落实措施等，形成有深度和广度的策划书，真正的指导作用。

③专家津贴：

子公司层面研究。

3、铁路变更索赔策划的主要思路

①做好施工图、合同清单的复核工作

复核施工图、合同工程量清单应作为造价管理的首要工作来抓，这是其他造价管理工作进行的基础。

技术部门应复核图纸的工程量、设计疏漏或不当之处，成本部门也应自行复核图纸工程量与合同清单量的差异，找出差错漏碰，提出解决方案，及时上报解决。

通过复核发现设计缺陷，为变更索赔找准方向。

例如：

某项目主拱圈数量差异、某项目桩基础空孔问题等。

初设图招标的项目，复核施工图数量、合同清单才能知道项目总体是正量差还是负量差，量差有多大，根据量差情况采取对策来消化量差。

例：

如何冲减正量差，避免风险包干费的不足；如何多做IIA变更填满负量差的空间等。

初设招标的项目搞清楚正负量差情况具有十分重要意义。

②风险包干费的计量策划

风险包干费是合同内项目，按说不是变更索赔，但它又是不确定费用，还存在没用好包干费的现象，因此交流下。

风险包干费从业主控制角度往往优先顺序为：

量差IIb类变更非调整材差工期损失保险施工方法、工艺性变更考核费等。

从施工单位角度，需要反过来思维，优先考虑用考核费保险费非调整材差工期损失IIb类变更量差。

一般来说现在包干费比例很小，2.5%左右，很容易用完额度，因此尽量不考虑有意的用IIb类变更和量差解决。

应严控IIb类变更，除非不可避免，尽量采取措施消化正量差（如负变更，或将部分转化成IIA变更）。

③I类变更的策划

I类变更属重大变更，成立与否往往不是施工方能左右的。

I类变更规模大，对项目施工和成本均有重大甚至决定性影响，I变更时投标后进行的，有介入时机、人员开始熟悉，可以说有天时地利人和的优势，具备很大的变化弹性，因此必须紧紧把握住I类变更的好机会。

I类变更重点推进方向一是紧跟方案设计，理解设计理念，将现场客观情况和施工的需要充分与设计沟通，使变更设计方便施工，同时争取留有一定的虚量，埋下一些伏笔；其次紧跟概预算编制，掌握概预算的组价情况，要充分反映现场措施的投入、客观条件的制约、定额的合理选用等；其三I类变更除做好业主、设计沟通之外，还需及时向铁总鉴定中心、工管中心汇报，确保取得令人满意的结果。

（例如，佛肇的合同调整、鼎湖桥的I类变更相对较好，有些项目的I类变更则不尽如意）

④IIA类变更的策划

IIa类变更之前必须做成本分析，对于能实现盈利或有边际效益的，则尽力争取。

对于不能盈利的或无边际效益的则施工发挥影响力。

对于变更金额处于300万元左右的变更必须高度重视，更需要与设计加强沟通，确保批复金额是300+万元，顺利进入IIA类。

上报时估算金额应在350万元以上，保证为审批留有余地。

⑤IIb类变更的策划

在确保总风险包干费用能计量完成的情况下，尽量避免做Ⅱb类正变更（含Ⅱb类新增工程）；对于亏损项目或施工难度很大的项目可争取做Ⅱb类负变更以拓展风险包干费的空间。

4、常见的变更索赔题材

桩基加长、桩径变更、土石比例调整、软基处理形式变更（填料、软基桩）、承台标高提高、水上施工方案、专项方案、箱梁跨径、结构形式、隧道围岩、支护形式、注浆压浆等等。

四、铁路项目的概算清理

A、施工图量差

施工图数量与合同清单数量差值，合同约定施工图量差纳入风险包干费的项目。

（控制或消化正量差）

当工程量清单中项目出现施工图正量差后，建设单位一般按照合同清单数量控制，对超出合同清单数量的正量差暂时不予以验工计价。

对负量差也不予以验工计价（除非…）

B、风险包干费

（1）初步设计招标的施工图量差、承包人原因引起的Ⅰ类变更设计及全部Ⅱ类变更设计引起的工程增减的费用；

（2）非不可抗力造成的自然灾害损失及其采取的预防措施费用；

（3）发包人供应的材料、设备以及15.4.1（4）以外的材料、设备价差；

（4）建设工期重大调整以外的施工组织设计调整工期造成的损失和增加的措施费；

（5）工程保险费；

（6）由于变更施工方法、施工工艺引起费用的增加；

（7）工程质量、施工安全、建设工期、投资控制、环境保护和技术创新考核费用。

C、I类变更设计

1、变更设计的定义

变更施工图的活动称为变更设计，以“施工图”为基础，也以施工图为界，施工图之前的变更活动称为量差（初设），施工图之后的活动称为变更。

2、变更划分原则

①、Ⅰ类变更设计以变更设计原因划分，一项变更设计原因为一个变更设计。

①、Ⅱ类变更设计以工点划分，同一工点或同一病害引起的不可分割的一次性变更为一个变更设计。

同一工点中的不同变更内容、同一病害类型的不同工点、同一变更内容的不同段落应分别划分为不同的变更设计，严禁合并或拆分变更设计。

3、变更审批权限

①、Ⅰ类变更设计概算由勘察设计单位按初步设计批复的概算编制原则编制，并对工程数量和费用进行增减对照，按规定报送铁道部审批。

②、Ⅱ类变更设计引起的工程费用由勘察设计单位按变更设计的工程数量、施工承包合同约定和初步设计批复的概算编制原则编制，建设单位组织审定。

1、I变更的范围

①、变更批准的建设规模、主要技术标准、重大方案、重大工程措施。

②、变更初步设计批复主要专业设计原则的。

③、调整初步设计批准总工期的。

④、建设项目投资超出初步设计批准总概算的。

⑤、国家、铁道部相关规范、规定重大调整的。

2、I类变更应注意的问题

①、I类变更是重大变更，对每个项目都是改变造价和追求效益的重大机遇，必须高度重视，从策划到批复全程密切跟踪设计院动向。

②、I类变更立项的理由不容置疑，重在过程具体方案的合理设计（有利于施工和各项措施考虑充分）；重在变更预算的合理编制，全程参与或跟踪概算组价过程，提出合理建议，确保预期效益。

D、II类变更设计

除Ⅰ类变更设计外的其他变更设计为Ⅱ类变更设计。

在建项目已签合同中非责任事故、问题的Ⅱ类变更设计，增减工程费用在300万元以内的（通常称IIb类），纳入风险包干费；增减工程费用在300万元及以上的（通常称IIa类），由建设单位在基本预备费中列支并相应调整施工合同额；在初步设计基础上招标的，施工图量差按已签施工合同约定执行。

E、材料调差

1、合同约定：

通常都是“投标时，投标人应自主报价，物价波动引起的价格调整，按国家和铁道部有关政策允许调整并经原审批部门批准调整的内容可进行调整，其余均已包括在合同价格中，不另行调整。

”

2、调差依据文件：

①铁建设【2009】46号规定，有风险包干费的±5%以内的由施工单位承担，超出部分由建设单位承担。

文件同时发布了调差相关的物资设备目录表。

②经规定额【2006】166号文发布《铁路工程建设主要材料价格信息发布机制实施细则》，规定了铁路材料价格信息的发布规则。

③铁建设【2012】230号文件补充将“火工品”列入了调差目录。

④业主对调差有具体操作办法，通常材料用量是按每期计量额比例折算，价差按当期与基期信息价的差价计算（扣除±5%）。

F、征地拆迁费用

根据五方（建设单位、地方政府有关部门、被征地拆迁人、设计、监理单位）已确认的征地拆迁数量和实施协议确定的原则计算费用，报建设单位相关部门验工计价。

重点是五方或六方会签及纪要、函件、图纸、协议等依据问题。

1、三电（电力电信电广）迁改实际完成数量较工程量清单数量会有所增加，在实际施工中，三电迁改的费用调增，经审价后列入第一章征地拆迁增加费中。

2、地下管线迁改：

同上。

3、“三改”工程（改路改河改渠（沟）），“三改工程””一般按照包干外Ⅱ类变更设计程序办理，清概时超出原初步设计数量不纳入施工单位总承包风险费范围，一般由业主选择在第一章征地拆迁费用、预备费中解决。

G、索赔

自然灾害、停工窝工、炮损、地方性赔偿等等，工作难度相对较大。

主要必须及时收集依据资料，尽可能办理监理、设计、施工、业主四方签证原始记录。

如穗莞深梁场停工索赔等。

H、其他项目

营业线施工配合费的清理，隧道超前地质预报费用，桥梁特殊检测、监控费用，地方行政性收费。

这些项目有依据的一般能在清概考虑。

五、铁路项目的审计

1、审计人员的技术含量越来越高

2、审计手段越来越先进，如雷达扫描检查是否偷工减料等情况；通过财务资料、资金使用情况、资金流向的真实性使违规难以遁形。

3、主要审计问题

①常规资料、程序规范性的问题（队伍实用、结算、支付、竣工资料等）

②发票的缺漏与假发票事情

③安全事项

④质量问题

⑤材料消耗的合理性问题

⑥超计价问题、虚量计价、超付款的问题

⑦隐蔽工程的施工记录、工料机人员配置与消耗情况，三流一致（票据流、物流、资金流）的问题。

六、主要分项成本控制指导书

借鉴京新项目（非铁路）经验，对铁路项目路基挖填，桥梁的桩基、梁体，隧道的掘进、支护等制定专项成本控制作业指导书。

京新项目路基路面成本控制指导书介绍（资料另附）

七、变更策划的案例

1、某桩基础不平衡报价

某项目在业主提供的清单中Ф1.2m钻孔灌注桩，分桩长40m以内（外）两项，工程数量以桩长40m以内为主，40m以外的数量很少，根据当地地质条件分析，确信实际施工绝大部分桩基的桩长应超过40m。

通过分析在报价时对Ф1.2米钻孔桩（40m以内）单价调低至896.56元/m，Ф1.2米钻孔灌注桩（40m以外）调高至1419.24元/m（都符合业主单价限价要求），总价不变。

施工中通过对业主及设计的工作，达到预期效果。

获利近1000万元。

2、某拱座回填的变更

某项目拱座开挖，拱背回填原设计为回填片石、碎石，挖填一起综合单件仅33元/m3，但拱座处在陡峭半山腰，片石碎石很难运上去，实际按原设计施工将施工困难且会严重亏损。

通过分析设计理念，目的是为了将拱座与山体填充密实，承力传力，经沟通协商，变更成回填砼，进一步沟通回填砼并入拱座结构砼，回填方变成了结构方，施工方便且取得了很好的效益。

3、承台标高的提高

某项目施工图中较多承台顶标高在地面0.5米范围内，但还有部分承台顶标高埋深较深，最深开挖达7米。

通过ⅡB类变更将承台顶标高提至地面标高0.2～0.5米范围内，降低施工难度，减少开挖方量及支护投入。

工程量清单中，承台开挖费用含在承台砼单价中；基础施工辅助设施费总价包干。

因此减少开挖方量及支护投入不会减少计价收入却能大幅降低成本。

同时还会增加有利润的桩基础工程量，一举多得。

4、某交界墩变更（非铁路，参考）

某拱桥交界墩原设计为钢筋砼交界墩，为70米高的空心薄壁墩，单价仅398元/m3，严重亏损；受地形限制缆索吊装的扣索塔必须建在交界墩处，这样交界墩必须等拱肋吊装完成拆除临时扣塔后施工，工期无法保证。

后与设计沟通将临时扣塔钢管桁架加强，在完成吊装任务后，钢管柱临时扣塔直接作为永久结构的交界墩，变更后钢管柱交界墩单价可以实现保本。

经过变更，节约工期半年，消除了一大亏损项。

4、某箱梁变更

某项目立交有箱梁28联，梁高均为1.8米，为充分利用公司大量1.70米定型钢模板。

项目部在把握业主对工期的需求后，提出将设计梁高由1.8米变更为1.75米的建议，在不改装原有模板的前提下，通过增加翼缘高度来满足设计梁高要求。

因改装模板需较长的时间，对工程进度会有一定的影响，最终业主采纳了变更建议，将梁高由1.8m变更为1.75m。

此项变更不但为业主节约了工期，也盘活了公司周转材料，同时节约模板改装费约100万元，降低了工程成本。

5、某软基处理变更

某项目临近既有线施工原设计软基处理为18万米双向水泥搅拌桩中标单价49.58元/m3，测算成本41元/m3；通过策划分析，合同项目高压旋喷桩利润更好，中标单价170.32元/m3，测算成本120.6元/m3。

通过沟通和努力，目前此项变更已批复，变更后为15万米的高压旋喷桩，增加利润差额约500万元。

6、某改良土变更

某项目路基本体填料施工图为改良土，受现场条件影响施工难度及成本压力较大，而B组料现场料源较为丰富，施工简便，针对这一情况通过沟通和协调下，把改良土变更为B组料施工。

变更后B组料单价比改良土单价略低，形成业主容易接受的负变更。

目前该变更已确定为-162万元，相当于比改良土减少5.45元/m3，但拓展了利润空间，增加经济效益531万元。

7、某隧道变更

某项目由于提高建设标准原因导致隧道施工不能满足整体工期要求，项目部通过策划分析，与业主、设计院沟通，新增竖井加快施工进度，变更费用2000多万元。

目前此变更正在最后批复阶段。

8、某边坡防护变更预算

某项目超高边坡防护，防护面积很大达2万多平米。

由于边坡陡峻，高度离路面100-200米之间，变更的合理作价是个难题，没有相适应的定额，也不能简单界定一个难度系数，按常规定额预算将会有很大亏损。

目前采取的措施：

①增加措施费如施工支架；②加长设备摊销费的时间周期；③增加材料运输方案；④找到既有的最高定额替代常规定额。

尽管如此，距离目标值仍有一定差距，此变更正在办理中，各位专家可以献计献策。

八、变更索赔工作的体会

1、把活干好。

（基础）

2、把关系处理好。

（生产力）

3、把变更索赔策划好。

（找准方向、找出项目）

4、把方案与费用争取好。

（施工与效益）

5、把资料编好。

（获批的关键、审计的防范）

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