份成本盈亏分析报告.docx
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份成本盈亏分析报告
中铁二十一局宁西铁路第四项目部
2014年9月份经济活动分析报告
一、工程慨况：
（工程部、计划部填写）
本项目施工起止里程:
DYK9+000至DYK127+379.88,合同投资3.5亿,合同工期:
2012年08月15日至2016年02月14日。
主要工程量有：
公路跨线桥32孔，桥梁制运架460孔T梁，桥面系，线路铺轨铺设63.21铺轨公里。
（根据实际情况增减）
1．主要施工任务划分情况见下表：
项目名称
管段
分批合同额（万元）
主要工程
T梁制运架及支座桥面系
DYK9+000-DYK127+379.88
20591
460孔T梁制、运、架及1.5公里的桥面系
轨道
10590
63.21铺轨公里
大临工程
2439
1处制梁场、1处拌和站、1处轨节拼装场、5.23公里铁路便线、便桥
跨线桥
693
35孔公路梁
安全生产费及总承包风险费
979
合计
35292
2.已完工程主要工作量、产值及剩余工程主要工作量、投资额。
截至2014年9月25日，完成主要工作量：
大临工程，开累共完成产值2249万元，公路梁预制开累完成513万元，T梁预制开累完成234.5孔,完成6311万元，架设及支座安装开累完成101孔，完成580.5万元，湿接缝开累完成完成78孔，完成135.1万元，桥面系开累完成122万元，完成122万元，铺轨工程开累完成670米，完成101万元，安措费开累计价152万元，风险包干费开累计价48万元；合计开累完成产值10202万元。
项目名称
完成主要工程量
完成产值（万元）
剩余主要工程量
剩余投资（万元）
T梁制、运、架及支座、桥面系
234.5孔预制及101孔架设及支座安装、78孔湿接缝,300延米桥面系
7149
265孔预制、379孔运架、412桥面系
13442
轨道
0.67km
101
62.54km
10489
大临工程
2249
铁路便线、便桥
190
跨线桥
25孔制运架
513
4孔制运架
120
安全生产费及总承包风险费
190.21
789
合计
10202
25090
3.变更。
累计下发变更设计通知单3份，业主签字2份，金额已批复。
二、盈亏情况：
1.对上计价收入及拔款情况（计划部、财务部填写）
截止2014年9月份开累完成计价10249.74万元，完成实物工程量有：
预制T梁234.5孔，架设及支座安装101孔，湿接缝78孔，桥面系300延米，公路跨线桥完成10孔制运架，铺轨工程0.67公里。
其中制梁计价收入6311.22万元，架设及支座安装计价收入580.5万元，湿接缝计价收入135.1万元，公路跨线桥计价收入512.7万元,桥面系计价收入122万元，铺轨计价收入101.2万元；大临建设计价收入2249.13万元，安措费及风险包干费237.89万元，合同成本共发生9726.93万元，其中制梁成本6131.82万元（人工费649.09万元，外聘人员工资122.53万元，材料费3500.98万元，机械使用费339.20万元，措施费650.55万元，间接费661.2万元，税金208.27万元），架梁梁成本551.22万元（人工费75.72万元，外聘人员工资11.27万元，材料费255.05万元，机械使用费69.37万元，措施费59.84万元，间接费60.82万元，税金19.16万元），湿接缝成本121.47万元（人工费49.71万元，外聘人员工资2.62万元，材料费32万元，机械使用费4.6万元，措施费13.93万元，间接费14.15万元，税金4.46万元），桥面系成本106万元（人工费2.97万元，外聘人员工资2.31万元，材料费51.33万元，机械使用费20万元，措施费12.58万元，间接费12.79万元，税金4.03万元），铺轨成本235.59万元（人工费24万元，外聘人员工资1.96万元，材料费105.25万元，机械费80万元，措施费10.43万元，间接费11.6万元，税金3.34万元），公路跨线桥成本690.74万元（人工费110.42万元，外聘人员工资9.95万元，材料费314.8万元，机械使用费132.11万元，措施费52.85万元，间接费52.71万元，税金16.92万元），大临建设成本1871.3万元（人工费224万元，外聘人员工资43.67，材料费,768.36万元，机械使用费293.58万元，措施费231.84万元，间接费235.64万元，税金74.22万元），安措费及风险费308.77万元；
2014年9月25日计价及拨款情况表金额单位：
万元
项目部本月完成合同价值
对指挥部计价
超（欠）计价额（超-，欠+）
应扣管理费（万元）
应扣质保金（万元）
代付甲供材料（万元）
代付指挥部其他供应材料（万元）
应扣税金（万元）
应扣其他款项（万元）
指挥部代付款
指挥部（或业主）实际已拨款额（万元）
超（欠）拨款额（超-，欠+）（万元）
合同内
合同外
1172
1172
0
8
117
391
500
50
941
62
-42
三、财务状况（财务部填写）
2014年9月25日：
单位：
万元
序号
项目
金额
序号
项目
金额
一
资产
二
负债
1563
1
货币资金
40
1
应付账款
1235
2
应收账款
970
2
其他应付款
618
3
预付账款
128
4
与公司往来款
251
5
其他应收款
117
6
存货
827
（1）
原材料
591
（2）
周转材料
146
7
固定资产
190
（1）
固定资产净值
20
（2）
小临设施净值
170
三
净资产
580
1、资产方面：
货币资金余额40万元；应收账款970万元；预付账款128万元；内部往来251万元；存货737万元（其中原材料591万元，周转材料146万元）；临时设施190万元；其他应收款117万元；固定资产20万元；资产合计2436万元。
2、负债方面：
应付账款1235万元，；其他应付款618万元；负债合计1853万元。
3、截止9月25日净资产580万元。
四、资金流向情况：
（财务部填写）
自本年初截止2014年9月30日单位：
万元
序号
项目
金额
序号
项目
金额
期初资金结存
29.62
二
货币资金支出
499.98
一
货币资金流入
511.20
1
人工费
192.05
1
指挥部拨款
388.36
2
材料费
110.08
2
出售标书款
3.80
3
机械费
28.01
3
废旧材料回收
7.14
4
其他直接费
19.05
4
利息收入
0.08
5
间接费
129.97
5
投标保证金及代付款
111.82
6
各种税金
5.00
7
财务费用
0.01
8
投标保证金
12.15
9
其他款项
2.66
三
期末资金结余
40.84
4、截止2014年9月30日：
（1）资金流入情况：
指挥部拨付的货币资金388.36万元，收到的标书款3.8万元，废料处理回收资金7.14万元，利息收入0.08万元，收到的投标保证金及代付款111.82万元。
资金流入合计511.20万元。
（2）资金流出情况：
支付人工费192.05万元，支付材料费110.08万元，支付的机械费28.01万元，支付的其他直接费19.05万元，支付的间接费129.97万元，支付的各种税金5万元，支付的财务费用0.01万元，支付的投标保证金12.15万元，其他代付款2.66万元。
资金流出合计499.98万元。
上年末资金结存29.62万元。
（3）期末货币资金结余40.84万元。
指挥部代付款情况：
截止2014年9月30日，本年度指挥部代付各种款项4716.72万元（其中代付人工费752.38万元，材料费3040.97万元，代付机械费434.65万元，折旧及保险82.02万元，水电费10.38万元，施工配合费34.83万元，代付税金127.91万元，上交款90万元，代付押金等其他支出143.58万元。
五.盈亏分析
自开工至2014年9月底盈总计580万元。
1、拌合站管理情况（拌合站填写）
我项目拌合站安装了动态监控系统，施工过程中的每盘混凝土的各项质量参数指标会通过信息平台如实发送到业主、监理站、指挥部和项目质量主管人员的手机中，当某一盘混凝土参数指标达不到施工要求时，现场监理就会监控该盘混凝土的去处，禁止应用到梁体里，鉴于动态监控的状况，为了尽量降低混凝土浪费，我项目在拌合站施工程序、混凝土质量及成本管控方面做了如下工作:
（1）质量管控方面
混凝土拌合站动态监控管理系统设定了预警平台，当每仓原材料配比误差达到一定程度时，预警平台将向各参建单位的相关管控人员发送超标信息预警，这个预警对施工单位来说操作过程中的某个环节出现问题、建设单位和监理单位也会督促施工单位，共同查找分析问题出现的原因，及时解决影响混凝土质量的各种因素，使混凝土质量能够满足工程实体的要求.
（2）成本控制方面
由于使用系统的监督，各种原材料设计使用量和实际使用量之间的误差一般控制在合理范围内，减少了混凝土不达标使用的状况，避免了残次品的出现和形成的混凝土报废的现象，也避免了更大的成本损失；其次是把各种原材料控制在允许误差的下限范围内，这样既能保证工程质量，也使原材料得到合理有效的节约，科学合理的降低原材料使用数量，从而达到了降低成本的目的。
（3）节超管控方面
拌合站安排专人对每一盘混凝土分型号、按照使用部位进行统计，通过对设计量和实际出混凝土量进行对比，对混凝土的节超进行控制；通过对拌合站实际出混凝土量和物资用料情况，对物资用料节超进行控制。
2、劳务工费节超分析（计划部填写）
（1）对下计价人工费情况：
截止2014年9月25日计价人工费合计1135.91万元，其中T梁预制劳务队共计完成230孔片，人工费649.09万元；防水层、保护层劳务队共计完成180片，人工费16.62万元；大临建设由项目部自己组建队伍进行施工，已基本完工，人工费224万元；小临人工费19.93万元，跨线桥由项目部自己组建队伍施工，人工费110.42万元，T梁架设共计完成101孔，人工费75.72万元，桥面系共及300延米，人工费2.97万元，湿接缝共计78孔，人工费49.71万元，铺轨工程人工费24万元。
（2）截止2014年9月25日劳务费都在可控范围内，后续施工严格按照劳务规定执行，尽量减少窝工，使劳务管理效率提高。
3、物资节超分析（物资部填写）
（1）至2014年9月25日拌和站混凝生产共消耗:
低碱42.5水泥8962.7吨;低碱52.5水泥3864.74吨;粉煤灰I级F类2610吨;碎石5-10mm8900方;碎石10-20mm12500方;中粗沙15712.56方;减水剂159.19吨。
低碱42.5水泥节约691.02吨，节约资金278481.06元，节超率7.16%；低碱52.5水泥超耗571.15吨，超耗资金265584.75元，节超率-17.34%，主要原因是水泥厂所产低碱42.5水泥不稳定，为确保质量，因此用低碱52.5水泥代替低碱42.5水泥。
钢材HPB300φ8超耗40.2吨是由于HPB300φ6用HPB300φ8代替，因此线材HPB300φ6节约41.335吨，节约资金147765.18，节超率79.57%；线材HPB300φ8超耗40.2吨，超耗资金144438.6，节超率11.19%。
中粗砂超耗557.98方，超耗资金75327.3元；碎石（5-10）超耗462.46方，超耗资金45321.08元；碎石（10-20）超耗557.6方，超耗资金65796.8元。
主要原因：
1、大临工程已于去年7月份结束，但是在制梁过程中，存在部分临建工程，该工程量尚未统计完成；2、预制混凝土过程中因设备故障，导致蒙锅，造成混凝土浪费。
4、征地拆迁情况（征拆办填写）
征地拆迁方面：
为了有效减少临时用地，项目部优化施工方案，把办公室及职工宿舍全部设计双层建筑；长轨存放基地通过业主协调，设在茂林焊轨厂；尽量减少场内闲置土地等各种方法，使原设计临时占用土地285亩减少到179.92亩，其中有40亩是临时存土用地，这是通过挖土外运还是存放临时用地的方案比选，土方外运的运费远远大于临时用地的费用，并通过与国土资源局沟通，临时存土的用地没有缴纳复垦押金。
5、间接费管理情况（财务部填写）
项目部对各项间接费的管控分别制定了管理办法，对差旅费、招待费、办公费等各种费用的管理都有明确的规定，如：
出差人员住宿标准、交通工具、出差次数和时间的控制都有具体约定，对招待费严格按照中央的“八条规定、六项禁令”要求执行尽可能在项目餐厅招待和一事一批的制度，对通讯费的补助制定了单独办法，综合部对车辆管理也单独制定了办法，并对车辆油料、过道费等车辆费用制订了台账进行单车核算，每周例会时公布各种费用的发生情况。
财务部每月根据项目的施工计划和公司批复的年度管理费预算制定出每月的管理费预算，到次月初对每月实际发生的管理费与预算进行对比分析，分析各种费用节超原因，有效控制项目间接费支出。
开累至本年度9月份，预算金额792.42万元，实际发生726.35万元，比计划节省了66.07万元，具体节超原因如下：
（1）人工费预算357.50万元，实际发生304.74万元，比预算节省52.76万元，节省预算的17%，主要原因是建场和制梁期间，人数一直控制在预算人数之下，截止目前铺轨人员基本就绪，项目部管理人员达到31人（职工及派遣人员，包含安质部和试验室人员），没有超出公司定编人员数额，工资标准严格按照公司及项目部工资管理办法执行发放，职工社会各种保险及工资附加费基本持平。
（2）差旅费预算27.08万元，实际发生33.25万元，超出预算6.17万元，超出预算的22.8%，主要是西安铁路局对安全管理相对教严，经常组织人员到宝鸡进行安全培训，各种施工方案的审批也是项目部组织人员到西安进行，因此差旅费相对超出计划，但全部按照项目部及公司文件进行控制。
（3）招待费预算41.67万元，实际发生37.95万元，比预算节省3.72万元，比预算节省8.9%，主要是项目尽可能利用自己的食堂进行招待，发挥食堂的招待作用。
（4）办公费预算42.88万元，实际发生31.68万元，比预算节省11.2万元，比预算节省26.1%，主要是各部门严格按照办公费管理办法申请及使用各种办公用具、用品，电话费及网络费用也是严格按照管理标准执行。
（5）车辆使用费预算是37.5万元，实际发生50.76万元，比预算超出13.26万元，主要是项目部除了一辆车是公司调拨，其他车辆全部是租用，因此折旧费相对节省10.94万元，再就是公司调拨的斯巴鲁汽车的车状不太好，项目部自上场至今仅修理费达12.1万元，这也是车辆使用费超支的主要原因。
（6）管理费发生的其他费用基本和预算持平，伙食费显示超出预算9.73万元，由于包含外聘人员的伙食补助也全部在该处核算，因此不属于超出预算的范畴，部分超出主要是项目部经常用食堂接待各种检查所致。
六、对上变更、索赔及材料调差（计划部填写）
截止到9月底变更设计3项，批复完成2份，其它1项正在办理中，目前暂无材料调差。
（1）根据西二指函【2013】20号文关于通桥2005-2101型T梁变更为通桥2012-2101型T梁的通知。
已批复为二类变更，变更金额-991万元。
（2）关于通桥2005-2101型T梁变更为通桥2012-2109型T梁及梁体设置声屏障位置的变化及新增变更。
已批复为二类变更，变更金额1083万元。
（3）关于变更铺架基地、梁场位置有关问题的报告，NXZQ-1标段铺架基地、梁场变更设计,本变更由于方案的优化降低了成本，业主正在审核现铺架基地工程数量。
七、合同、劳务管理情况（计划部填写）
1.累计用劳务队6个，应签合同6份，实签6份。
任务结束劳务队0个。
中途清场队伍0个，损失金额0万元。
2.累计签订征地拆迁及租地合同72份金额290万元；其中50万元为复垦押金。
八、施工优化成本情况分析（工程部填写）
铺架基地、梁场建设主要由制存梁区、拌合站、铺架基地、其他工程、小临工作等。
梁场除了铺架基地以外其它项目基本完成。
下面就梁场在建设时工程量优化部分的分析
1、制存梁台座的优化
（1）存梁台座的优化（包括压浆区台座）
原设计存梁台座基础采用CFG桩施工，存梁台座为单层存梁，一组存梁为13片。
CFG桩浇筑混凝土量大，一列需要312m³，还需在存量台座顶部铺设旧钢轨用于支撑梁体。
经过设计优化，现存量台座双层存梁，一组存梁28片。
一列需要79m³混凝土，存量台座顶部浇筑混凝土（600mm*300mm）代替旧钢轨。
节约混凝土4049.2m³，节约成本161.968万元。
（2）制梁台座的优化
原设计制梁台座基础也采用CFG桩施工，一个制梁台座浇筑混凝土需用99m³，共18个制梁台座。
计1782m³混凝土。
经过设计优化，现一个制梁台座浇筑混凝土需用44.2m³，共14个制梁台座。
计530m³混凝土。
节约1252m³，节约成本50.08万。
2、临时用地的优化
原设计渭南西梁场、铺架基地占地268.5亩，优化后桥南镇梁场、铺架基地占地133.3亩。
其中制梁场占地28.4亩，拌和站占地12.6亩，铺架基地占地34亩，小临工程占地11.51亩，弃土场占地33亩，其他工程占地13.85亩，梁场、铺架基地共占用临时用地133.36亩。
较原设计临时用地减少135.2亩，节约成本75.712万元。
3、基地线路
原设计渭南西铺架基地线路铺轨5.3公里，优化后桥南镇铺架基地线路铺轨2公里。
较原设计基地铺轨较少3.3公里。
节约成本222.09万元。
4、长轨存放区
原设计渭南西铺架基地需设置长钢轨存放区，优化后桥南镇铺架基地取消设置长轨存放区，而将长轨存放至茂陵焊轨基地，只发生费。
用76.5万元，并且减少了铺架基地长轨存放基础设施群吊的投入。
九、存在问题及改进措施（各部门填写）
1、施工过程中临时用工数量较多，管理比较混乱，在后续的施工中严格执行零工使用审批手续，必须先审批，后使用，规范临时用工管理。
2、施工队伍基本全部上场，劳务人员比较多，管理不规范，在后续施工中，逐一对施工劳务人员进行登记管理，规范劳务管理。
3、施工队伍较多，物资供料限额领料手续尚待完善。
4、机械设备管理不规范，现已通过签署设备日常运转记录进行逐步完善。
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