证券公司融资业务会计核算

1、发起机构信贷资产证券化业务会计核算办法银行信贷资产证券化业务会计处理暂行办法第一章总 则第一条 为了规范信贷资产证券化业务的会计核算,根据财政部企业会计准则财会20063号信贷资产证券化试点会计处理办法财会200512号及本行相关制度,制定。

2、证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则试行证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则试行一总 则 一为规范证券投资基金以下简称基金股指期货投资的会计核算,真实完整地提供会计信息,根据证券投资基金法企业会计准则中国证监会证券投资基金参与股指期。

3、XX银行证券投资基金代理销售业务会计核算规程XX银行证券投资基金代理销售业务会计核算规程第一章 总则第一条 为规范证券投资基金代理销售业务会计核算,根据中国证监会证券投资基金销售管理办法证券投资基金销售结算资金管理暂行规定及XX银行证券投资。

4、编 号会计科目名称一资产类11002银行存款21021结算备付金31031存出保证金41102股票投资51103债券投资61104资产支持证券投资71。

5、会计科目名称一资产类11002银行存款21021结算备付金31031存出保证金41102股票投资51103债券投资61104资产支持证券投资71105。

6、编 号会计科目名称一资产类11002银行存款21021结算备付金31031存出保证金41102股票投资51103债券投资61104资产支持证券投资71。

7、转让该证券化资产时如取得了某项新资产或者承担了某项新负债如因提供保证承担的预计负债等,下同,应当在转让日按公允价值确认该新资产或者新负债,并将该新资产扣除新负债后的净额作为上述对价的组成部分.第四条信贷资产不得终止确认的信贷资产转。

8、 核算基金股指期货交易产生的交易费用.三主要账务处理 一存入保证金 借:结算备付金 贷:银行存款 二提取保证金 三开仓21 买入合约:记录初始合约价值 其他衍生工具。

9、会计报表至少应包括资产负债表利润表和所有者权益基金净值变动表.编报的会计报表,一般以人民币元为金额单位,元以下填至分.会计报表附注至少应披露重要会计政策和会计估计会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明报表重要。

10、向投资人兑付上述款项时,借记本科目.本科目余额控制方向在贷方.三代理证券投资基金业务手续费收入在损益类科目手续费收入科目增设 代理证券投资基金业务手续费收入二级科目,核算本行代理证券投资基金收取的手续费收入,发生代销。

11、证券投资基金会计核算业务指引证券投资基金会计核算业务指引 证券投资基金会计核算业务指引 一总则 一为了规范证券投资基金以下简称基金的会计核算,真实完整地提供会计信息,根据会计法证券投资基金法企业会计准则及国家其他有关法律和法规,制定本指引。