《采购环境》总复习资料1.docx
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《采购环境》总复习资料1
《采购环境》考试总复习资料
目录
PARTA:
课程框架2
PARTB:
必背资料2
PARTC:
《采购环境》专业课考试答题规律与应试技巧25
PARTD:
模拟试卷参考答案26
模拟试卷一答案及评分要点26
模拟试卷二答案及评分要点28
模拟试卷三答案及评分要点31
PARTA:
课程框架
模块一、不同性质的组织对采购的不同要求（第1-3章）。
介绍各种采购组织的特点和采购状况，重点考查考生对私营部门组织特点的理解。
模块二、采购中的供应链问题（第6-9章）。
在供应链中，所有的组织和部门都努力获取最大的价值、质量、效率和竞争力。
通过学习，考生要掌握组织的采购职能部门模型，特别是关于矩阵结构的知识以及如何应用于资本兼并决策之中，要强化对采购集权化还是分权化知识的理解，外包采购部门的责任，供应市场以及全生命周期成本理论及应用等。
模块三、采购技术与方法（第10-20章）。
所占比重较大。
主要内容包括采购过程中采用的方式方法、招投标程序、采购中的最佳实践、采购客户、采购对象及成本、团体采购等。
通过学习，考生要掌握各种采购方法，并会将其运用到实际中，例如明确招投标的过程，有效评估采购的最佳实践，掌握CSR的相关知识，理解采购农产品时可能遇到的困难等。
PARTB:
必背资料
第1章理解组织
1．组织的概念（P2）
以目标为导向的社会实体，具有特定结构化的活动系统。
2．组织的四个要素（P2-3）
（1）人：
组织由人（两个或两个以上）组成，这些人为了共同的目的走到一起。
（2）目标：
组织拥有至少一个（经常更多）目的或目标；他们有目的和存在的理由。
（3）结构：
他们有互相协调的手段，保证人们可以进行沟通、互动并交流他们的工作。
（4）管理：
为了实现目的，他们拥有一套指导、控制、组织和协调的流程。
3．三种最基本的组织类型（P5-7）
（1）私营部门企业：
是由个体出资并由个体拥有的组织。
（2）公共部门组织：
由政府设立，履行公共服务的组织。
（3）非赢利组织：
是为了达到目的而不是为了赢利而成立的一些公益性、慈善性和社会性的组织。
4．三种组织类型的区别（P7-11）
（1）资金来源不同
●私营部门企业：
销售产品或服务的收入、投资。
●公共部门组织：
公共资金（通常来自税收）。
●非赢利组织：
依靠捐赠、补助以及自己的销售来筹集基金。
（2）资金使用不同
●私营部门企业：
利润归所有者拥有和/或进行再投资
●公共部门组织：
按照预算安排，进行公共服务
●非赢利组织：
维持慈善、组织工作和/或再投资
（3）商业目标不同
●私营部门企业：
利润动机，赚钱是私营部门企业的最高目标
●公共部门组织：
通过实现政治目标和社会的整体健康，服务于公众
●非赢利组织：
为公众提供一些公益性、慈善性和社会性的服务
第2章私营组织的构成与管理
1．私营组织的三种主要类型
（1）个人经营企业（或个体所有企业）：
单一所有者成立的企业，企业所有者对该企业的一切事务负有全部责任，它们是完全私有的，只对自己负责。
表2-1个人经营企业的优缺点
优点
缺点
企业容易建立，管理和法律费用很低
生意依靠所有者的资金，但资金可能有限且难以筹措大笔资金
几乎没有会计和保持帐簿规定
贷款只能通过个人担保
所有者可以自由决定经营方式
所有者承担所有财物责任
所有者获得所有的经营利润
所有者必须依赖自己的能力运营企业
（2）合伙企业：
由两个或两个以上的人所有，他们拥有并经营企业，分担责任和义务，分享利润。
表2-2合伙企业的优缺点
优点
缺点
合伙人共同承担责任；专业技术资源更广泛
由于一项决定需要所有合伙人共同商议因此自由度相对于个人经营企业减少了
资金来源渠道多于个人经营企业
决策缓慢、管理增加
由于可以获得更多担保，更易于筹措资金
利润被分割
合伙人共同承担企业的债务责任，个人责任减少
虽然责任被分割了，但是责任不是有限的
（3）有限责任公司：
属于设立公司的企业，已经正式注册登记，成为独立的法律实体，分为私营有限责任公司和上市公司两种形式。
表2-3有限责任公司的优缺点
优点
缺点
股东承担有限责任
有一些关于成立和管理有限责任公司的规章制度和法律手续
出售股票可以筹措大量资金
由于制定年度财务报告而公开了财务状况
董事可以利用专业能力经营公司
董事需要定期向股东汇报
证券交易不改变公司的资本基础
股票交易可能导致所有权的改变，从而影响到公司管理和指导的方式
2．三种类型私营组织的区别
（1）承担责任不同
●个人经营企业：
无限责任。
所有者对其债务、责任和索赔负全责。
如果企业破产而无力偿还贷款，则用个人经营企业所有者个人的资产进行抵债。
●合伙企业：
无限连带责任。
合伙人共同承担企业的债务责任，并负连带责任。
●有限责任公司：
有限责任。
公司以资产为限承担责任，股东以投资额为限承担有限责任。
（2）成立形式不同
●个人经营企业：
没有正式手续，需向税务部门申报，除了要办理一些所得税手续之外没有其他重要程序。
●合伙企业：
通过签订合伙契约成立。
该契约由一个独立的律师起草，所有合伙人签字后生效。
●有限责任公司：
需要到政府有关部门办理注册登记手续，递交公司简章、公司章程等资料。
（3）融资方式不同
●个人经营企业：
没有股票可卖，需要寻找自己的资金来源。
因此，如果需要额外的资金建立或拓展业务，则需要某种形式的贷款。
●合伙企业：
融资方式与个人经营经营企业类似，只是风险由所有合伙人分担。
由于所有合伙人比单一所有者具有更高的价值，他们更容易借到钱。
●有限责任公司：
资金来源包括挖掘内部资源、向金融机构借款。
如果是上市公司，还可以发售股票募资。
3．有限责任公司管理权、所有权如何划分（P20）
在有限责任公司中，股东就是所有者，他们以购买公司股份的形式进行投资，并期待从中获得回报，不必负责公司的运营。
股东投票选出代表其利益的董事对公司进行日常的管理，如果认为董事不符合其要求，则可以通过投票解聘董事，并聘用新的董事。
股份有限公司的管理权归董事所有，他们具有专业的知识和技能，负责公司的日常管理工作，管理的权力通过董事会行使。
4．私营有限责任公司与上市公司的主要区别（P21自测2.1）
私营有限责任公司没有在证券交易所上市，因此公众不能就该公司的股票进行交易，即所有权是封闭的、私有的，上市公司则可以通过证券交易所进行募股。
另外，私营有限责任公司的规模小于上市公司。
5．成立有限责任公司的流程（P22）
在英国，有限责任公司的注册要遵守《1985公司法》。
公司法规定公司的代表到公司注册局向注册人员递交有关材料，主要包括公司简章和公司章程。
文件
内容
公司简章
公司名称，其英文名称后必须包括Ltd.或plc字样
注册登记办公地址
公司资本金，也称核定股本金（authorizedsharecapital）-
公司章程
董事的任命和权限
股东大会和投票的相关规定
股票种类以及不同股票所享有的不同权利
股份转让的规定和程序
6．需要对私营部门进行管理的理由（P24）
（1）在服务、质量和价格方面给消费者提供保护
（2）防止提供基础服务的私营公司牟取暴利
（3）保护市场内的其他公司（4）维持竞争市场，防止私有垄断的发展
（5）保护国内公司的利益，防止国外公司进入并侵占国内市场（6）保护国家利益和公共福利
7．对组织的治理（法律、规章）对采购活动的影响（P26）
（1）符合标准：
采购部门需要保证有关公司活动的产品和服务遵守相关的标准和规格。
（2）健康与安全：
所有采购活动、产品和服务必须符合相关的健康与安全标准。
例如，手工传递需要安全包装，而且必须符合手工作业规则。
（3）环境：
所有采购活动、产品和服务必须符合相关的环境规定。
例如，按产品的要求使用规定的原料和部件（如危险材料、气体或液体）。
（4）成本：
主要与管理者对生产的产品或服务制定的最高价格有关。
采购部门需要保证为购买公司产品或服务的第三方交付的是成本有效的解决方案。
（5）治理：
在进行采购或外包给第三方时，采购部门需要遵循正直、谨慎和法定的采购流程。
（6）清晰的查账索引：
要求采购部门保留主要交易文件，证明他们公平、正直，按照法定流程进行采购。
（7）欧盟指令：
尽管通常指公共部门采购，也应用于公共事业（例如能源、水利和电信），要求采购部门在采购产品或服务时按照规定的流程进行，即可以实现透明化、公平性、审计和竞争。
（8）适当的服务水平：
尤其是公司选定第三方供应商提供与客户接触的服务时（例如呼叫处理、交货、检验或工程设计）。
8．私营部门终止和关闭的原因、方式及影响（P28）
●原因：
（1）财政原因；
（2）战略决策。
●方式：
（1）公司被下发关闭命令，进行整顿管理；
（2）公司被收购，并入新公司后，被收购公司解散；
（3）作为战略决策的一部分，公司被其所有者正式关闭。
●影响：
（1）宏观经济：
造成国家经济损失；减少市场竞争；使得投资者丧失信心。
（2）社会经济：
增加地区失业率；（3）个人：
员工失去收入；（4）客户：
丧失供应商；威胁供应安全；
（5）供应商：
丧失客户和未来收入；（6）投资者和金融家：
造成财政损失和未付债务。
9．利润动机对采购的主要影响（P30）
只要能通过更具成本效益的方式购买到产品和服务，采购职能部门就可以用这种（成本的）节约直接支持公司的利润率。
价格只是采购产品和服务的总成本的因素之一。
这项成本需要与质量、服务、技术规格保持有效的平衡。
这个平衡点由公司目前的战略方针和目标决定，而且随时变化。
只考虑价格的采购仅仅注意了采购决策中的一个因素，因而是不恰当的。
只考虑价格的采购造成危害的例子有4个：
（1）购买廉价产品会降低质量。
这种产品会造成额外的浪费和/或重复工作，从而产生额外成本。
这些成本远远高出了价格上的节省。
（2）采购更低成本的服务，造成不满意或者内部的额外工作。
（3）使用廉价而劣质的原材料生产产品危害销售，从而损害公司的形象并减少公司收入。
（4）货物的价格低，但是他们需要昂贵的维护和升级的费用。
初始价格很便宜，但是整个成本过高。
第3章私营组织的类型
1．市场领域的六种类型（P39）
（1）制造。
制造业依靠有效的转化过程将原材料转化成成品，转化过程包括生产和装配。
（2）工程。
涉及资本资产的技术设计和生产，包括设计和开发与组装，与制造业有规律的运作过程不同，工程通常是一次性的。
工程工作的三个主要应用领域包括新建、整修、保养。
（3）快速消费品。
是制造和生产的一个特殊的分部门，以零售市场的销售量为目标。
该行业关注消费品市场的产品的生产。
（4）零售。
相对简单，技术性不强。
零售商几乎不生产，通常销售其他公司生产的产品。
（5）技术。
包括硬件、软件、服务和通信。
（6）服务。
服务行业包括：
管理咨询、会计、人事关系、银行、金融、保险、经纪、研究、运输等。
Ø服务业的特点：
①服务主要是由人在进行的；②服务要求人投入技能和智力。
Ø服务与产品的区别：
①服务是无形的、看不见摸不着；②不能储存或再销售；③在交付点消费；
④不可分，不能再分成单个元素；⑤种类繁杂，没有统一的标准。
2．制造业中实现有效运作过程的关键因素（P41）
（1）有效使用资产。
制造业是资本密集型行业，要求在昂贵的运行车间里进行转化过程。
（2）恰当使用技术。
技术可以让流程自动化，提高效率和准确性。
（3）有效库存管理。
库存可能使大量的资金滞留，需要有效准确的采购、运输、储存和质量控制。
（4）准确的需求管理和生产预测。
产品的生产预测对有效的供应链管理非常关键，这样供应商才能将合适的产品，以合适的价格和质量，在合适的时间发送出去。
（5）质量管理。
否则会在制造过程中产生不必要的成本浪费和重复工作。
（6）有效的采购与供应管理。
采购与供应需要保证为运作过程提供有效的供应。
（7）资本设备和营运资本的财务管理。
第4章公共部门组织的类型
1．公共部门组织的类型及提供的服务（P56）
（1）类型：
中央政府（如国务院），地方政府（如上海市人民政府），政府部门（如上海市环保局），卫生管理部门（如上海市卫生局），陆海空三军（如总参谋部）以及公用事业（上海市自来水公司）。
（2）提供的服务：
①中央政府—提供全国性服务，例如：
外交、国防等。
②地方政府—提供地方服务，例如：
街道照明、垃圾处理、地方法律法规、治安、救护和救火。
③政府专门机构—提供责任区域内的服务。
例如：
上海市环保局提供环境保护方面的服务。
2．公共部门的多个目标（表4-2）、这些目标涉及的利益相关者、目标的冲突与权衡（P61-62）
（1）社会目标（10个）：
保护财产、法律秩序；保卫国土；机会平等；最低水平的社会基础设施；财富再分配；健康的获得与维持；环境质量；最低水平的社会收入和福利；教育；应对老龄化和衰弱问题。
（2）经济目标（6个）：
更高的经济增长水平；保护新生产品（受到竞争影响）；当地或地区经济发展；特殊行业或技术的发展；行业或技术转换的投资；保险并平衡国家用于生产和兑换的成本。
公共部门的多重目标（经济目标和/或社会目标）将导致各目标之间出现竞争，会发生究竟哪个是最重要的目标这样的争执。
你不可能一次达成所有目标，必须有先有后，尤其是在资金或资源有限的情况下。
公共部门有很多利益群体和利益相关者，包括政治家、公务员、媒体、选民、协会和压力组织等。
3．利益相关者的概念、能举出公共部门利益相关者的例子（P63）
每个公共部门都有很多不同的利益相关者，每个利益相关者都有各自的特殊利益和忠诚度，这些利益相关者的利益经常是竞争性的。
例如：
一家医院有很多不同的利益相关者，包括从医务工作者到非医务工作者，从病人到探病者，还有医疗设备供应商、政府、管理机关、媒体、所有者等。
第5章志愿组织和非盈利部门
1．志愿组织和非赢利部门的目标：
非赢利
志愿组织和非赢利部门的一个共同特征是不能在真正的商业活动中谋取利润。
非盈利组织的战略管理和雇佣文化是他们的主要特征。
2．资金来源有哪些（包括捐赠、政府补贴等）（P79自测题5.1）
（1）社会捐助；
（2）慈善基金会和（或）资金管理委员会；（3）政府拨款补贴；
（4）私营部门投资；（5）赞助活动；（6）销售活动。
3．志愿者组织和非赢利部门的目标对采购活动的影响（P76）
（1）成本效率和效益——组织资源以及预算（支出）的使用；
（2）成员、理事与管理者的相互责任；
（3）所有财务交易的诚实度要求；
（4）追求道德、环境、公司社会责任、政策与组织目标相一致；
（5）会计和交易透明化；
（6）遵守法律法规；
（7）各项活动与组织的价值和文化保持一致。
第6章采购的融资方法
1．项目可行性的相关概念——成本收益分析（P87）
成本收益分析是通过比较项目的全部成本和收益来评估项目价值的一种方法。
成本收益分析需要计算所谓的成本收益比率（利益/成本的比率）。
收益/成本比率
意义
小于1
投资的成本大于项目的有形收益，财务数据不支持投资，大多数项目不会继续进行。
等于1
投资的成本等于项目的有形收益，财务数据不完全支持投资，尽管可能有额外的对无形效益的贡献，只有一些项目继续进行。
大于1
投资的成本小于项目的有形收益。
财务数据支持投资。
只要投资可以产生足够的投资回报，大多数项目会继续进行。
2．公共—私营合作（PPP）的定义、优势与风险（P89）
●定义：
公共部门和私营部门之间的商业安排，提供公共基础设施、社区设施或相关的服务，双方共同分担风险并分享利益。
●公共—私营合作（PPP）的优势：
（1）私营合作伙伴的专业性技术可以开发出最先进的设施或服务，从而使价值最大化。
这可以通过使用创新设计技巧和（或）使用最新的技术实现。
（2）在同一合同下共同设计并施工，其成本和开发时间都可以减少，而且还有机会降低运营和维修成本。
（3）私营部门对于有效管理大型项目以及在预算内完成任务有着丰富的经验。
（4）使用整合供应链也可以节约成本。
（5）新技术的引入还可以改善服务水平和质量。
（6）由于向公众收取的费用反映了真实的服务成本，收入也会增加。
（7）由于与私营公司合作，风险也不必由公共部门完全承担。
●公共—私营合作（PPP）计划的风险：
（1）政府有可能失去对项目或服务的控制力度，从而降低了对公众的责任，甚至严重影响服务的质量。
（2）有关安全的问题更是如此。
特别是可能存在为了省钱而偷工减料的情况。
（3）如果服务按照市场价格收费，则有可能增加公众的成本。
3．公共—私营合作（PPP）计划的类型（P89）
（1）运营与维护。
私营企业按合同向公众提供运营服务并按标准进行维修服务。
（2）设计建造合资企业。
由一个或多个主要承包人签订，进行新的设计和建造工作。
主要承包人与其他专业人员合作承担工作的主要方面。
（3）总承包经营。
私营合作者按合同负责基础设施的设计、建造、运作和维护工作。
（4）建设-拥有-经营-转让（BOOT）。
与总承包项目相似，但要求承包人运营期间对资产保留所有权和全部责任。
第7章采购组织
1．组织结构的类型（概念、特点、适用性）（P97）
（1）职能型结构
●概念：
是围绕关键任务以及组织执行的职能活动进行组建的。
这种结构趋向于集权化结构，每个部门向董事会汇报。
●特点：
提供了非常明晰的命令链，鼓励各职能部门技能的专业化，然而这样可能分裂组织，让各部门只关注他们自己的任务，不能为了公司的利益而合作。
●适用性：
主要用于产品和服务数量有限、只在有限几个国家进行贸易的组织。
（2）事业部型结构
●概念：
组织围绕不同的成套产品和（或）地区进行组建，每个事业部有职能代表，从而在不同的业务单元和地理区域间创造了分权化结构。
●特点：
有助于给各个业务单元或分部进行授权，包括它们的责任和义务，让职能部门更贴近客户。
●适用性：
事业部型结构主要用于提供多重产品（服务）或者在多个地理区域进行贸易的组织。
（3）矩阵结构
●概念：
是通过职能制和事业部制的组合进行组织，试图从两种结构中吸取各自的优势，根据需要将不同领域的专家集中于一起成立项目小组。
成员可能有多个领导。
其事业部形式趋向于围绕其产品和/或客户细分组建，而职能报告则对董事会承担明确的责任。
●优点：
（1）将不同专业人员集中，共同工作，可以提高组织的协调性，改善内部关系。
（2）能够根据不同的视角对市场进行分析和判断，考虑综合因素做出决策。
（3）决策更能代表组织的整体利益，而非某个部门的利益。
（4）每个部门保持自有的指挥链，同时也能够与其他部门紧密协作，这样更易于传播专业知识和经验。
（回答以上任意3点，并结合案例进行适当描述，每点2分，其他合理答案亦可给分，最高6分）
●缺点：
（1）结构较为复杂，员工通常是双汇报制（两个老板），这样会导致员工忠诚性的冲突，时间、资源和精力的安排会有矛盾。
（2）责任和职责的划分较为复杂。
（3）采用团队工作方式，因此会议较多。
（4）专家型的员工有可能同时处于多个项目小组之中而导致精力不足。
（5）有可能影响决策的效率。
●适用性：
高度不确定性，复杂的技术，中长期项目，内部依赖性和高度差异性的企业。
2．兼职采购的优缺点（P103）
●优点：
（1）完成采购任务。
在建立完全的专业采购职能部门之前，通过兼职采购可以完成采购任务。
（2）发挥技术优势。
其他职能部门有足够的知识管理采购支出。
（3）独立的支出。
有些支出可能要被故意保持在采购部门所及的管理范围以外。
●缺点：
（1）缺乏专业的支出管理。
（2）还有就是担心与政策相矛盾，缺乏全面效率，以及潜在的商业风险。
（3）对于一个组织，如果有关于道德、供应商联络和（或）招标规格以及程序的具体政策，那么就有未能遵守这些政策的风险。
（4）不能给采购角色全部时间。
员工还有其他全职责任。
3．集权与分权（P105）
（1）概念：
“集权制”和“分权制”指在组织中责任和权力授权的程度以及由此设置的职能结构。
●集权：
决策的责任、权利和义务位于组织的一个焦点，并受到高度的控制；
●分权：
决策的责任、权利和义务分布在组织的不同部分。
（2）集权制的优点（也是分权制的缺点）表现在7个方面：
①由于在一个地方制定，决策容易沟通和协调；
②由于在单一地点，容易发展工作的一致性；
③控制资源分配更容易；
④存在规模经济（由于一个地点），从而减少管理费用和重复工作；
⑤使用专业技能的更多机会；
⑥制定决策的质量和速度得到改善；
⑦容易标准化，实施并遵守政策和程序。
（3）分权制的优点（也是集权制的缺点）表现在7个方面：
①责任被转移到各个地方，因此增加了买进效率、增加了工作动机、满意度和事业心；
②可以利用当地环境、文化和客户需求更好地制定决策；
③管理客户服务更容易；
④更有可能发展技能和轮岗培训，因为员工需要适应环境，承担不同角色；
⑤尽快做出本地决策，不需要参考总部的意见；
⑥由于运营环境的日益改进，获得更多的客户和产品知识；
⑦采购更“可见”，更可能参与到本地事务当中。
注意：
根据不同组织给出方案（集权还是分权），不是绝对的集权或者分权，而应具体情况具体分析，有的部门需要集权，有的部门则可以分权。
4．采购外包的优缺点（P108）
●优点：
（1）通过与其他采购组织聚集产品和服务，产生规模经济；
（2）可以带来专业服务和专家意见，从而提供更好的服务；
（3）风险—回报结构可以保证激励服务提供商提供最佳的服务；
（4）通过第三方进行管理可以创造管理效率；
（5）第三方可以吸收对采购活动的需求波动，适当的调节他们的资源。
●缺点：
（1）组织失去关键商业技能和知识基础；
（2）可能恶化保密风险和知识产权的保护；
（3）产品和服务的聚集可能失去组织的特色要求；
（4）产品和服务的供应从客户和消费者那里又远离了一步；
（5）需要额外的管理层管理第三方服务提供商。
第8章供应市场与供应链
1．供应市场的类型（概念、对采购的影响、企业采取的策略）（P116）
（1）垄断
●概念：
只有单一参与者的高度限制的供应市场。
例如废水污水服务处理供应商。
●对采购的影响：
在该地区只有一家供应商，而没有其他选择。
在这种情况下，供应商对买主有相对较高的势力，价格也可能很高。
●企业采取的策略：
请求政府监管部门加强监管，以保护消费者及权益。
（2）寡头垄断
●概念：
只有极少数几个（通常2至6个）参与者的限制供应市场。
例如中国的移动通讯市场，只有中国移动、中国联通和中国电信3家。
●对采购的影响：
由于竞争水平相对有限，市场对潜在买主保持相对的议价势力。
●企业采取的策略：
根据自己的需求，综合比较几个寡头的产品和服务后进行选择。
（3）买主垄断
●概念：
由一个买主主导的高度限制的采购市场。
例如烟草种植者只能把烟草卖给一家香烟公司，他是产品的唯一买主。
●对采购的影响：
与垄断相反，买主可以使用这个议价势力地位从供应商处获得可能的最好条款。
●企业采取的策略：
利用自己的主导地位控制购买产品的价格。
（4）垄断集团
●概念：
参与者相互串谋从而控制价格。
在企业联合情况下，组织间同意以比在自由市场高的价格出售他们的产品。
例如石油输出国组织（OPEC），通过限制石油的生产和销售，保持高价，获取高额利润。
2．供应链的优点（P119）
（1）消除浪
升级会员 