建筑会计岗位职责.docx
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建筑会计岗位职责
建筑会计岗位职责
篇一：
建筑公司财务人员岗位职责描述
建筑公司财务会计人员岗位职责
（一）、财务总监岗位职责
1、协助总裁制定公司发展战略。
2、负责公司资金运作管理、日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略、对外合作谈判等。
3、负责项目成本核算与控制。
4、负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况。
5、按时向总裁提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确。
6、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求，如：
改进应收账款、应付账款、成本费用、现金、银行存款的业务程序等。
7、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行，制定年度、季度财务计划。
8、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向总裁报告。
9、监控公司重大投资项目，以确保未经批准的项目不实施，批准的项目在预算范围内进行并在控制之中。
10、全面负责财务管理部、资金调配部、仓储部的日常管理工作。
11、负责编制及组织实施财务预算报告、月/季/年度财务报告。
12、负责公司全面的奖金调配，成本核算、会计核算和分析工作。
13、负责资金、资产的管理工作。
14、管理与银行、税务、工商及其他机构的关系，并及时办理公司与其之间的业务往来。
15、完成上级交给的其他日常事务性工作。
（二）、财务管理部经理岗位职责
1.具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；
2.按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、及时向公司提出合理化建议；
3.详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；
4.负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：
（包括报税、纳税资料、统计资料等）；
5.查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，
（三）、成本核算会计岗位职责
1、审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。
2、每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报。
3、进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。
负责成本的汇总、决算工作。
4、协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。
收集有关信息和数据，进行相关盈亏预测工作。
5、评估成本方案，及时改进成本核算方法。
6、保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档。
（四）、材料会计岗位职责
1.按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置，严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计。
2.并对工地材料员所统计的材料认真核对，票据是否齐全，收发是否一致。
3.及时了解工地材料员收到材料的进场工作情况，及时催促材料收、发是否及时。
并对所进材料进行汇总，
4.外协队伍的调拨材料是否相对应，以便对调拨数量的统计。
5.供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到材料员处换取票据。
以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。
6.每天做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。
7.负责各种材料的原始凭证记录，核算依据，并准确及时地传递和反馈信息，及时分类保管好管理资料。
8.按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。
9.忠于职守，实事求是，全面、准确、及时上报统计资料。
（五）、收入会计岗位职责
（1）负责编制收入、利润计划；
（2）办理销售款项结算业务；
（3）负责收入和利润的明细核算；
（4）负责利润分配的明细核算；
（5）编制收入和利润报表；
（6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。
（六）、税务会计岗位职责
1．在部门经理的领导下，按照规定做好本职工作。
2．每月日前编制地税申报表（城建税、教育附加、工薪所得税、印花税等）。
负责在规定时间内按时交纳各种地方税费，负责登记职工工薪所得税台帐。
3．负责日常开具各种增值税发票、普通发票及其他票据。
并保证及时将所开具的发票交到客户手中。
4．每月按时抄报税，按时填制申报表办理国税申报业务。
5．负责地税、国税每年年鉴工作。
6．负责及时购买地税、国税普票、增殖税发票的领取，并严格按照税务发票的管理规定，专人保管好库存未使用的空白发票。
7．负责对已使用的发票进行装订成册入档保管，并认真按照税务规定对填写错的发票，进行冲票或重开具正确的发票。
8．配合完成税务部门安排的各种检查以及其他工作。
9．负责公司仓库材料、成品的日常登记、核算、月底结账,定期盘点及往来帐的核对。
10．积极完成领导交给的各项临时工作。
（七）、费用审核会计岗位职责
1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销；
2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确；
3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全；
4、每月应按权责发生制原则，有关费用预结入帐；
5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配；负责每月工资的审核；
6、和往来及时进行对帐；
7、对使用年限1年以上，单位价值20元以上的或价值未到20但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产；设置固定资产登记簿，按类别设专栏，正确反映各类固定资产原值的增减变动；定期与使用部门资产管理人员核对，年末必须清点实物，做到帐帐、帐物相符；根据自身经营特点，在规定的折旧年限内，确定折旧年限和折旧方法，折旧年限和方法一经确定，不得随意更改；
8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注；
9、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析，编制相关的管理报表；10、承办经理或主管交办的其它工作。
（八）、资金调配部经理岗位职责
1.认真执行资金管理制度；
2.监督出纳货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”“不准签发”“空头支票”；
3.监督一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，做到日清月结、帐目清楚，并逐日逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；
4.管理好财务印鉴章及有价证券；
5.协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；
6.监督建立健全出纳各种账目，严格审核资金的收付过程
（九）、现金出纳岗位职责
1、所有现金收支由公司现金出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过10000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《现金收据》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。
6、出纳应按公司《报销制度》程序给与报销，不符合财务制度的，坚决予以退回，把好费用支出最后一关。
收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
出纳人员在每日完成出纳工作后，应将库存现金的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由部门经理进行不定期抽盘。
篇二：
建筑劳务公司会计岗位职责
建筑劳务公司会计岗位职责
1、负责固定资产的建账、转出报废清理业务。
2、办理与基层单位的往来及上交款项的转账、对账业务。
3、办理与总公司的往来及上交款项的转账业务，对账业务。
4、负算固定资产的三级明细账。
5、按月计提固定资产折旧。
6、核编制上交、往来转账及以下相关业务的凭证。
7、个人住房集资明细核算、查询。
8、负责工资核算、计提工资附加费。
9、专项工程的核算、查询。
10、预提、待摊费用的核算。
11、低值易耗品、临时设施的核算。
12、应付工资个人明细的管理、查询。
13、债权、债务的核算、查询。
14、按月计提银行借款利息、上级管理费、下岗生活费等费用。
15、生育保险、医疗保险金的二级账核算。
16、月末各项费用的结转。
17、编制机关的会计报表。
18、按月编制机关的各项费用计划。
19、汇总全公司费用计划。
20、成本分析资料的准备、提供。
21、负责电算化软、硬件系统的维护。
22、定期对机关账务系统、固定资产系统、汇总报表进行备份。
23、汇总各分公司报表、编制公司对外会计报表，上报总公司。
24、配合事务所进行年终报表审计。
25、配合填制各项上报经济指标。
26、编制年度财政报表。
27、年初打印装订账页并归档。
28、每半月学习新业务知识半天。
29、完成领导交办的其他工作。
篇三：
建筑工程会计工作职责
建筑工程会计工作职责
2021-9-2711:
23
施工成本核算流程：
施工企业在进行工程成本的总分类核算一般的核算程序简述如下：
1.将本期发生的施工费用，按其发生地点和经济用途分别分配和归集到有关的施工费用账户。
2.将归集在“工程施工──间接费用”账户的费用，按照一定的分配标准分配计入有关的工程成本。
3.将归集在“辅助生产”账户中的费用，按各受益对象进行分配并转入“工程施工”、“机械作业”和“管理费用”等账户。
4.将归集在“机械作业”账户中的费用，按各受益对象进行分配并转入“工程施工”等账户。
5.期末，将已计算确定的已完工程实际成本从“工程施工”账户转入“工程结算成本”账户。
（这里和现行的企业会计制度和施工企业会计核算办法不同。
）
施工会计核算流程：
施工企业会计核算（出纳、成本、总账、固定资产）流程
1、基本流程：
凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账。
2、支付社会保险费：
划出社保费用时，借：
管理费用——员工保险（公司缴付部分）
其他应收款——员工保险（个人缴付部分）
内部往来——分公司（按全额）
贷：
银行存款
发放工资时，借：
应付工资（按未扣除社保费金额）
贷：
其他应收款——员工保险（个人缴付部分）
银行存款或现金（按其差额）
3、交纳税金：
开具工程款发票时，在沪各分公司不做会计处理，上海办事处作，
借：
应收账款——建设单位
贷：
工程结算收入——各项目
在沪分公司收到办事处按已交税费金额开具的收据时，
借：
应交税金——各税种
其他应交款——各费种
贷：
银行存款（或内部往来——上海办事处）
4、固定资产：
收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账系统核对无误——对固定资产系统进行结账。
固定资产增加时，借：
固定资产——各部门
贷：
银行存款（或应付账款）
计提折旧时，借：
管理费用——折旧费（管理部门用）
工程施工——项目部（生产用、项目部管理用）
贷：
累计折旧
5、低值易耗品：
对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90计入相关项目成本——另10在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。
购进时，借：
低值易耗品——具体名称
贷：
银行存款（或应付账款）
领用时，借：
工程施工——项目部——办公用品等科目
管理费用——低值易耗品摊销
贷：
低值易耗品——具体名称
如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的10余额，
借：
待处理财产损失——待处理流动资产损失
贷：
低值易耗品——具体名称
经研究决定处理办法后，
借：
现金（或其他应收款——相关责任人）
营业外支出（余额大于赔偿的差额）
贷：
低值易耗品——具体名称
营业外收入（赔偿大于余额的差额）
自然报废时，按其10余额，借：
工程施工（或管理费用）
贷：
低值易耗品——具体名称
6、库存材料：
项目部购进主要材料（钢筋、钢材、水泥）时，计入库存材料科目——月末项目部进行实地盘点，编制材料收发存月报表送交公司财务部成本会计处——成本会计根据月末结存数，倒扎出各项目部主要材料实际使用量及金额，作为当月成本。
7、临时设施：
对按相关规定应作为临时设施核算的，先计入临时设施科目——首次使用该临时设施的项目部按总造价的60计入该项目部成本——第二次使用该临时设施的项目部，按原总造价的40以及为拆卸、重新搭建该临时设施而发生的成本计入该项目部成本。
购进临时设施时：
借：
临时设施——具体临时设施
贷：
银行存款（或应付账款）
进项目部成本时：
借：
工程施工——项目部——临时设施摊销
贷：
临时设施摊销
8、计提无形资产摊销：
根据自制的计算表，在规定的使用年限内对账面的无形资产平均进行摊销。
即：
借：
工程施工（或管理费用）
贷：
无形资产
9、计提工资、福利费：
根据每月末人力资源部和各项目部报来的考勤记录分部门分别计算出管理人员、点工的当月出勤总工日——按照规定的日工资率分部门分人员计算当月应计入成本、费用的工资和福利费金额——制作相关会计凭证。
即：
借：
管理费用——工资（或福利费）
工程施工——项目部——项目管理人员工资、点工工资、福利费
贷：
应付工资——管理人员、项目管理人员、点工工资
应付福利费
10、确认工程结算收入：
每月末经营部报来当月产值确认单——总账会计根据各项目产值确认当月各项目部的工程结算收入。
即：
借：
应收账款——建设单位
贷：
工程结算收入——各项目部
11、计提流转税金：
根据每月末经营部报来的产值确认单，按照各项应缴税费的比率，分项目计算出应交税金和其他应交款，即：
借：
主营业务税金及附加
（各项目部）
贷：
应交税金（各税种）
其他应交款（各费种）
12、成本结转：
月末前，成本会计将当月应计入各项目部成本单据所载事项计入相关项目成本——总账会计按项目部将当月所有成本发生额结转至工程结算成本科目的对应项目。
即：
借：
工程结算成本——各项目部
贷：
工程施工——工程结转
13、结转损益：
按当月所有损益类科目的发生进行损益结转，自动生成的凭证为，
借：
本年利润
有贷方发生额的各明细科目
贷：
有借方发生额的各明细科目
本年利润
14、凭证审核：
出纳、成本制作的凭证由总账会计审核，总账会计制作的凭证由财务部经理审核。
15、在月末结账日核对现金、银行存款的账实数，编制现金盘点表和银行余额调整表，如有差异，应及时查找原因进行处理。
16、记账与结账：
凭证经审核后进行记账，在记账、对账无误以及其他系统均已结账后，对总账系统进行结账。
17、数据备份：
财务软件中的数据应按公司规定定期进行备份，备份工作由公司网络管理员负责。
施工企业会计核算例解
成本列支流程：
进入成本的原始凭证分为收料单、分包工程单、材料倒扎表、项目部费用报销单等。
其基本流程为：
收到成本原始凭证——检查审批手续是否齐全、原始凭证是否真实合法、金额是否正确——入账。
1、收料单：
仓库保管员验收材料，开出收料单——项目部材料员签字——成本会计入账。
即，
借：
库存材料（或工程施工）
贷：
应付账款——供应商
2、分包工程单：
经营部开具分包工程单——成本会计根据分包工程单入账。
即，
借：
工程施工——各项目部——分包工程款
贷：
应付账款——分包商
3、材料倒扎表：
项目部材料员盘点库存材料，编制材料收发存月报表——成本会计据以倒扎出库存材料的数量金额，是账面数与仓库盘点数相符——其差额为当月实际耗用数，计入成本。
即：
借：
工程施工——各项目部——材料费
贷：
库存材料——各仓库——材料类别
会计核算是要和企业的生产经营特点相适应的，财政部于203年专门下发《施工企业会计核算办法》，正是基于施工企业生产经营的一些特殊之处。
9月25日
办法要求施工企业在《企业会计制度》的基础上增设“周转材料”、“临时设施”、“临时设施摊销”、“临时设施清理”、“工程结算”、“工程施工”等科目。
本文接下来就对这些科目的意义和用法进行解释。
“周转材料”科目。
施工企业的钢模板、木模板、脚手架等周转材料，介于制造企业的低值易耗品和固定资产之间，在施工过程中能够多次使用，并可基本保持原来的形态而逐渐转移其价值，因此，不宜在领用时一次性进入成本。
“周转材料”下面设置“在库周转材料”、“在用周转材料”和“周转材料摊销”三个明细科目，购入、自制、委托外单位加工完成并已验收入库时，“周转材料”比照“原材料”科目的相关规定进行账务处理。
领用时，则通过一次转销、分期摊销、分次摊销或者定额摊销的方法将其转入成本，具体采用何种方法摊销成本，需要根据周转材料的性质合理确定。
会计核算流程大概如下：
入库，借：
在库周转材料贷：
银行存款等科目；
领用，借：
在用周转材料贷：
在库周转材料；
摊销：
借：
工程施工贷：
周转材料摊销；
报废：
借记周转材料摊销贷记在用周转材料或在库周转材料，根据其差额，借记工程施工等科目。
本科目期末借方余额，反映施工企业在库周转材料的实际成本以及在用周转材料的摊余价值。
“临时设施”和“临时设施摊销”科目。
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