行政事业单位内部控制报告管理制度汇编试题和答案解析文档格式.docx

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A、单位主要负责人

B、单位部门主任

C、单位名誉负责人

D、单位人大代表

【正确答案】A

【您的答案】A[正确]

3、负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作的部门是（）。

A、审计部

B、财政部

C、人民代表大会

D、人民代表大会常务委员会

【正确答案】B

【您的答案】B[正确]

4、年度终了，行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制内部控制报告，并经（）审批后对外报送。

A、单位部门主管

B、内部控制主管人员

C、审计主管

D、单位主要负责人

5、在所属单位中选取（）作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。

A、内部控制工作开展最早的单位

B、省级直辖的单位

C、内部控制工作开展成效突出的先进单位

D、统筹核算内部控制的单位

【正确答案】C

【您的答案】D

6、下列关于不相容职务的说法中，错误的是（）。

A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离

B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离

C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离

D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离

【您的答案】C

7、内部控制应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险，体现的是（）。

A、重要性原则

B、客观性原则

C、规范性原则

D、全面性原则

8、应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况，体现的是行政事业单位内部控制的（）。

9、负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责的是（）。

A、各行政主管部门

B、地方各级财政部门

C、财政部

D、审计部

10、（）在单位内部控制体系中居于主导地位。

A、单位负责人

B、内部审计师

C、会计主管

D、注册会计师

二、多选题

1、制定《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的目的包括（）。

A、进一步加强行政事业单位内部控制建设

B、规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作

C、促进行政事业单位内部控制信息公开

D、提高行政事业单位内部控制报告质量

【正确答案】ABCD

【您的答案】ABCD[正确]

2、行政事业单位内部控制报告遵循的原则包括（）。

3、行政事业单位内部控制报告遵循的全面性原则包括（）。

A、单位层面

B、业务层面

C、企业层面

D、控制层面

【正确答案】AB

【您的答案】ABCD

4、下列关于行政事业单位内部控制报告全面性原则的说法，正确的有（）。

A、全面性包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动

B、要求能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况

C、单位层面应反映内部控制建设启动、单位主要负责人承担责任、对权利运行的制约、内部控制制度完备、不相容岗位与职责分离控制、内部控制管理信息系统功能覆盖等情况

D、业务层面应反映预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等情况

5、行政事业单位内部控制报告的编报工作包括（）。

A、统一部署

B、分级负责

C、逐级汇总

D、单向报送

6、下列关于行政事业单位编报报送的说法中，正确的有（）。

A、各地区、各垂直管理部门分级组织实施并以自下而上的方式逐级汇总

B、非垂直管理部门向同级财政部门报送

C、各行政事业单位按照行政管理关系向上级行政主管部门报送

D、各行政事业单位按照地域划分向上级行政主管部门报送

【正确答案】ABC

7、下列关于行政事业单位内部控制报告的依据的说法正确的有（）。

A、以能够反映内部控制工作建设工作的相关材料为支撑

B、应根据本单位当年内部控制建设工作的基本事实编制

C、以能够反映内部控制工作基本事实的相关材料为支撑

D、应根据本单位当年内部控制建设工作的实际情况及取得的成效编制

【正确答案】CD

8、行政事业单位内部控制报告关于基本事实的相关材料包括（）。

A、内部控制流程图

B、内部控制制度

C、内部控制培训会相关资料

D、内部控制检查报告

9、本部门行政事业单位内部控制报告包括（）。

A、所属行政事业单位上报的内部控制报告

B、部门本级内部控制报告

C、所属行政事业单位下级的内部控制报告

D、本地区部门内部控制控制报告

10、下列关于行政事业单位内部控制报告的监督检查的说法中，不正确的有（）。

A、对于违反规定、提供虚假内部控制信息的单位及相关负责人按照有关法律法规规定追究责任

B、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等均属于财政部门的违纪行为

C、各级财政部门及其工作人员在行政事业单位内部控制报告管理工作中存在违法违纪行为的应追究相应责任

D、涉嫌犯罪的，移送司法机关处理

三、判断题

1、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的适用对象是所有行政事业单位。

（）Y、对N、错

【正确答案】Y

【您的答案】Y[正确]

2、内部控制报告是指行政事业单位在年度终了，结合本单位实际情况，依据《指导意见》和《单位内部控制规范》，按照本制度规定编制的能够综合反映本单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。

（）

Y、对N、错

3、地方各级财政部门负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本地区内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。

4、地方各级财政部门负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。

【正确答案】N

【您的答案】Y

5、行政事业单位应当在规定的时间内，向上级行政主管部门报送本单位内部控制报告及能够反映本单位内部控制工作基本事实的相关材料。

6、“地方各级财政部门内部控制报告”应当以本地区部门和下级财政部门上报的信息为准，不得虚报、瞒报和随意调整。