加强财政专户管理工作总结.docx

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加强财政专户管理工作总结

加强财政专户管理工作总结

　　篇一：

加强财政专户资金管理工作经验交流

　　当前各类财政专户资金规模迅速扩大，特别是江西鄱阳县特大财政资金转移境外案件教训深刻，对国库部门与时俱进加强财政专户管理提出新的要求。

在今年财政部统一部署的地方财政资金清理整顿行动中，我支行密切与财政部门通力合作，坚持监管与服务并重、规范和创新并举，在较短时间内将原有61个财政资金专户的清理归并为21个，并实现了由邮政部门内部9个单位分散统一为预算股1家集中管理，还有效创新了金融机构服务地方经济发展的新模式。

主要做法如下：

　　一是实行统一管理。

清理撤并后，财政部门对财政专户的资金拨付实行一个渠道统一管理，银行印鉴均移交国库股，由其统一办理拨款、记录银行日记账、汇总反映信息。

　　二是坚持以一家金融机构设立一个账户为主。

在县内联社、邮储、农发行、农行、建行、中行、工商行7家金融机构各设一个“利辛县财政局财政资金专户”，凡无特别特定必须单位设立账户的项目资金，一律纳入该账户统一管理，相应撤并原有账户。

对每一家银行内利辛县财政局财政资金专户内不同项目的资金，按月分类汇总，实行分账核算。

　　三是严格控制单独开设的账户。

对有具体文件依据，或能够详细、充分证明账户单设必要性的，严格按照有关审批程序办理。

　　四是全面规范和加强财政资金专户管理。

安排专人负责银行账户管理，并切实加强内部控制制度，财政资金公章与经办人员印鉴分头保管，逐步建立完善审核签批、指标管理、额度控制、信息反馈与监督检查为一体的管理制度，形成财政专户开立、变更、撤销、以及银行选择、资金流转、票据传递、信息反馈、档案管理、监督检查为一体的规范化、科学化账户管理长效机制。

　　五是积极借鉴、主动创新。

积极发挥财政专户资金的导向作用。

借鉴合肥财政资金存放管理模式，按照确保安全、规范管理、方便调度的原则，视各商业银行对经济发展的贡献、服务质量、经营业绩以及社会信誉等情况，统筹考虑对各行专户资金的划拨规模，并从中择优确定一家银行设立基本账户。

同时，进一步提升财政资金存放效益。

结合部门社保基金定期存款的特性，综合有意向银行的贡献、信誉、服务等因素，在条件成熟时，按照不低于国家规定三个月定期存款利率的原则，采用协议利率的办法确定资金存放金融机构，引入竞争机制，增大资金效益。

　　篇二：

加强和规范财政专户资金管理

　　湘岳县财政局关于进一步

　　加强和规范县本级财政专户资金管理的通知

　　县直各预算单位：

　　为了加强和规范财政专户资金管理，进一步深化财政国库管理制度改革，按照《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》（财办[XX]12号）、《财政部关于进一步加强与规范财政资金管理的通知》《财办[XX]1号》、《财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见》（财库

　　[XX]51号）文件精神，现就加强和规范县本级财政专户资金管理的有关工作通知如下：

　　一、归口国库管理和纳入国库集中支付的资金范围

　　1、归口国库管理的专户资金

　　根据财政专户“归口管理、统一开户、监管分离、专款专用”的管理原则。

　　2、纳入国库集中支付的专户资金。

　　以上专户归口国库管理后，其专户资金原则上必须通过

　　支付进行支付，确因特殊原因支付不能支付的经批准同意后采取实拨方式支付。

　　二、实施时间

　　专户资金归口国库管理和纳入国库集中支付自XX年10月1日起实施。

XX年8—9月份完成银行账户清理归并和移交工作。

　　三、实施方法

　　1、运行模式

（1）县财政局各股室单位归口管理的专户资金账户，在满足上级财政部门有关专账专户管理规定要求的前提下清理归并，减少银行账户数量，归口县财政局国库股统一管理。

（2）国库集中支付系统按资金性质增加“专户资金”类，县财政局国库股在各代理银行增设一个“专户资金”清算账户，专门用于专户资金的清算，县财政局国库集中支付局按县财政局专户管理股室单位名称设置虚拟预算单位，由县财政局专户管理股室单位以虚拟预算单位用户身份办理专户资金支付操作。

　　（3）县财政局国库股增设专户资金出纳岗位，按银行账号和资金类别登记银行日记账并核算清算账套。

　　2、财政操作程序

（1）专户资金到账：

专户资金到帐后，县财政局相关股室单位专户资金会计根据银行票据和相关资料入账，县财

　　政局国库股专户资金出纳根据银行票据复印件登记银行日记账。

（2）专户资金指标处理：

用款单位是县直国库集中支付预算单位的，由县财政局专户资金管理股室单位办理资金拨付审批手续后交用款预算单位主管股室和县财政局国库股，由县财政局预算单位主管股室单位录入指标并完成初审，县财政局国库股批复下达。

县财政局国库股根据审批资料和“拨款通知书”，由专户资金出纳将同等数额的资金从相应专户划入用款单位零余额账户所在行的专户资金清算户。

　　用款单位是县直非国库集中支付预算单位的，由县财政局专户资金管理股室单位办理资金拨付审批手续后，以虚拟预算单位用户身份在支付系统录入专户资金指标，初审后将审批资料和“拨款通知书”交县财政局国库股批复下达。

县财政局国库股根据审批资料复印件和“拨款通知书”，专户资金出纳将同等数额的资金从相应专户划入财政指定银行专户资金清算户，县财政局国库集中支付局在财政指定银行财政零余额账户办理支付。

　　（3）会计处理：

县财政局相关股室单位专户会计以银行票据、“拨款通知书”和审批资料原件作专户资金支出账务处理，县财政局国库股专户资金出纳根据“拨款通知书”存根联和审批资料复印件登记银行日记账。

　　（4）用款计划申请：

县直国库集中支付预算单位用款

　　时，按现行国库集中支付程序办理用款计划申请，预算单位主管股室及时完成初审，县财政局国库股批复下达，县财政局国库集中支付局办理支付。

　　县直非国库集中支付预算单位用款时，由县财政局专户资金管理股室单位以虚拟预算单位拥护身份录入专项资金指标用款计划并完成初审，县财政局国库股批复下达，县财政局国库集中支付局办理支付。

　　（5）对账：

县财政局国库股专户资金出纳每月与银行和股室单位专户资金账套核对银行账，核对无误后，将银行对账单和余额调节表交县财政局相关股室单位专户会计装订到相关账套凭证。

清算账户同时与支付局核对专户资金结余指标，核对无误后，清算账户的收入票据、清算划款凭证、对账单单独装订。

县财政局国库集中支付局每月将专户指标结余情况报县财政局相关股室单位和县财政局国库股。

　　3、预算单位操作流程：

（1）专户资金用款单位，专户资金指标、计划、使用都在支付系统和零余额账户中操作，只新增“专户资金”类别，用以和单位预算经费县别。

（2）指标申请：

专户资金用款单位根据业务需要及时向县财政局出具申请资金报告、按规定完成审批后，县财政局相关股室登陆支付系统，录入指标，县财政局国库股批复下达。

　　（3）计划申请：

专户资金用款单位上按月申请用款

　　计划，县财政局相关业务股室初审，县财政局国库股终审下达。

　　（4）资金支付：

专户资金用款单位用款时，授权支付通过单位零余额账户自行办理；直接支付由预算单位录入、发送，由县财政局国库集中支付局通过财政零余额账户直接支付到收款人。

　　四、银行账户清理归并原则

　　1、凡是没有国务院、财政部、省政府和省财政部门有效文件作为依据的财政专户，应全部予以撤销。

确需保留财政专户的，相关股室必须提供国务院、财政部、省政府或省财政部门有效文件，并送县财政局国库股备案；

　　2、根据国务院、财政部、省政府和省财政部门有效文件开设的财政专户，但资金量小、业务少，县财政局专户管理股室可自行决定撤销专户，资金纳入预算内核算；

　　3、凡是属于同类或相似资金性质的财政专户，应按规定合并到一个财政专户分账核算；

　　4、凡是一年内没有发生资金往来业务的专户，应办理撤户手续，专户资金余额应按规定转入人民银行国库或在其他财政专户中分账核算；

　　5、文件规定需要开设多个专户的，一家商业银行系统内只能开设一个专户；

　　6、专户撤并应优先考虑交通便利、规模较大、服务优质的营业点，并与财政局国库股办好银行开户交接手续；

　　篇三：

乡镇清理整顿财政专户自查报告

　　横水镇财政所

　　关于清理整顿财政专户工作的自查报告

　　县财政局：

　　根据县财政局关于清理整顿财政专户的通知要求，我所认真对照自身工作实际，就我所财政专户管理方面的问题进行了认真细致的自查，现将自查情况汇报如下：

　　一、账户设置情况

　　财政所在横水信用社开设账户五个，即“凤翔县横水镇财政所粮食直补专户”“凤翔县横水镇财政所预算内存款户”“凤翔县横水镇财政所义务教育经费专户”“凤翔县横水镇财政所农村财务管理服务中心”四个财政专户和“凤翔县横水镇财政所集中核算户”一个基本户，这五个账户都是根据上级批文按要求合法开设，安全运行。

　　二、专户清理工作基本情况

　　1、清理整顿工作组织领导方面，成立了财政专户清理整顿工作小组。

接到县局通知后，我们及时向镇党委镇政府做了专题汇报，镇上领导高度重视，及时召开了会议安排了此项工作，成立了清理整顿工作小组，由张珍录同志任组长，成员有杨建军、乔宏涛、胥永辉三名同志，明确了工作任务，保证了清理整顿工作的顺利开展。

　　2、专户管理建设方面：

财政所立足实际制定了切实可行的财政专户管理制度，确保财政专户资金安全运行。

在财政专户的管理上，

　　制定了统一、规范的管理制度，财政专户的开设符合国家规定的要求，没有私自开设、转移资金的情况。

在专户的开设时，严格履行了规范的审批方案，并与开户银行签订了规范的委托协议，明确规定了双方的全、责、利等事项。

专户管理资金的用途，收付资金及银行对账、支取方式、档案管理及开户、销户等做了严格的要求。

　　3、专户清理撤并方面，严格按县局有关文件要求，对长期未发生资金往来的账户，即：

“凤翔县横水镇财政所退耕还林专户”，将档案提交信用社予以撤销。

　　4、专户资金规范管理方面，在专户资金的使用过程中严格按照各种专项资金的使用范围，建立规范的财政专户资金收付管理流程，保证财政专户资金规范运行，在专户资金的管理上没有挤占、挪用现象，对于每一笔财政专户资金，从用款计划，到项目进度，进行认真审核，并要求单位按规定提供票据，对提供的票据要素进行全面规范的审核，保证财政专户资金在拨付中不出现问题，保证了财政专户资金的安全。

　　5、开户银行的选择方面，在开户过程中严格按照有关规定执行。

　　6、专户业务管理方面，实行有效地对账制度。

日常工作中我们建立与银行、财政内部相关职能之间的定期对账制度，保证每月不得少于1次，且业务主管人员必须在对账单上加盖印鉴，做到银行存款余额与财政专户余额相符。

　　7、印鉴和票据管理。

制定了严格的印鉴和票据管理制度，实施了分人分印管理，做到人走章锁，对专户资金收付相关票据，安排了

　　专人负责保管，建立了严格的票证领用和核销制度。

　　8、专户档案管理方面，各类档案由财政所会计管理，做到各类资金完整。

　　三、存在问题整改措施:

　　1、岗位交叉、会计职责不明确。

　　2、工作人员计算机操作能力不强，会计信息化管理水平有待进一步提高。

　　3、专户资金拨付存在风险点，对项目资金拨付程序和需要材料执行不到位。

　　针对以上存在问题，我所从健全管理制度，规范日常业务流程，加强内部监督控制等几个方面进行了整改，确保了财政专户资金的安全运行。

　　凤翔县横水镇财政所

　　二0一二年九月二十六日

　　篇四：

财政专户清理整顿工作3

　　财政专户清理整顿工作

　　情况汇报

　　根据省财政厅转发《财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》、省财政厅转发《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》和《关于开展清理整顿财政专户工作的通知》）文件精神，为进一步加强和规范财政资金专户管理，切实堵塞财政专户资金安全漏洞，牢固树立科学理财、规范理财、安全理财意识，于XX年1月初开始对财政专户资金管理进行了认真自查，并结合省厅下达的《财政资金专户年检决定书》，对全区财政专户进行了清理，现将财政专户清理整顿情况汇报如下：

　　根据《财政专户年检决定书》，此次我区需要撤销的专户有*个，合并*个专户。

　　一、撤销情况

　　1、已撤销专户*个，分别是：

基建专户、环卫人员工资户、企业科旅游资金专户、农财农税专户。

　　2、尚未撤销专户个，即：

政府采购专户

　　（原因：

1、公开招标，竞争性谈判及单一来源采购需收标书工本费，工本费收缴需帐户划转，物价局办有收费许可证。

2、采购专用款项和车辆保险费用都是由采购中心统一划出，可以起到各单位定点采购的监管。

3、采购项目的保证金由采购中心预收及退还，便于对采购程序的监管和确保采购项目的质量。

）

　　二、合并情况

　　根据省厅要求，需要将养老金、低保金专户合为一个。

养老金专户尚未撤销合并。

（原因：

1、按文件规定养老金专户需开设在农业银行，如将养老金专户与开设在信用合作社的专户合并就与相关规定相悖。

2、信用合作社下设点在辖区覆盖面广，能够满足城市及农村低保金，救灾金、优抚资金的发放要求，如将信用合作社的帐户与农业银行的帐户合并会给弱势群众领取生活保障金带来不便。

）

　　三、财政所专户情况

　　共有*个乡镇街办（开发区），共开设财政专户*个。

截止目前，乡镇街办均已按照要求只保留1个财政所专户。

。

　　篇五：

财政工作总结

　　广区财办XX21号签发人：

梁彩云

　　广安市广安区财政局

　　关于XX年上半年工作总结及下半年工作打算的报告

　　区政府：

　　今年以来，我局在区委、区政府的正确领导下，以党的十七大精神为指针，深入开展学习实践科学发展观活动，紧紧围绕区委、区政府工作重心，认真履行财政职能，多方培植财源，狠抓增收节支，推进财政改革，强化财政监督，财政工作实现了时间、任务双过半的目标，取得了较好的成绩。

现将上半年工作总结及下半年工作打算报告如下。

　　一、XX年上半年工作总结

（一）主要工作成效

　　1、狠抓财政收入，保持稳定增长

　　截止6月30日，全区地方财政一般预算收入完成19101万元，为年初预算25448万元的％，同比增长％，为全年工作目标任务25895万元的%，实现了财政收入时间过半、任务过半的目标；一般预算支出完成57903万元，为执行预算80751万元的％。

　　2、强化预算约束，保证重点支出

　　一是积极筹措、合理调度资金，保证全区干部职工和离退休人员工1

　　资的按月发放。

1-6月，发放在职职工工资和离退休人员离退休费11429万元，无欠发财政应保工资现象发生。

二是保证重点工程资金及时到位。

筹集并拨付城乡环境整治资金180万元、统筹城乡发展资金1540万元。

其他重点工程资金也得到了有效保证。

三是围绕“工业强区”战略目标，继续加大产业经济扶持力度，今年来，区财政累计已拨付前锋工业集中区发展资金10103万元，保证了重点项目的顺利实施，为壮大工业企业、增加财政收入创造了有利条件。

　　3、完善制度建设，促进财政改革

　　一是理顺了机构改革后乡镇事业单位财务管理体制。

对乡镇事业单位改革后的财政供养人员进行全面清理和掌握，对乡镇事业单位的经费管理模式进行了统一和规范。

二是深入推进区级国库集中收付制度改革，规范财政收支管理；强化财政票据监管，规范财务收支行为。

三是完善我区差旅费管理办法。

结合我区实际，代区政府拟稿了新的《广安区行政事业单位差旅费管理办法》，进一步规范了全区行政事业单位财务管理。

　　4、强化财政监督，加大监管力度

　　为保证财政监督检查扎实有效，拟发了XX年财政监督工作要点、普法依法治理工作要点、法制工作要点、执法纠风工作要点等，制定了XX年财政监督工作计划安排意见。

开展了对税务部门XX年度以来减免税情况的全面清理检查。

开展抗震救灾和灾后恢复重建资金使用管理情况的自查，为迎接上级检查做好准备工作。

同时，实施再生资源增值退税审核填报的前期准备工作，重点加强对粮食直补、家电下乡、石油价格补贴、就业培训等专项资金的监督检查。

通过检2

　　查，进一步规范了财政财务管理，严肃了财经纪律。

　　5、加强会计管理，重视会计教育

　　一是开展专项检查，对全区所有乡镇（街道）会计人员持证上岗及《会计法》的贯彻执行情况进行了全面检查。

二是年审XX年度会计账簿450册，更换新账簿600余册。

三是组织注册会计师考试报名13人，组织会计专业技术考试报名42人，组织会计从业资格证考试报名44人。

　　6、规范政府采购，节支效果明显

　　一是严格执行《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，采取“公平、公正、公开”的原则，按照“价格更低、效率更高、质量更优、服务更好”的要求，1-6月共组织采购59批次，累计完成政府采购预算1792万元，实际采购1562万元，节约资金230万元，综合节约率%。

二是继续努力探索“上直采”办法，对汽车、办公自动化设备、农用物资等标准订制商品通过四川政府采购进行上直采，缩短了采购周期，提高了采购效率，降低了采购成本。

　　7、加大“三农”支出，实现支农惠农

　　一是加大资金投入力度，年初纳入预算的切块资金达4029万元，比上年增长102%，为稳定我区农业生产，促进我区农业产业经济发展提供了资金保障。

二是加大向上争取力度，争取上级对我区政策和资金等各方面的支持。

已向省上申报现代农业生产发展项目，项目总投资1500万元，该项目如能顺利实施，将有力地促进我区枣山乡的经济发展，使东西环线蔬菜经济圈更上一个台阶。

三是大力支持统筹城乡综合配套改革试验农业园区的发展。

今年以来，已拨付农业园区建设3

　　资金1540万元，整合项目17个，打捆作用资金5000多万元，建设现代农业园区核心区5000余亩，受到省市领导的肯定和好评。

四是加快“三农”基础设施项目实施，已完成农村户用沼气建设1900口，完善渠系配套工程和解决农村饮水安全3万人，贫困村扶贫建设等项目也进展顺利。

五是加强农业综合开发工作。

完成并验收XX年大龙农业综合开发工作；截至目前，XX年观塘农业综合开发项目已基本完成。

六是完成粮食直补综合直补5973万元及退耕还林补助资金3742万元。

七是认真做好“家电下乡”试点工作，对农民在定点销售点购买补贴类家电后，经申报给予家电销售价格13%的补贴资金，1-6月，全区农户购买家电下乡产品26282台，购买金额达万元，累计发放补贴金额370万元；认真开展汽车、摩托车下乡活动，销售微型客车11辆，摩托车51辆，销售金额万元，累计发放补贴万元，促进了经济社会协调发展。

　　8、构建民生财政，社会保障到位

　　一是加强基金专户管理，共征收基金15300万元。

二是扎实开展城乡最低保障和医疗补助工作，累计发放城镇居民低保金万元，累计保障127726人次;累计发放农村居民低保金万元，累计保障239718人次;城镇医疗救助支出万元，累计救助986人次;农村医疗救助支出万元，累计救助1720人次。

三是新型农村合作医疗制度使农民切实受益，参加新农合居民945335人，比去年年底增加21813人，区财政按政策配套资金万元全部到位;1—6月享受门诊166124人次，补偿金额为万元，享受住院补偿24169人次，补偿金额为万元;四是狠抓公共卫生工作。

社区4

　　卫生覆盖23万人，继续加大疾病防治防疫经费投入；建设完成35个村卫生站；投入105万元，用于开展爱国卫生运动。

五是重视老年群体，1—6月五保供养金支出万元。

六是积极促进就业再就业，全区聘用公益性岗位900名，1—6月发放岗位及社保补贴万元;对区劳动和社会保障局、政府采购中心的培训招标实施了有效监督，1—6月创业培训结业137人，其中“4050”为79人。

七是积极构建公共住房保障体系。

通过进一步加快经济适用房和廉租住房建设，我区第一批新建经济适用住房70套5000余平方米、廉租住房124套6342平方米主体工程均已完工，其水电气等配套设施也即将完成，今年第二批共900套廉租住房、100套经济适用住房也正在报建之中。

八是做好残疾就业保障工作。

社会福利救助中心、儿童福利院的改扩建基本完成。

区级国资部门调剂房屋1600平方（占地亩），向上争取资金270万元，现改扩建面积2100平方、设臵床位87张并购臵衣拒等生活用品;制定切实可行的帮扶方案，加大对残疾人的扶持力度，推进贫困残疾人就业再就业工作，与此同时，完成代扣代收残疾人就业保障金的准备工作。

　　9、盘活国有资产，做好资金融通

　　一是处臵我区闲臵资产6批次，资产变现470万元。

二是区城投公司为区政府融资贷款2600万元，并已做好再融资亿的前期准备工作；三是利用城投公司融资资金为洪州大道延伸段和滨江路右岸护坡工程拨款900万元，给区国土局拨款用于洪州大道延伸段建设拆迁款300万元；同时，为解决乡镇小城镇建设无证地和拆迁资金问题，为井河等10个乡镇发放贷款金额1348万元；为解决花桥中学修建校5

　　篇六：

国库处工作总结

　　国库科（国库收付中心）XX年上半年工作总结XX年上半年，我科室在局党组的正确领导和关心支持下，在局各科室、二级单位的大

　　力配合下，全科同志以建设“六型财政”为目标，加大财政收入组织力度，加强预算执行管

　　理，深化财政国库改革，提高科学化、精细化管理水平，创建市级巾帼示范岗，构建安全、

　　规范、高效的财政资金运行机制，较好完成了各项工作任务。

具体如下：

　　一、认真履行组织收入职责，圆满实现“双过半”XX年上半年，全区财政总收入完成万元，占计划的%，超进度个百分点，增长%。

　　区级一般预算收入完成万元，占计划的%，超进度个百分点，增长%。

其中：

税收

　　收入完成万元，占计划的%，超进度个百分点，比同期增长%，占一般预算收入的

　　比重为%；非税收入完成万元，占计划万元的%，超进度个百分点，比同期增长%，

　　占一般预算收入的比重为%。

　　1、年初协助相关科室将收入任务迅速分解到国、地税部门，一季度各项收入超进度、超

　　同期，实现了“开门红”，为“双过半”奠定了坚实的基础。

　　2、落实好财税库联系制度，积极与各国、地税部门联系，及时、准确掌握收入组织工作

　　中的新情况、新问题，协调国税、地税等部门做好依法征税和均衡入库工作。

　　3、增强财政收支旬月报的及时性和准确性，每月5日前向区领导、各征收部门报送财政

　　收支月报，每季度终了5日内向领导报送财政预算收支执行情况。

日常工作中，注重数据的

　　收集和积累，积极开展财政收入分析和预测工作，及时发现财政收入预算执行中存在的问题，

　　有针对性地提出意见和建议，为领导和有关部门准确及时掌握财政收入预算执行情况提供参

　　考。

　　二、实行科学化、精细化管理，创新国库工作

（一）注重国库基础工作，规范财政资金管理

　　1、按时完成XX年年终总决算与部门决算工作。

为使年终决算工作能及时、准确、全

　　面完成，采取早布置早安排，先做好年终决算的前期准备工作，在纳入集中核算单位多，人

　　员较少的情况下加班加点对账，为年终决算的顺利完成夯实基础。

在年终决算期间，中心人

　　员更是兢兢业业、任劳任怨、全力以赴投入到决算工作中，在保证质量的前提下，提前圆满

　　完成了总决算与部门决算及汇总工作，为完成我区财政年终决算工作作出了应有的贡献。

　　2、坚持按预算、按计划、按进度、按程序拨款，提高资金拨付的规范性和科学性。

并优

　　化国库集中支付流程，加强重点项目支出管理，落实各项政策性支出、专项支出、工业园区

　　建设资金，及时拨付对下级财政的调度资金，确保政策支出、重点支出及时落实到位。

建立

　　对各预算单位、各财政分局（所）、各业务科（室）的支出进度通报制度，确保财政支出的均

　　衡性。

　　3、强化国库会计核算。

认真做好预算资金、单位往来资金以及财政专户资金