德累斯顿银行信贷管理机制.docx

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德累斯顿银行信贷管理机制

德累斯顿银行的信贷管理机制

４月１２日，中国农业银行行长杨明生与农行首批赴欧洲培训的１５名人员进行了座谈，并对他们提出了殷切希望。

他要求参加这次境外培训的人员：

一要学好现代商业银行的经营思想，了解现代商业银行的经营文化和战略导向；二要学好现代商业银行的运作机理，熟悉现代商业银行的管理方法和业务流程；三要提高外语运用水平，增强语言交流能力。

４月１４日至７月１３日，农行首批赴欧洲培训人员在意大利联合银行进行了为期三个月的集中培训，重点学习了西方商业银行的经营管理理论。

７月１４日至１０月８日，他们分成三个组分别到德国德累斯顿银行、法国农业信贷银行和荷兰银行进行了为期三个月的实地岗位培训学习。

１０月２１日，圆满完成学习培训任务的中国农业银行首批赴欧洲培训人员向总行汇报了他们的培训学习成果。

唐建邦副行长在汇报会议上要求参加这次培训的同志要把自己所学到的知识和先进的理念应用到工作实际中去。

一位参加了这次培训的管理人员告诉编者，通过这次培训，他们领会了发达国家商业银行的经营理念和管理思路，深入地了解了西方商业银行的运行机制和管理方法，全面系统地学习了这些银行的业务流程及操作方法。

那么，在这次为期半年的培训学习过程中，他们究竟学到了什么？

是否达到了总行提出的“观念新、机理通和能交流”的目的？

西方商业银行的哪些经营理念、管理方式和运作机制值得我们学习和借鉴？

基于此，自今日起，本报《调研周刊》推出一个名为“读解西方商业银行经营管理之道”的专题，介绍首批赴欧洲培训人员在德国德累斯顿银行、法国农业信贷银行和荷兰银行实地岗位培训后撰写的学习报告。

德累斯顿银行把整个业务和管理分成销售（事业部）、财务管理、风险管理、人力资源管理、信息资源管理五个条线，每个条线由一名执行董事会成员负责，分别担任事业部ＣＥＯ、集团首席财务长ＣＦＯ、集团首席风险长ＣＲＯ、集团首席人力资源长ＣＨＯ、集团首席信息技术长ＣＩＯ，纵向到底。

实行销售条线（事业部）为主体的功能部门派驻制。

该体制下并不单独设立信贷管理体系，而是将其归属到风险管理体系中－信用风险管理。

集团首席风险长ＣＲＯ领导的风险管理功能部门在公司银行事业部、私人与商业客户银行事业部、个人银行事业部、机构重组事业部和投资银行事业部都派驻有相应的风险管理伙伴部门，他们履行信贷与交易的后台职责，负责贷款及其他信用业务的审查、客户分析、审批或报有权人审批、贷后风险跟踪监测、早期风险预警、问题贷款处理等。

其中由于投资银行事业部业务同时表现为市场风险和信用风险，所以投资银行风险管理伙伴部既负责市场风险管理同时负责信用风险管理（信贷管理）。

驻公司银行风险管理伙伴部（事业部信贷部）设有１个贷款资产组合监测部和４个驻地区风险管理伙伴部（地区信贷部）。

其中派驻杜塞尔多夫市的地区风险管理伙伴部有５０多人，对口管理两个大区分行的公司银行信贷后台工作，其部门负责人称为地区ＣＲＯ，业务人员称为风险经理。

大额交易集团风险管理部不设地区机构，所有大型集团与跨国公司客户贷款的后台管理统一集中在总行（总部）办理。

德累斯顿银行信贷管理的主要做法一、前台客户关系管理

客户关系经理团队按区域划分。

７家大区分行设８个大型集团与跨国公司客户关系经理团队（其中北德国区分行设有２个团队），和３２个大公司客户经理团队设到地区级。

按照单一债务人原则，每一个客户及其所有关联公司由一个单一的基本客户经理负责照看，不管其子公司、控股公司、附属公司有多少个，也不管分布在德国境内哪个区甚至国外。

可以有其他专业客户经理协助客户的专业业务，如国际业务和投资银行业务等。

几年前公司客户通常都是把账户开在就近的小分行，现在由于企业电子银行的普及，９０％公司客户已使用功能强大、授权监督严密的企业电子银行系统，大型公司已经不愿意把账户开在小分行，都把账户转到了大区分行，公司现金业务可凭企业借记卡在任何网点和柜员机上办理。

二、后台信贷管理

公司银行信贷部的准确名称是驻公司银行风险管理伙伴部。

信贷审查审批及贷后风险管理人员称为风险经理。

与客户经理团队按区域划分不同，总行和大区分行的风险经理均按行业划分团队，在团队内每一名风险经理除了一对一地承担一批客户的信贷风险管理责任外，还负责收集研究本行业某一专业情报，承担行业专家责任。

行业专家在团队内和在全行共享。

这大概就是德国文化的人人是专家理念。

按照单一债务人原则，每一位风险经理固定地对所属行业客户承担持续的信贷后台责任，而且集团或跨国公司客户及其所有关联企业指定给同一位风险经理，即使其关联企业属于另外的行业，比如负责大众汽车公司的风险经理也要同时负责大众汽车按揭银行的信贷后台工作，即使大众汽车按揭银行属于银行业，而大众汽车集团属于汽车制造业。

三、贷款操作程序

（１）专业客户关系经理受理的专业贷款或用信申请，必须与基本客户关系经理协商共同收集客户情况、分析客户财务报表、填写申请表及调查报告，送该客户的责任风险经理。

（２）风险经理审查材料，把客户经理填写的固定格式信用评级定性问卷回答表和客户财务报表输入客户信用等级评级计算机系统ｅＲＡ，评定客户信用等级。

（３）分析客户授信额度使用情况、抵押或保证担保情况，向集团资金中心查询筹资成本，将有关数据信息输入贷款定价计算机系统ＥｘＰＬＯＲＥＲ，计算本笔贷款对全行贷款组合风险分散效应，计算本笔贷款的经济资本占用、经济资本成本和预期损失，加上其他常规银行成本分摊，以此计算贷款的效益－经济价值增值ＥＶＡ。

（４）如果客户所在行业与风险经理所在行业不一致，则请相应行业风险经理进行行业评价，并对客户资产负债表进行分析，同其所在行业平均财务指标对比。

（５）在责任客户经理权限内直接审批或否决，超过本人权限则提出建议，连同支持本人建议的证明材料一起，运用一步程序原则，直接送有权人审批。

（６）查询借款人所有关联公司信贷关系是否良好，拟定贷款合同，如有必要送法律人员审查，按照四眼原则由客户经理和风险经理双人与客户签署贷款合同。

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2#大中小发表于2008-2-1012:

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客户关系经理履行贷款合同约定的贷后银企关系维护责任，收集客户经营情况和信息，和风险经理共同承担贷款的风险责任。

但是贷后主要风险管理责任由风险经理承担，风险经理必须经常查看早期预警工具——计算机系统ＥＷＴ（如果企业在美国上市则查看美国普遍认同会计原则工具－－计算机系统ＵＳＧＡＡＰ），发现风险预警信号，立即督促客户关系经理调查详情，收集客户定量和定性信息输入ｅＲＡ评级，确认客户经营情况恶化后，风险经理通知问题贷款强化护理部（贷款医院），办理贷款转移手续。

问题贷款强化护理部（贷款医院）接受贷款后，将向客户宣布银行有权根据贷款合同必备条款：

借款人财务状况恶化债权人有权终止合同，宣布所有债权到期要求债务人立即偿还所有债务。

在此情况下，借款人通常会有诚意配合银行对贷款进行重组：

银行指定三家企业重组顾问公司由企业任选一家，对企业进行诊断，２－６个月紧张调查和讨论后，将会提出企业重组计划报给银行，银行同意后会跟企业签订条件严厉的重组期间债务安排，保证重组顺利进行期间银行不会强行追债，甚至还可能有条件地发放新的重组贷款。

客户信用等级在１０级以上的除了贷款医院任何部门不得办理新贷款。

企业重组计划通常包括：

收缩业务、裁减员工、撤并出售分支机构、租赁质量好的二手设备提高产品质量降低成本等。

一旦借款企业经营稳定好转，贷款医院将把企业重新转交给原风险经理。

在企业从风险经理手上转出去以及再转回来，客户关系经理始终保持原有职责，不转交他人。

五、集团贷款委员会与信贷授权

除了机构重组事业部业务特殊自行成立信贷委员会外，驻公司银行、投资银行、个人银行和私人银行风险管理伙伴部ＣＲＯ，大额交易集团风险管理部ＣＲＯ，特殊信用产品ＣＲＯ等五人组成德累斯顿银行集团信贷委员会ＧＣＣ。

驻公司银行风险管理伙伴部ＣＲＯ任主席。

委员会设公司银行和投资银行各一位客户关系经理代表作为永久客人，列席会议参与讨论但没有投票权。

执行主席可以根据需要邀请其他客人列席会议。

委员会每周例行会议两次。

驻各事业部ＣＲＯ否决的贷款可以提交集团信贷委员会。

信贷委员会否决的贷款可以提交集团执行董事会。

除上述两个信贷委员会外，不再设立其他层级的信贷委员会。

转授到各事业部和各地区的信贷授权由各驻事业部ＣＲＯ及驻地区ＣＲＯ审批。

驻事业部ＣＲＯ和驻各地区ＣＲＯ可以再转授权到风险经理行业团队领导，以及根据风险经理个人经验和业绩再转授权到风险经理个人。

贷款授权按信用等级划分，设１－３级，４－６级，７－９级，１０－１４级，１５－１６级，一共五个档次。

在每个档次上集团执行董事会对贷款委员会、驻各事业部、驻各地区分行都有不同的贷款审批、提取或释放特定贷款损失准备、核销实际贷款损失、国家限额审批等不同的授权。

六、贷款

定价管理

传统商业银行由于未把贷款的风险成本计入贷款效益测算中，通常都认为贷款是银行的最主要利润来源，是商业银行收入来源的支柱。

然而在商业银行过度竞争的德国，德累斯顿银行把风险计入成本后对历史数据研究表明贷款是成本很高的业务，经测算贷款的平均预期损失加上占用经济资本的成本超过传统银行管理成本的４倍，而传统测算贷款效益办法遗漏了这两个重要成本项目。

如果ＡＡＡ企业是几乎不会毁约的贷款对象，那么在决定给ＡＡ企业贷款时，实际上已经预计到有一定的概率会发生毁约损失（否则只有ＡＡＡ企业才能贷款），既然已经接受了一定概率的可能损失，说明决策者主观上已经容忍了可能损失并把它考虑在成本里了，这就是预期损失。

事实上ＡＡＡ企业也有很小的毁约可能性也存在预期损失。

除了预期损失还有可能发生非预期损失，为了确保银行在很大的可能性范围内（比如在９９．９３％概率以内）不会因为发生非预期损失而倒闭，必须实际占用相应的经济资本来为发生在上述可能性以内的非预期损失做准备，这样的银行才是健康的。

但是所占用资本是要给股东支付代价的，那是股东愿意投资的期望回报率（ｈｕｒｄｌｅｒａｔｅ），也就是贷款占用风险资本的成本。

传统上银行信贷决策把贷款分为两类，一类是收回把握较大的好贷款，另一类是收回把握不够大的坏贷款，好贷款可以放而坏贷款不可以放。

这样的决策存在一定问题，在好贷款中也有不同程度的风险，如果毛利没有大到足以弥补常规成本和风险成本，贷款放得越多亏空就会越大。

另一方面如果贷款利差足够大，弥补管理费用和风险成本后还有净利润，这样的贷款即使属于坏贷款理论上也是可以放的，这样的贷款实际上放不放取决于其风险程度是否在股东的风险偏好（ａｐｐｅｔｉｔｅ）范围以内。

除了由于竞争过度毛利缩小而使得风险成本相对过高外，强力监管和筹资的稳定性和风险性也使得贷款不再是商业银行的优先业务。

银行通常只是为了抢得公司理财的其他有利可图的业务而不得已做了贷款。

公司银行部现有的８０００多家大型公司客户中，通常需要一定的流动资金贷款和建设贷款，能够给银行带来进出口结算和外汇买卖业务、账户和支付、现金管理、公司卡等业务。

而８００多家大型集团公司和７０多家跨国公司则通常不需要传统贷款，他们需要的是组合的特定设计的融资方式，需要资产融资和租赁融资，需要企业购并融资等。

但是他们总能购买许多有利可图的投资银行产品，如货币市场产品、债券市场产品、资产管理产品、外汇产品、衍生金融产品和商品期货产品等。

所以大型集团与跨国公司客户与其说是商业银行客户不如说主要是投资银行客户。

投资银行事业部经常给一些跨国公司发放大额的利率相当低的定制贷款，以此拿到其有利可图的投资银行业务，然后通常在信用交易市场上略微亏本地出售这些贷款，或者出售这些贷款的风险。

由于跨国公司有很高的知名度和很高的透明度，其信用产品市场交易很活跃。

德累斯顿银行信贷业务的管理套件

德累斯顿银行信贷业务使用一套包含８个子系统的基于银行内部网的计算机信贷业务套件。

每个子系统都有自己的数据库，但是数据库之间、与银行簿记系统、国际业务系统之间有全面的联接和数据共享。

全部信贷业务的全过程均在该计算机套件上完成，全部流程和过程信息均原原本本地保留在数据库中，供所有的计算机系统查询、调用。

实现了信息一次收集，一次输入，综合使用，全面共享。

同时，由于客户的各种业务包括信贷业务、国际业务、公司理财业务、公司账户活动情况、公司卡等信息在业务办理的同时自动实时刷新，客户关系经理在日常的客户往来中主动收集信息也在系统中实时刷新，对这些信息进行机器汇总加工分析，就可以实现客户风险状况的自动报告和预警。

一、ＭＦＡ穆迪企业财务分析系统

客户财务分析平台和财务历史管理器，坚持向ＭＦＡ输入企业连续的财务报表和其他经营情况，即可产生企业的各种财务分析报告，包括现金流量分析、各种财务比率分析、未来财务变动敏感性分析等，还可以网上自动调用穆迪公司的全球公众公司行业数据库，进行全球或地区的行业指标对比。

ＭＦＡ还具有本行客户分类汇总、贷款组合分析等功能。

由于数据库结构的强大组织功能和开放性，ＭＦＡ可以非常便利地为本行所有其他计算机系统提供原始数据和分析报告。

二、ｅＣＡ电子信贷申请报告

用于分析、效益计算、汇总形成上报审批报告。

由风险经理输入信贷报告、客户余额总结、客户财务总结和客户类型，输入同类公司财务指标比较结果，输入支持风险经理信贷建议的定量和定性分析证据和文件。

ｅＣＡ会自动调用贷款定价计算机模型ＥｘＰＬＯＲＥＲ计算贷款的风险成本及其他各项成本。

通过数据输入、结构性问题回答和文字分析的输入，最后形成综合的数据分析、可行性分析和文字报告。

三、ＯＨ债务人层级关系工具

现代公司的发展越来越集团化，大量的公司互相持股、间接持股，子公司、分公司、附属公司、持股关联公司等使得银行的客户关联关系变得越来越复杂，没有对客户关联关系的深入了解和把握，客户的不同关联公司在银行的不同部门不同产品上同时分别使用银行信用，如果没有总的控制体系，会使银行的风险管理整个失效。

债务人层级关系工具就是银行建立、维护、实时更新银行客户之间的相互关联关系的计算机管理工具。

包括了银行所有公司客户的树形关联关系图，在客户关联关系档案中还会显示公司的信用等级、信用限额、用信种类、资本市场交易产品余额，还可以从中直接跳查ＥＷＴ早期预警信号情况等。

四、ＡＴＯＭ风险经理与责任债务人对应关系图工具

用于指定某债务人给一个责任信贷风险经理，意味着该信贷风险经理负责该债务人的贷款审查、审批及贷后风险管理。

这种信贷风险经理与债务人关系图同时控制着一组债务人及债务人信息，这些信息直接链接到早期预警信号系统ＥＷＴ和债务人层级关系图系统ＯＨ。

五、ｅＲＡ银行内部客户信用评级系统

企业财务状况的大部分数据可以直接从ＭＦＡ中取得不需要重新输入。

信息输入还包括人机对话式的结构性问题的回答。

内部信用评级把客户信用状况分为１６级，其中１－６级为投资价值级别，７－９级为非投资价值级别，１０－１４级为限制清收级别，１５－１６级为不良贷款级别。

欧洲银行不使用贷款五级分类体系，而是使用与贷款评估时一样的银行内部客户评级来区分贷款的质量状况。

经过精心设计的软件可以保证每一个信用等级对应一个稳定的客户毁约概率，而且保证级别代号越小，相邻级别的毁约概率相差越小，到了８，９，１０级以后，随着级别代号的上升对应毁约概率有较大幅度上升。

内部评级毁约概率定义为：

１级毁约概率０．０１５％，２级毁约概率０．０３％，３级毁约概率０．０６％，……９级毁约概率１．８５％，１０级毁约概率３．２５％，１１级毁约概率５．７０％，……１３级毁约概率１７．５％，１４级毁约概率３０％，１５和１６级毁约概率１００％。

对信用等级毁约概率的精确定义有利于准确理解不同信用等级的含义和方便计算债务人的预期损失。

六、ＥＷＴ，ＵＳＧＡＡＰＴｏｏｌｓ风险早期预警工具

使用已定义信号来监测债务人的信用质量，包括资产负债表信息，银行内部及标准普尔、穆迪信用评级状况，账户活动情况等。

一旦相互关联的业务系统数据变化触发了风险预警信号，系统将发出红信号、黄信号和蓝信号等。

风险经理可以查找有关情况进行分析，必要时找来客户关系经理商量情况，要求客户经理收集客户财务和经营情况等。

如果客户在美国上市，则适用美国普遍接受会计原则工具ＵＳＧＡＡＰ的标准。

下列因素将触发风险预警：

（１）标准普尔和穆迪评级均低于ＢＢＢ，黄色信号；（２）标准普尔和穆迪１２个月内连续降两个信用等级，黄色信号；（３）ＫＭＶ预测毁约概率一个月内提高５０％，黄色信号；（４）内部评级１２月内连降２个级别，黄色信号。

同时获得两个黄色信号则转红色信号；（５）客户的账户透支限额连续三个月使用达８０％以上，黄色信号；（６）超透支限额１０％以上时间超过３０天，黄色信号，黄色信号超过三个月转红色信号；（７）任何支付包括利息、本金或费用超过应付期限９０天以上；（８）贷款标志为债务重组；（９）贷款标志为发放重组贷款；（１０）提取了特定损失准备金；（１１）如果借款人集团中任何一个债务人确定为信用损害则集团内所有其他借款人被确定为信用损害，如果其他借款人也发生信用损害，则集团各企业全部确认为红色预警信号。

七、ＥｘＰＬＯＲＥＲ贷款定价计算机模型

只有准确测算风险承受业务的风险成本和风险收益，才能做出正确的风险承受业务决策。

贷款定价模型是基于银行内部网的贷款风险成本和风险收益计算工具。

由风险经理输入贷款各种参数.