项目投资现金流量表财务计划现金流量表与项目投资自查报告合集Word文档下载推荐.docx

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12、项目资本金净利润率的参考值为：

同行业的净利润率。

13、利息备付率是指：

息税前利润。

14、投资回收期属于盈利能力指标。

15、项目投资现金流量表中累计净现金流量由负值变为零的时点，即为：

投资回收期。

16、对于正常运营的企业，利息备付率应当大于1。

17、借款偿还期是指用于偿还建设投资借款本息所需要的时间。

18、净现值是指按设定的折现率（一般采用基准收益率ic）计算的项目计算期内净现金流量的现值之和。

19、资产负债率是指各期末负债总额与资产总额的比率。

20、npv＜0时，说明从财务角度，项目是不可以接受的。

21、ic越大npv越小。

22、反映了净现值与投资现值的比率关系指标是净现值率。

23、考虑资金时间价值的条件下，用回收投资的资金回收投资所需要的时间指的是：

动态投资回收期。

24、净年值指标可用于项目寿命期不同的多方案比选中。

25、按照融资的性质，融资可分为：

权益融资和负债融资。

26、下列那一项不属于负载融资的特点：

资金成本比权益融资高，且不会分散对项目未来权益的控制权。

27、按照融资的信用基础，融资可分为：

企业信用融资，项目融资和主权信用融资。

28、项目融资的特点是：

权益融资是负债融资的基础。

29、关于债券融资说法不正确的是：

资金成本高。

30、下列有关股票融资的说法不正确的是：

股票发行费用相对较低。

31、下列不正确的是：

吸收外商直接投资支付的资金成本比较低。

32、强制确定法从功能和成本两方面综合考虑。

33、按功能的重要程度分类，产品的功能一般可分为基本功能和辅助功能。

34、用系统的观点将已经定义了的功能加以系统化，找出各局部功能相互之间的逻辑关系，并用图表形式表达，这是功能整理。

35、功能现实成本的计算是以对象的功能为单位的。

36、在会议上提方案，但究竟研究什么问题，目的是什么，只有会议的主持人知道，以免其他人受约束的方法是：

哥顿法。

38、在经济可行性反面，分析和研究产品成本能否降低和降低的幅度，以及实现目标成本的可能性，这属于概略评价的内容。

39、在技术可行性方面，主要以用户需要的功能为依据，对创新方案的必要功能条件实现的程度做出分析评价，这属于详细评价的内容。

40、设备租赁的经济性分析是对设备租赁和设备购置进行经济比选。

41、设备的年度费用包括资金恢复费用和年度使用费用。

42、购置设备的净现金流量为：

净现金流量=营业收入-经营成本-设备购置税-税率*（营业收入-经营成本-折旧）43、价值工程中所述的“价值”是指：

对象的比较价值。

44、根据价值工程对象选择应考虑的各种因素，凭借分析人员的经验集体研究确定选择对象的方法是：

因素分析法。

45、应用数理统计分析的方法来选择对象的方法是：

abc分析法。

46、抓住成本比重大的零部件或工序作为研究对象，有利于集中精力重点突破，取得较大效果的分析是：

47、以功能重要程度作为选择价值工程对象的分析方法是：

强制确定法。

48、有形磨损的补偿方式有：

修理和更新。

49、经济寿命是指设备从开始使用到其年度费用最小的年限。

50、已知一设备，其原始费用为1500元，使用费用为300元，以后每年增加200元，设残值为零，不计利息，则其经济寿命为：

3.8。

51、在设备的更新方案比较时：

通常都采用年度费用进行比较。

52、对于寿命期不同的设备更新方案选择，最简捷的方法是对年度费用进行比较。

53、经营租赁是指出租方根据承租方的需要，与承租方签订租赁合同，在合同期内将设备有偿交给承租方，承租方按合同规定，向出租方支付租赁费。

54、融资租赁是指出租方根据承租方的需要，与承租方签订租赁合同，在合同期末将设备无偿交给承租方，承租方按合同规定，向出租方支付租赁费。

55、设备租赁是指设备的使用者向出租者租借设备，在规定的租期内付出一定的租金以换取设备的使用权的经济活动。

56、在对寿命期不等的互斥方案进行比选时，净年值法是最简便的方法，实际中可取的方法。

57、n个独立项目可以构成2n个互斥型方案。

58、互斥组合法的缺点是：

当项目个数多时计算复杂。

59、资金成本包括：

资金占用费和资金筹集费。

60、某公司发行面值为300万元的10年期债券，票面利率为9%，发行费率为4%，发行价格360万元，公司所得税率为33%，则该公司债券的资金成本为：

5.23%。

61、某公司发行优先股股票，票面额按正常市价计算为500万元，筹资费费率为4%，股息年利率14%，则资金成本为：

14.58%。

62、某公司发行普通股正常市价为300万元，筹资费率为4%，第一年的股利率为10%，以后每年增长5%，成本率为15.4%。

63、互斥关系是指各方案间具有排他性。

64、进行互斥型方案比选时，在三个备选方案中可以选择65、新组建公司的项目，资金筹措计划通常应当先安排使用资本金，后安排使用负债融资。

66、独立关系是指各方案间具有：

非排他性。

67、相互独立的方案之间的效果具有：

可加性。

68、相关方案是指各方案间具有：

相关性。

69、在相关关系中，某些方案的接受是以另一些方案的接受作为前提条件，后者叫做：

前提方案，前者叫做：

从属方案。

0、增量分析法比较的原则是通过对现金流量差额的评价来比选方案。

1、盈亏平衡分析计算所采用的数据均为：

项目达到设计能力生产期的数据。

2、考虑税金后的盈亏平衡点会：

提高。

3、非线性盈亏平衡分析会有2个盈亏平衡点。

4、在借款还本付息计划表中不需要考虑流动资金的偿还75、为建造和购置固定资产、购买和储备流动资产而事先垫付的资金及其经济行为是狭义的投资76、静态投资回收期一般从项目建设开始年算起77、对项目资本金进行现金流量分析，实质上是进行项目融资后的财务分析78、技术是人类在利用自然和改造自然的过程中积累起来并在生产劳动中体现出来的经验和知识79、投资回收期是考察项目的盈利能力80、随着产量的增减而成正比例变化的各项费用称之为变动成本81、下列哪一项不属于负债融资的特点：

d资金成本比权益融资高，且不会分散对项目未来权益的控制权。

82、a现金流量表或现金流量图。

可以全面、形象、直观地表达经济系统的资金运动状态83、在经济学中，经济的含义是b从有限的资源中获得最大的利益。

84、如果一个项目的效益和费用没有相同的货币单位，这是违背了可比性原则。

85、总成本费用由c生产成本和期间费用两部分组成。

86、下列关于债券融资的说法不正确的是b资金成本高87、当期实现的净利润，加上期初未分配利润（或减去期初未弥补亏损），为b可供分配利润。

88、工程经济分析时要将有这个项目和没有这个项目时的现金流量情况进行对比，指的是d有无对比原则。

89、对于非经营性项目，应主要分析项目的c财务生存能力。

多选：

1、分析各种不确定性因素发生增减变化时，对财务或经济评价指标的影响的方法是：

敏感性分析法。

2、敏感性分析的计算指标包括：

a敏感度系数，b临界值。

3、盈亏平衡分析是一种：

b静态、d没有考虑时间价值因素，e没有考虑项目现金流量的变化项目筹措的基本要求：

a合理确定资金需要量，力求提高投资效果，b认真选择资金，力求降低资金成本，c适时取得资金，保证资金投放需要，d适当维持自有资金比例，正确安排举债经营。

5、投资各方现金流量表的现金流入包括：

a实分利润,b资产处置收益分配，c租赁费收入，d技术转让或使用收入。

6、投资各方现金流量表的现金流出包括：

a实缴资本，b租赁资产支出，d其他现金流出。

7、财务计划现金流量表中经营活动现金流入包括：

a营业收入，b增值税销项税额，c补贴收入。

8、财务计划现金流量表中投资活动现金流出包括：

c建设投资，d维持运营投资，e流出资金。

9、财务计划现金流量表中筹资活动的现金流入包括：

a资本金投入，b建设投资借款，c流动资金借款。

10、借款还本付息计划表用来计算a偿债备付率b利息备付率指标。

11、借款还本付息的还款包括：

a当期可用于还本的未分配利润，b当期可用于还本的折旧和摊销，c以前年度结余可用于还本的资金，d可用于还款的其他资金。

12、下列哪些指标属于静态指标：

a项目资本金净利润率b借款偿还期c利息备付率。

13、下列哪些指标属于盈利能力指标：

a总投资收益率，b投资回收期，d净现值。

14、项目资本金净利润率是指：

a项目达到设计能力后正常年份的年净利润，b运营期内平均劲旅润。

15、项目总投资为：

a建设投资b建设期利息c流动资金之和。

16、偿债备付率中应还本付息金额包括：

a还本金额b计入总成本费用的全部利息c融资租赁费用d运营期内短期借款本息。

17、偿债备付率中计算还本付息的资金包括：

a息税前利润b折旧c摊销。

18、偿还借款的资金包括：

a折旧b摊销c未分配利润。

19、内部收益率是：

a使各年净现金流量现值之和为零时的折现率b使各年净现金之和等于零时的折现率c评价项目盈利能力的动态指标d与基准收益率无关。

20、内部收益率可能：

a无解b单一解c多解。

21、不确定因素产生的原因有：

a统计偏差b预测方法的局限c未来经济形势的变化d技术进步。

22、线性盈亏平衡分析的前提条件有：

a生产量等于销售量b产销量变化，单位可变成本不变，总生产成本是产销量的线性函数c产销量变化，销售单价不变，营业收入是产销量的线性函数d只生产单一产品e生产多种产品，但可以换算为单一产品计算，不同产品的生产负荷率的变化应保持一致。

23、采用既有法人融资方式的项目，分析项目资本金的可靠性，应分析a原有股东增资扩股的数额及可靠性b吸收新股东投资的数额及其可靠性d发行股票筹资资本金的获得批准的可能性。

24、资金结构分析包括：

a项目资本金与项目债务资金的比例b项目资本金内部的比例c项目债务资金内部结构的比例。

25、除了商业性银行贷款融资，政策性贷款融资，债券融资，股票融资之外，还包括：

a产权嫁接融资b外商直接投资c项目融资d贸易融资e其他融资方式。

26、融资风险分析中应考虑下列风险因素：

a资金供应风险b利率风险c汇率风险。

27、项目筹资的基本要求a.合理确定资金需要量，力求提高投资效果b.认真选择资金，力求降低资金成本c.适时取得资金，保证资金投放需要d.适当维持自有资金比例，正确安排举债经营28、寿命期不等的互斥方案比选方法有a.最小公倍数法d.研究期法e.净年值法29、等额分付的几种情形的关系是a.等额分付终值计算是已知a求f，等额分付偿债基金计算是已知f求a，所以二者是互逆运算c.等额分付现值计算是已知a求p，等额分付资本回收计算是已知p求a，所以二者是互逆运算e.等额分付终值是已知a求f，等额分付现值是已知a求p，所以已知年金a时可以计算现值也可以计算终值30、根据我国会计制度，应计提折旧的资产包括a.房屋和建筑物b.在用的机器设备c.季节性停用和大修理停用的设备f.以融资租赁方式租入的固定资产31、下列哪些原则不属于工程经济分析的基本原则b.沉没成本原则c.前后对比原则32、项目投资现金流量表中所得税前分析的现金流入主要包括a.营业收入b.补贴收入d.回收固定资产余值e.回收流动资金33、提高价值工程的途径a.提高产品功能，降低产品成本b.成本不变，提高功能c.功能不变，降低成本d.功能大幅提高，成本较少提高e.功能略有下降，成本大幅降低34、由于技术进步，社会劳动生产率水平的提高，使相同设备再生产价值降低而发生的设备的贬值，这属于b.无形磨损c.经济磨损35、销售价格的选择一般有a选择口岸价格，b选择国内市场价格，c根据预计成本、利润和税金确定价格。

36、有关等差系列年值，理解正确的有：

b在i和n既定的情况下，已知初始值a1，等差额g，就可以求得等额系列年值a0，由a0+a1可以得出每年末应等额支付资金。

c在i和n既定的情况下，已知初始值a1，等差额g，由现值p求a0和由终值f求a0的结果相同。

e利用等差系列年值公式，可以把等差系列通过等值的概念转换成等额系列。

37、期间费用包括a管理费用。

b经营费用。

c财务费用。

38、影响资金时间价值的因素有a资金的使用时间，b资金数量的大小，c资金投入和回收的特点，d资金周转的速度。

39、对于经营性项目，应主要分析项目的a盈利能力，b偿债能力，c财务生存能力。

40、对于产品分析来说，一般应收集a用户方面，b市场销售方面，c技术方面，d经济方面，e本企业方面，f环境保护方面，g外协方面，h政府和社会有关部门的法规、条例等方面。

项目投资自查报告

**市国家投资土地开发整理项目自查报告根据国土资源部《关于开展国家投资土地开发整理项目实施情况检查的通知》要求，结合财政部这次对我市国家投资项目检查过程中提出的要求，我局立即组织耕保、财务、监察、工程技术等科室及相关业务专家组成检查机构，对20**年国家投资的土地开发整理项目进行逐个对照检查，现将自查情况报告如下：

一、**市综合开发项目1.项目建设任务完成情况。

该项目于1999年7月份上报，20**年7月经国土资源部批准立项，其性质为国家投资、地方承担的土地开发重点项目。

项目规模**.**公顷。

总投资**万元。

建设期一年（20**年10月—20**年10月）。

项目由**规划设计。

2、工程建设完成情况。

该项目于20**年10月20日正式开工，至20**年10月底全面完成，各项工程完成情况如下：

规划完成土方179万立方米，实际完成179万立方米，完成率100%；

规划排水沟18.37公里，实际完成18.37公里，完成率100%；

规划桥涵14座，实际完成14座，完成率100%；

规划田间道9.49公里，实际完成9.49公里，完成率100%；

规划生产路5.5公里，实际完成5.5公里，完成率100%；

规划农田防护工程共植树28040株，实际完成28040株，完成率100%。

3.项目资金使用与管理情况该项目总投资**万元，全部为中央投资。

到位资金**万元，项目实际支出**万元。

其中：

工程施工费**万元，设备购置费23.0万元，前期工作费为29.0万元，业主管理费为9.45万元，不可预见费10.12万，竣工验收费13.13万元。

在资金管理使用方面严格执行《土地开发整理项目资金管理暂行办法》实行“专款专用、单独核算、专人管理”，并且严格按照预算支出使用资金，没有出现截留、挪用项目资金的情况发生土地权属调整情况该项目区土地所有权均属**市**镇、**镇、**镇、**镇、**镇所属的村集体所有。

土地开发前后土地权属界限清楚、明晰，无争议，不存在土地所有权的调整。

对新开发后的土地是那个村集体的，由村集体分别与各承包户签订了土地承包合同。

5、工程管护措施项目竣工后，为搞好项目区的日常管理和维护，保证工程设施能长期、正常运转，真正发挥效用，市国土资源局土地整理中心及时将新开垦土地使用权交由所在镇，由镇交给所在村，由所在村负责管理维护，并签订交接协议，明确责任、义务。

村里派专人管理，把责任落实到人。

6、投资效益情况项目建成后新增耕地**.**公顷，目前已进入正常收益期，玉米、小麦平均亩产可达500公斤，亩产值500元左右。

项目区年收益200万元，三年可收回全部投资。

同时，项目区抗旱、排涝和防止自然灾害的能力得到加强，水土流失现象得到根本扼制，优化了生态环境，促进了农业生产的良性发展和耕地资源的可持续利用。

提高了土地利用率，增加了有效耕地面积，完善了农业基本设施，促进了农业生产机械化的发展，为农村发展、农业增效、农民增收奠定了坚实的物质基础。

7、项目组织管理的主要措施与经验①从经济上进行约束。

在工程施工中，将工程质量、进度和工程款的支付挂钩，对单项工程的各分项工程根据施工进度，每完成一项工程，经监理方和业主方验收合格后，才支付该分项工程款项的70—80%。

②对施工过程进行严格监督。

在施工过程中，工程技术指导小组、监理人员以及土地开发整理储备中心领导对项目工程施工进行全程监督、检查和指导，及时纠正和规范施工中出现的一些问题。

对于一些隐蔽工程，必须在技术指导小组和监理人员的监督下才能进行施工。

在施工过程中，通过施工前、中、后层层把关，所有项目工程都取得了良好的质量效果，施工过程中没有出现质量问题，均符合实际生产需要和规划设计的技术要求。

8、存在问题与改进措施该项目为首批国家投资项目，因当时国家对土地开发整理项目工程是否进行招投标未做要求，所以采取了议标、评标的办法选择施工单位。

并委托**建设监理有限责任公司对施工过程进行了全程监理。

9、文档管理情况对本项目形成的各类资料形成专门的档案柜，由专人负责按时进行分门别类整理。

建档资料主要有：

有关项目的申报文件、图件、资料，上级下达的各类文件，各种合同书及其附件、信函、会议记录，各种原始工程文件（工程日志和备忘录），各种图表、数据，各种工程报表、技术鉴定报告、工程质量检验资料、工作总结、财务预、决算资料、项目审计报告，各种规章制度等。

二、**土地整理项目1.项目建设任务完成情况。

该项目于20**年11月份上报，20**年4月国土资源部批准立项，其性质为国家投资、省厅土地整理中心承担的**年第一批土地开发整理重点项目，项目规模为**公顷，总投资**万元，建设期为两年（20**年4月—20**年4月）该项目**进行规划设计。

该项目于20**年4月开工，至20**年12月完成情况如下：

该项目区规划土地平整土方量为103.77万立方米，目前土地平整工程已完成98.5万立方米，完成率95%；

规划排水沟65.52公里，现已完成55.7公里，完成率85%；

规划灌溉主支管道65.52公里，现已完成46.3公里，完成率71%；

规划桥涵112座，现已完成86处，完成率77%；

规划田间道10.83公里，现已完成9.6公里，完成率88.6%；

规划生产路50.5公里，实际完成45公里，完成率89.1%。

规划设计水闸5座，现已完成3座，完成率60%；

泵站10座，现已完成6座，完成率60%；

规划新建和修复农用井3处，现已完成3处，完成率100%；

规划设计安装变压器10台，现已装机6台，完成率60%；

新建拦河闸1处；

输变电线路设计6.5公里，实际完成5.2公里，占工程量80%。

3.项目资金使用与管理情况该项目总规模为**.**公顷，通过开发实际新增耕地198.1公顷，项目总投资为**万元，截止到目前到位资金**.**万元，按照工程进度状况项目支出资金**.**万元，其中前期工作费39.98万元，工程施工费**万元，业主管理费27.27万元。

为有效合理利用项目资金，国土资源局成立了以局长任组长，分管财务的副局长任副组长，整理中心和财务科负责人为成员的资金管理领导小组，指定了专门负责项目资金的会计人员，具体负责项目资金的使用、管理和监督，并制订了项目资金财务管理制度。

对拨付的项目资金实行专户储存，专项管理，专款专用，单独核算。

对资金的拨付和使用，严格按照预算和财务制度规定的范围、标准及上级有关文件精神，对各项支出严格把关。

对违反规定的支出，不予列支和报销，领导不签字的钱不支。

项目工程款严格按工程预算、工程的进度和质量进行拨付。

资金管理领导小组不定期地对施工单位的财务状况进行检查土地权属调整情况**镇土地开发整理项目。

项目区共涉及7个行政村，土地面积分别为**村231.71公顷、**村24.26公顷、**村44.16公顷、**村

工程项目建设的自查报告。

织金县教育局关于20**年至20**年教育工程项目建设的自查报告根据中共织金县纪委关于开展工程建设领域突出问题专项治理工作的通知（织纪通[20**]25号）精神，我局对20**年至20**年所有教育工程项目建设进行了全面自查。

现结合实际将自查情况汇报如下：

一、基本情况我局20**至20**年教育工程建设项目为98个，建设面积69859㎡，总投资4793万元，其中中央、省资金为3125万元，地、县为1668万元。

1、薄弱学校：

20**年实施薄弱学校改造工程项目为19个。

建设面积14600㎡，总投资为725万元其中：

中央资金412万元，省级资金313万元，主要用于危房改造4420㎡，办学条件不足学校维修改造4380㎡，建寄宿制初中5800㎡；

立项单位为省教育厅，决策单位为省教育厅，项目审批单位为省教育厅，项目主管单位为教育局。

项目实施单位为项目所属乡（镇）和教育局，其中，教育局组织实施14个，乡（镇）组织实施5个。

20**年实施薄弱学校改造工程项目为41个。

建设面积14800㎡，总投资为740万元。

其中中央资金380万元，省级资金360万元，主要用于办学条件不足改造，建设面积14800平方米；

所有项目均由项目乡（镇）组织实施。

20**年实施薄弱学校改造工程项目为33个。

建设面积13690㎡，总投资为820万元。

中央资金392万元，省级资金428万元，主要用于办学条件不足学校维修改造13690㎡。

立项单位为省教育厅，决策单位为省教育厅，项目审批单位为省教育厅，项目主管单位为教育局，所有项目均由项目乡（镇）组织实施。

2、高中工程为1所（织金六中）。

建设规模14000㎡，投资1098万元，其中地级资金200万元，县级配套898万元；

立项单位为地区教育局，决策单位为地区教育局，项目审批单位为地区教育局，项目主管单位为织金县教育局。

项目实施单位原为城关镇，根据县有关会议精神，现已移交给教育局组织实施。

目前，受清织铁路影响已通知停工。

3、寄宿制工程1所（少普中学），建设规模1750㎡，投资108万元。

其中省级资金108万元。

项目实施单位为项目所属乡（镇）地质灾害搬迁工程为2所。

普翁白泥坡小学建校舍1955㎡，投资196万元；

普翁白岩脚小学建校舍1564㎡，投资156万元）。

立项单位为省教育厅，决策单位为省教育厅，项目审批单位为省教育厅，项目主管单位为教育局，项目实施单位为项目所属乡（镇）。

5、特殊教育学校1所。

建设规模7500㎡，投资950万元，其中，中央资金380万元，县级配套570万元。

立项单位为省发改委，决策单位为省发改委，项目审批单位为省发改委，项目主管单位为教育局，项目实施单位为教育局，二、资金到位及管理情况目前，我县“薄弱学校改造工程”项目、高中工程项目、寄宿制工程项目、地质灾害搬迁工程项目上级资金已全部到位。

在资金管理方面，严格按照上级有关专项资金管理办法的规定，遵循专款专用原则，对“工程”资金单项建账，封闭运行，严格执行财经管理制度，严禁截留和挪用工程专款。

工程