财务专项说明.docx
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财务专项说明
财务专项说明
一、期初重大调整事项说明
期初无重大调整事项
二、非经常性损益的说明
序号
名称
原值
净值
缺失
1
笔记本电脑
30,000.00
900.00
900.00
2
运算机
20,000.00
600.00
600.00
3
运算机
22,920.00
687.60
687.60
4
运算机
27,300.00
819.00
819.00
5
运算机
16,050.00
481.50
481.50
6
运算机
17,400.00
522.00
522.00
7
运算机音响
550.00
16.50
16.50
8
复印机
21,000.00
630.00
630.00
9
复印机
18,000.00
540.00
540.00
10
制版印刷机
3,960.00
118.80
118.80
11
打印机
6,700.00
201.00
201.00
12
打印机
3,850.00
115.50
115.50
13
四通打印机
12,000.00
360.00
360.00
14
扫描仪
2,100.00
63.00
63.00
15
机
2,800.00
84.00
84.00
16
机
3,800.00
114.00
114.00
17
机
3,540.00
106.20
106.20
18
录像机
3,500.00
105.00
105.00
19
录像机
2,950.00
88.50
88.50
20
快译通
2,990.00
89.70
89.70
21
电视机
2,570.00
77.10
77.10
22
书柜
3,830.00
114.90
114.90
23
合计
227,810.00
6,834.30
6,834.30
以上均为设备报废缺失
二、政府补助情形的说明
三、承诺事项的说明
无承诺事项
四、高风险业务的说明
（一）托付理财业务本金年末余额、已计提减值预备、实际盈亏和估量盈亏及受托机构经营状况：
项目
受托机构名称
年初余额
年末余额
当年实际盈亏
估量盈亏
受托
机构
经营
状况
本金
减值预备
投资
净额
当年
计提
合计
其中：
1.
2.
……
（二）按类别列示商品、金融期货（权）及衍生品投资的年末持仓合约金额及市值、实际盈亏和浮动盈亏及当年累计交易金额：
项目
年末持仓合约金额
年末持仓合约市值
当年实际盈亏
浮动盈亏
当年累计交易金额
场外交易持仓合约金额
一、商品期货（权）及衍生品
……
二、金融期货（权）及衍生品
……
（三）基金投资年末余额、市值及跌价情形，按年末余额最大前5项填列。
项目
年初余额
年末数
账面余额
跌价预备
账面价值
市值
合计
其中：
1.
……
5.
（四）股票投资年末余额及市值、已计提跌价预备、实际盈亏，按年末余额最大前5项填列。
项目
年初余额
年末数
当年实际盈亏
账面余额
跌价预备
市值
合计
其中：
1.
六、人工成本情形的说明
本年实际发放人工工资费用#####元，其中在治理费用中列支的人工工资费用为：
#####元，在工程成本中列支的人工工资费用为：
#####元。
发放人工工资费用时在“应对工资”的“工资性收入发放”科目中列支，计提时在“应对工资”的“工资基金”科目中列支，年末对冲。
七、国有资本保值增值的情形
1、国有资本保值增值率
#####年期末所有者权益为#####元（其中实收资本#####元，资本公积#####元，盈余公积金#####元，未分配利润#####元），按所占比率#####，期末国有资本#####9元；期初所有者权益为#####元（其中实收资本#####元，资本公积#####元，盈余公积金#####元，未分配利润#####元），期初国有资本#####元，国有资本保值增值率为#####；超额完成了#####年度的利润指标。
国有资本本年年初数与上年年末数一致，未作调整。
2、国有资本保值增值参考指标
项目
比率
缘故分析
净资产收益率
4.08%
较合理
利润增长率
12.06%
利润增长较高
盈余现金保证倍数
-179.11%
关于#####企业来说，此项比率较合理。
资产负债率
43.94%
关于#####来说，此项比率较合理。
上述相关参考指标无大幅波动或专门变动情形
八、工效挂钩情形的说明
国资委批复的#####年“两低于”功效挂钩方案：
实现利润基数#####万元，工资总额基数#####万元，净产值增加值劳动生产率基数#####万元，人均工资#####元，所有者权益#####万元。
本年实际提取工资总额为#####元，本年实际发放人工工资费用#####元，其中在治理费用中列支的人工工资费用为：
#####元，在工程成本中列支的人工工资费用为：
#####元。
公司依照国资委批复的#####年“两低于”功效挂钩方案，结合本公司的差不多情形，将工资总额指标落实到部门，落实到各工程项目，加强成本费用核算和操纵治理，积极推行“一人多岗”、“项目承包”等措施，有效的降低成本，提高利润。
九、#####改制情形的说明
十、资产缺失治理情形说明
（一）2006年的固定资产缺失明细表
序号
名称
原值
净值
缺失
1
笔记本电脑
30,000.00
900.00
900.00
2
运算机
20,000.00
600.00
600.00
3
运算机
22,920.00
687.60
687.60
4
运算机
27,300.00
819.00
819.00
5
运算机
16,050.00
481.50
481.50
6
运算机
17,400.00
522.00
522.00
7
运算机音响
550.00
16.50
16.50
8
复印机
21,000.00
630.00
630.00
9
复印机
18,000.00
540.00
540.00
10
制版印刷机
3,960.00
118.80
118.80
11
打印机
6,700.00
201.00
201.00
12
打印机
3,850.00
115.50
115.50
13
四通打印机
12,000.00
360.00
360.00
14
扫描仪
2,100.00
63.00
63.00
15
机
2,800.00
84.00
84.00
16
机
3,800.00
114.00
114.00
17
机
3,540.00
106.20
106.20
18
录像机
3,500.00
105.00
105.00
19
录像机
2,950.00
88.50
88.50
20
快译通
2,990.00
89.70
89.70
21
电视机
2,570.00
77.10
77.10
22
书柜
3,830.00
114.90
114.90
23
合计
227,810.00
6,834.30
6,834.30
以上均为设备报废缺失
（二）资产减值预备情形
项目
期初数
期初坏账预备
本年转回的坏账
本年计提数
期末数
期末坏账预备
应收账款
40,169,625.54
907,813.20
23,412.96
574,277.55
50,287,247.72
1,458,677.79
其他应收款
7,572,001.01
420,482.16
-
63,583.58
20,323,370.49
484,065.74
合计
47,741,626.55
1,328,295.36
23,412.96
637,861.13
70,610,618.21
1,942,743.53
十一、企业对外借款情形
序号
借出款单位
借入款单位
借入款单位
性质
借款
本金
年末
余额
逾期借款本息
估量坏账金额
借入款单位
现状
合计
——
——
——
……
1.本表反映企业对本集团外借出款项的情形；
2.借入款单位性质按
（1）国有独资；
（2）国有控股；（3）集体；（4）私营；（5）外商；（6）其他填列；
3.借入款单位现状按
（1）正常经营；
（2）关停并转；（3）清理整顿；（4）已进入破产程序；（5）拟近期出售；（6）资不抵债非连续经营；（7）其他填列。
十二、重要会计科目说明
（一）货币资金。
本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。
（二）短期投资。
其中：
1．债券投资。
项目
年初余额
年末数
账面余额
跌价预备
账面价值
市值
合计
其中：
1.
……
5.
2．托付贷款。
项目
年初余额
年末数
账面余额
跌价预备
账面价值
合计
其中：
1.
5.
（三）长期股权投资。
对被投资单位与本公司会计政策的重大差异以及投资变现、投资收益汇回的重大限制应予以说明；对三年未分红利的长期股权投资，应予以说明；对持股20%以上但未进行权益法核算的缘故进行说明。
（四）短期借款。
按下列格式披露：
借款类别
年初余额
年末余额
信用借款
抵押借款
保证借款
质押借款
合计
（五）长期借款。
按下列格式披露：
借款类别
年初余额
年末余额
信用借款
抵押借款
保证借款
质押借款
合计
（六）未确认投资缺失。
按被投资单位列示其所有者权益金额及相应的未确认投资缺失金额。
（七）建筑合同。
应对建筑合同进度情形、合同收入与成本费用确认方法和金额以及结算情形予以说明，并分项披露建筑合同总金额最大的前10项：
项目
合同总金额
合同总成本
完工进度（%）
累计确认的合同收入
累计确认的合同成本
累计已确认毛利
已办理结算价款
当期确认的合同收入
当期确认的合同成本
年末在建合同估量缺失
估量缺失缘故
合计
其中：
1.
2.
……
10.
（八）现金流量。
企业收到或支付的其他与经营活动有关现金价值较大的，应按经营活动类别披露现金流入及流出金额。
十三、审计情形
本年度对上年审计意见的调整、改进情形；对本年度审计报告保留事项的说明及未进行调整的缘故。
十四、其他重大事项
无其他重大事项
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