财务业务一体化案例.doc
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任务1系统管理
具体任务
1.设置操作员
2.建立账套
3.启用”总账”、“核算”、和“购销存”系统，启用日期为“2012年1月1日”
4.设置操作员权限
5.账套备份
案例
1.操作员及权限
操作员编号
操作员姓名
操作员权限
岗位
KJZG
赵强
账套主管
财务主管
KJLH
刘浩
公用目录设置、总账、现金管理、往来、项目管理、
应付管理、应收管理、采购管理、销售管理、核算
总账会计
KJCG
陈光
公用目录设置、总账、应付管理、应收管理、核算
采购管理、销售管理、库存管理
业务会计
KJLP
李平
总账、应付管理、应收管理、采购管理、销售管理、
现金管理
出纳
YW01
张思思
公用目录设置、应付管理、应收管理、核算、
采购管理、销售管理、库存管理
业务主管
YW02
张帆
公用目录设置、采购管理
采购员
YW03
江昆
公用目录设置、销售管理
销售员
YW04
周凡
公用目录设置、库存管理
仓库管理员
2.建账信息
1）单位信息
四方股份有限公司从2012年1月起使用财务管理软件处理会计业务。
记账本位币为“人民币（RMB）”，企业类型为“工业”，执行《2007年新会计准则》。
单位地址为“朝阳区光华路11号”，法人代表为“李建”，邮政编码为“100101”，税号为“110100123456656500”。
该企业无外币核算，进行经济业务处理时需对存货、客户及供应商进行分类。
2）分类编码方案
科目编码级次：
4222
客户分类编码级次：
11
部门编码级次：
11
存货分类编码级次：
112
供应商分类编码级次：
11
拓展任务
1.如果在建立账套时选错了行业性质，怎么办？
2.在建立账套后并未进行账套启用的操作，应由谁在什么功能中进行账套的启用？
3.如果在建立账套时选错了编码方案和分类信息，应该如何进行修改？
4.如果在建立账套时选错了账套主管，应该如何重新选定账套主管？
5.在系统管理的操作员列表中，系统识别的是操作员的编号还是操作员的姓名？
任务2基础设置
（一）
具体任务
设置部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、客户档案、供应商档案
案例
1.部门档案
部门编码
部门名称
1
行政部
2
财务部
3
研发部
4
采购部
5
销售部
2.职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
001
周凡
行政部
002
李建
行政部
003
赵强
财务部
004
刘浩
财务部
005
陈光
财务部
006
李平
财务部
007
陈明明
研发部
008
莫山峰
研发部
009
张思思
采购部
010
张帆
采购部
011
刘涛
销售部
012
田宇
销售部
3.客户分类
类别编码
类别名称
1
东北地区
2
华北地区
3
其他地区
4.供应商分类
类别编码
类别名称
1
主料供应商
2
辅料供应商
3
其他供应商
5.客户档案
客户编号
供应商名称
供应商简称
所属分类
纳税号
K001
凯力股份有限公司
凯图公司
1
123-45678
K002
天地有限责任公司
天地公司
1
333-55678
K003
北威股份有限公司
北威公司
2
355-65678
K004
碧兴有限责任公司
碧兴公司
2
135-75678
K005
伟力有限责任公司
伟力公司
3
246-85678
6.供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
所属分类
A001
北京宏泰股份有限公司
宏泰公司
1
A002
兄弟有限责任公司
兄弟公司
1
A003
长江股份有限公司
长江公司
2
A004
美图有限责任公司
美图公司
2
A005
科丰有限责任公司
科丰公司
3
拓展任务
1.部门档案和职员档案通常在什么情况下被使用？
2.应该如何修改有关的档案信息？
3.在进行基础设置时出现了以下的问题应该怎么办？
（1）在设置部门时不能设置部门负责人。
（2）在设置职员档案时，其所属部门的选择错了，再重新选择时却只显示这一个错误的部门。
（3）在企业与某职员之间发生业务往来时，发现职员档案中并没有这个职员。
（4）在设置客户及供应商分类等内容时发现编码规则错误怎么办？
（5）在设置客户及供应商分类时发现该账套不能设置这两种分类信息，原因是在建立账套时末对此两项内容进行分类，此时要设置这两种分类信息应该怎么办？
（6）如果该账套末设置要对客户及供应商进行分类，于是就直接设置了客户及供应商档案，而此时又要对该账套的客户及供应商进行分类，该怎么办？
任务3基础设置
（二）
具体任务
1.设置会计科目
2.设置凭证类别
3.设置结算方式
4.设置本企业开启银行
5.录入总账系统期初余额
案例
1.设置会计科目
会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
1001
库存现金
日记账
100201
工商银行存款
日记账、银行账
1121
应收票据
客户往来（没有受控系统）
1122
应收账款
客户往来（受控系统为“应收”）
1221
其他应收款
个人往来
1123
预收账款
供应商往来（受控系统为“应付”）
2201
应付票据
供应商往来（没有受控系统）
2202
应付账款
供应商往来（受控系统为“应付”）
2203
预收账款
客户往来（受控系统为“应收”）
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
销项税额
660101
工资
部门核算
660102
办公费
部门核算
660103
工会经费
660104
折旧费
部门核算
660105
租赁费
部门核算
660201
工资
部门核算
660202
办公费
660203
工会经费
660204
折旧费
660205
租赁费
部门核算
2.凭证类别
凭证类别为“记账凭证”
3.结算方式
结算方式
结算方式名称
1
现金结算
2
转账支票
3
汇兑
4
银行汇票
5
商业承兑汇票
6
银行承兑汇票
7
托收承付
4.设置开户银行
编号
开户银行
银行账号
1
工商银行朝阳路支行
010-90903280
2
建设银行光华路运行
010-30908210
5.录入总账系统期初余额
科目名称
方向
期初余额
库存现金（1001）
借
7800
银行存款（1002）
借
253000
工商银行存款（100201）
借
253000
应收账款（1122）
借
179010
坏账准备（1231）
贷
11300
预付账款（1123）
借
150000
原材料（1403）
借
347022
库存商品（1405）
借
469638
固定资产（1601）
借
620000
累计折旧（1602）
贷
119170
短期借款（2001）
贷
190000
应付票据（2201）
贷
92664
应付账款（2202）
贷
48672
长期借款（2501）
贷
400000
实收资本（4001）
贷
1164664
其中往来款余额明细资料如下表所示
会计科目
日期
客户
摘要
方向
金额
应收账款
2011年11月11日
碧兴公司
销售未收款
借
90558
2011年11月11日
伟力公司
销售未收款
借
88452
小计
借
179010
预付账款
2011年11月11日
兄弟公司
预付采购款
借
150000
应付票据
2011年12月11日
长江公司
采购时使用票据
贷
92664
应付账款
2011年11月16日
美图公司
采购未付款
贷
48672
小计
借
8664
拓展任务
1.一个会计科目其辅助核算类型是供应商往来或客户往来，这两类会计科目是否受控于应付及应收系统？
有何不同？
2.如果要查询银行存款日记账，除了要把银行存款科目设置为日记账外，还应进行什么内容的设置？
3.设置本企业开户银行的主要作用是什么？
4.在总账系统录入带有辅助核算内容的期初余额时，必须录入其明细内容，这种说法对不对？
5.如果在录入总账系统的期初余额时发现会计科目错误怎么办？
6.如果总账系统的期初余额试算不平衡，能否填制记账凭证？
任务4的拓展任务
1.如果在设置存货档案时将属性设置为“外购”，则该存货能否在开具采购发票及销售发票中引用？
2.在存货属性中有一项为“劳务费用”，通常将什么存货的属性设置为“劳务费用”？
3.在设置仓库档案时选择存货的计价方式有什么作用？
4.设置“收发类别”有什么作用？
它和存货科目的设置有什么联系？
5.设置“仓库档案”的主要作用是什么？
6.设置“采购类型”和“销售类型”的主要作用是什么？
任务4基础设置（三）
具体任务
1.设置存货分类及档案
2.设置仓库档案、收发类别、采购类型、销售类型
案例
1.设置存货分类
类别编码
类别名称
1
原材料
2
库存商品
3
应税劳务
2.设置存货档案
存货编号
存货名称
计量单位
存货分类
存货属性
H01
CHK
千克
原材料
外购、生产耗用
H02
FDS
台
原材料
外购、生产耗用
H03
HYH
千克
原材料
外购、生产耗用
H04
12奇达
台
库存商品
销售、自制
H05
12奇天
台
库存商品
销售、自制
H06
运费
次
应税劳务
劳务费用
3.设置仓库档案
仓库编码
仓库名称
所属部门
计价方法
1
原料库
行政部
先进行出法
2
成品库
行政部
全月平均法
4.设置收发类别
默认系统中预置的收发类别
5.设置采购类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
00
普通采购
11入库采购
是
01
低值易耗品采购
11入库采购
否
02
包装物采购
11入库采购
否
6.设置销售类型
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
00
普通销售
22销售出库
是
01
材料销售
22销售出库
否
采购管理
任务导入
四方股份有限公司2012年1月开始使用畅捷通T3企业管理信息化软件进行采购业务处理。
其具体的分工为由“YW01”进行采购系统初始化。
由“YW02”填制采购订单、采购入库单和采购发票，由“YW01”审核采购订单和采购发票，由“KJLP”进行采购付款及转账业务的处理。
任务5采购系统初始化
具体任务
1.录入应付款项的期初余额并与总账进行对账
2.对采购系统进行期初记账
案例
默认采购系统选项的内容，采购系统中应付款项的期初余额事下表所示
单据类型
发票号
时间
供应商
存货
数量
单价
税率
金额
会计科目
采购专用发票
38765
2011-11-16
美图公司
FDS
13
3200
17%
48672
应付账款
预付款
2011-11-11
兄弟公司
150000
预付账款
拓展任务
1.通常什么业务内容将构成采购系统的期初余额？
2.在什么情况下填制“期初采购入库单”？
3.在什么情况下填制期初“采购发票”？
4.应付款的期初单据主要有哪些？
在填制时为什么要录入正确的往来款的会计科目？
5.采购管理系统的期初记账有何作用？
在采购系统没有期初余额的情况下还要进行期初记账吗？
6.在采购系统的日常业务处理后还能取消期初记账吗？
任务6日常采购业务
（一）
具体任务
1.填制并审核采购订单。
2.填制采购入库单。
3.填制并审核采购发票。
4.进行采购结算。
案例
1.2012年1月12日，采购部分别与长江公司和美图公司签订订货协议，订购内容如下表所示，税率均为17%。
供货单位
存货
数量
单价
计划到货日期
长江公司
CHK
20
6600
1月17日
FDS
10
3200
1月17日
美图公司
HYH
1500
11
1月17日
2.2012年1月17日，由采购部“YW02”向“长江公司”订购的CHK和FDS到货并验收到“原料库”。
入库时发现原订CHK为20千克，实际到货为21千克（经协商按到货21千克入库并付款）；原订购FDS为10台，实际到货10台。
3.2012年1月18日，由采购部“YW02”向“美图公司”订购的HYH货品1500千克到货，验收到“原料库”。
入库数量为1498千克，发生定额内损耗2千克。
4.2012年1月18日，收到“长江公司”购买CHK和FDS的采购专用发票一张（NO：
33469）。
发票列明CHK为21千克，单价为6555元；FDS为10台，单价为3210元。
5.2012年1月18日，收到“美图公司”购买HYH的采购以票一张（NO：
13472），以票列明HYH为1500千克，单价为11元；另收到一张采购运费发票（NO：
3396），运费共计100元。
拓展任务
1.在一笔采购业务发生时，同时收到了货物和发票，应首先填制哪种单据？
2.在什么情况下可以进行采购的“自动结算”？
3.在什么情况下应进行采购的“手工结算”？
4.采购中发生的费用应在什么功能中进行摊销？
摊销的方式有哪些？
5.应在什么功能中查询“结算单明细列表”，即“采购结算单列表”，在这个列表功能中可以完成什么操作？
6.如果一张采购发票已经完成了采购结算，还未进行后续操作，在此情况下应如何进行修改？
7.在根据“采购入库单”生成的“采购发票”中能否修改发票中的存货种类？
8.在采购过程中如果发生了定额内损耗应该怎么进行处理？
9.如何在填制采购入库单后直接生成采购发票？
10.如何在填制采购发票后进行现付处理？
任务7日常采购业务
（二）
具体任务
1.填制采购入库单
2.填制并审核采购发票
3.进行采购结算
4.进行采购付款
案例
1.2012年1月30日，本企业出纳李平开出198613.35元的工商银行“转账支票”一张，支付给长江公司购买CHK和FDS的货税款。
2.2012年1月30日，开出30000元的工商银行“转账支票”一张，支付给美图公司购买HYH的货税款19405元，余款形成预付款。
3.2012年1月30日，收到向美图公司采购FDS货品13台，单价为3200元的采购发票（NO：
4561），货物已验收入库（原料库）；次日开出一张40000元的工商银行的转账支票，支付部分货税款，不足部分使用“预付款”（8672元）结算。
4.2012年1月30日，收到向科丰公司采购HYH货品1000千克、单价为12元的采购发票（NO：
2561），货物已验收入库（原料库）；31日经协商决定将本次的应付款14040元中的10000元转给美图公司。
5.2012年1月30日，将应向美图公司支付的货款10000元中的1000元用预付款冲抵。
6.2012年1月30日，发现“将应向美图公司支付的货款10000元中的1000元用预付款冲抵。
”的业务有错误，应取消本次的转账操作。
经三方协商决定应将支付给美图公司的10000元欠款转给长江公司。
拓展任务
1.在“采购单据列表”中可以查询到哪些单据？
2.在“采购明细表的“结算明细表”中查到的数据有何作用？
3.如果想了解企业采购中“货到票末到明细表”应该在哪里查找？
4.如果想了解企业采购中“票到货末到明细表”应该在哪里查找？
5.如果想查询企业采购订单的执行情况应在什么功能中进行查询？
6.在“采购统计表”中一般可以查询到哪些信息？
任务8查询采购账表
具体任务
1.查询美图公司的“采购明细表”
2.查询HYH的“入库统计表”
3.查询“在途物资余额一览表”
4.查询“供应商业务总账、明细账”
5.查询全部“供应商业务余额表”
6.查询与美图公司的“供应商往来对账单”
销售管理
任务导入
由“YW01”进行销售系统初始化，由“YW03填制销售订单、销售出库单和销售发票，由“YW01”审核销售订单和销售发票，由“KJLP”进行销售收款及转账的处理。
任务9销售系统初始化
具体任务
1.设置销售系统的参数
2.录入应收款期初余额
案例
1.设置销售系统控制参数
业务控制选择“允许零出库”，其他参数默认。
2.应收款期余额
单据类型
发票号
时间
客户
存货
数量
单价
税率
金额
会计科目
销售专用
发票
11211
2011-11-6
伟力
公司
12奇达
4
18900
17%
88452
应收账款
销售专用
发票
11212
2011-11-11
碧兴
公司
12奇天
6
12900
17%
90558
应收账款
拓展任务
1.在进行销售系统的“销售业务范围设置”时，是否先中“是否销售生成出库单”对库存系统的销售出库单有何影响？
2.在选项中是否选中“是否允许零出库”对销售发货单的填制有何影响？
3.在进行基础设置时所设置的“客户档案”中，是否有税号的设置对销售单据的填制有何影响？
4.销售系统的期初余额通常会是什么内容？
5.应收款的期初余额的单据有哪些类型？
6.在填制应收款期初余额时为什么要填制会计科目？
7.在填制销售单据时将引入的是客户的全称还是简称？
任务8拓展任务
1.在“采购单据列表”中可以查询到哪些单据？
2.在“采购明细表”的“结算明细表”中查到的数据有何作用？
3.如果想了解企业采购中“货到票未到明细表”应该在哪里查找？
4.如果想了解企业采购中“票到货未到明细表”应该在哪里查找？
5.如果想查询企业采购订单的执行情况应该在什么功能中进行查询？
6.要“采购统计表”中一般可以查询到哪些信息？
任务10销售系统日常业务
（一）
具体任务
1.填制并审核销售订单
2.填制销售发货单
3.填制并审核销售发票
案例
1.2012年1月12日，销售部和伟力公司、碧兴公司分别达成如下销售协议。
购货单位
存货
数量
无税单价
预发货日期
伟力公司
12奇达
5
18800
1月15日
12奇天
12
12900
1月17日
碧兴公司
12奇天
3
18820
1月15日
2.2012年1月15日，将伟力公司订购的“12奇达”和“12奇天”按订单从成品库发货。
3.2012年1月15日，向碧兴公司销售的“12奇达”3台，经协商按4台从成品库发货。
4.2012年1月15日，根据已发给伟力公司“12奇天”的销售发货单，生成并审核销售专用发票。
发票列明“12奇达”为5台，单价为18800元；“12奇天”为12台，单价为
12900元。
5.2012年1月18日，根据已发给碧兴公司“12奇达”货物的销售发货单，开具并审核销售专用发票。
发票列明“12奇达”为4台，单价为18820元。
拓展任务
1.在一笔销售业务发生时，应先填制发货单还是销售发票？
2.在销售的过程中为客户代垫的费用如何进行处理？
3.试一试，如果采用商业汇票的结算方式，当收到商业承兑汇票时按现收处理，应如何设置应收票据的辅助核算内容？
4.应如何填制销售退货单？
5.在“销售发货单”界面中，“联查”按钮有何作用？
6.能否依据末审核的销售发货单生成销售发票？
7.销售发票的种类有哪些？
8.试一试，在‘销售专用发票’界面中，“代垫”按钮和“支出”按钮各有什么作用？
9.已经根据销售发货单生成了销售专用发票才发现发货单有错误应该怎么办？
10.销售“发货单”界面中的“流转”按钮有什么作用？
任务11销售系统日常业务
（二）
具体任务
1.填制销售发货单
2.填制并审核销售发票
3.进行销售收款
案例
1.2012年1月19日，收到伟力公司开具的转账支票一张，用以支付购买“12奇达”和“12奇天”的货税款291096元。
2.2012年1月20日，收到碧兴公司开具的100000元的转账支票一张，用以支付购买“12奇达”的货税款88077.60元，余款形成预收款。
3.2012年1月20日，从成品库发出向碧兴公司销售的“12奇天”5台，单价为19000元，开出一张销售专用发票，并同时发货。
同日收到一张碧兴公司开具的110000元工商银行的转账支票，支付部分货税款，不足部分使用“预收款”1150元结算。
4.2012年1月22日，销售给碧兴公司“12奇达”1台，单价为12200元，货物已由成品库发出。
25日经双方协商决定以以前的预收款冲抵本次的应收款14274元中的10000元。
5.2012年1月25日，将应向碧兴公司收取的4274元货款转为向伟力公司收取。
6.2012年1月28日，发现将应向碧兴公司收取的4274元货款转给伟力公司的业务处理有错误，应取消本次的并账操作。
7.2012年1月28日，向碧兴公司销售“12奇天”产品2台，单价不19000元，货物已从成品库发出，开具发票时双方商定采用现收的方式直接收款，单价议定为19100元。
当即收到转账支票（NO：
33562）一张，价款合计44694元，入账到工商银行账户010-90903280.
拓展任务
1.在填制收款单时，“本次结算”金额与“金额”之间的关系怎样？
2.在填制收款单时，“本次结算”金额与“金额”及“使用预收”金额之间的关系怎样？
3.在填制收款单时，在什么情况下只要选择了“结算方式”则由系统自动生成“结算科目”？
4.在“收款单”界面中单击什么按钮可以将收款单变为红字收款单，即付款单？
5.如果一笔销售业务已经进行了核销操作才发现销售发票有错误，怎么办？
6.销售系统的应收款的转账结算通常有几种方式？
7.如果已经进行了“预收冲应收”操作，才发现在操作时选错了收款单位，应该怎么办？
8.如果要了解某企业还欠多少货款应该怎么办？
任务12查询销售账表
具体任务
1.查询碧兴公司的“销售明细表”
2.查询“12奇达”的“发货统计表”
3.查询“销售明细表”、“客户业务总账”、“客户业务明细账”、“客户业务余额表”
4.查询与碧兴公司的“客户往来对账单”
拓展任务
1.在“销售单据列表”中可以查询到哪些单据？
2.在“销售明细表”中是否可以查到退货的情况？
3.在哪个功能中可以查询到“销售日报”？
4.应如何根据发货单预估笔利？
5.在“进行销售存统计表”中可以查询到哪些信息？
6.试一试，能否根据销售订单生成销售发票？
7.在“销售明细表”中可以
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