酒店企业各项财务管理制度计划管理制度资金管理制度汇总.docx
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酒店企业各项财务管理制度计划管理制度资金管理制度汇总
酒店企业各项财务管理制度计划管理制度资金管理制度
（一）财务计划管理制度（制度编号：
JB013）
1、财务计划是根据酒店董事会的意图，对本酒店年度经营活动进行规划和安排，是酒店和酒店年度奋斗的目标。
它包括营业收入计划、费用计划、利润计划等。
各部门应上交本部门计划，财务部汇总平衡后，做出酒店财务计划报总经理或董事长批准后分别下达给各部门执行，作为考核各部门完成任务的标尺。
2、计划—经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦需半年后调整。
第二篇财务计划分年度计划、季度计划。
编报时间为：
年度计划：
酒店财务部于每年十二月下旬，各部门于每年十一月下旬。
季度计划：
酒店财务部于季末最后一个月下旬，各部门于季末最后一个月中旬。
各部门应根据审查批复后的季度指标，作为本部门季内各月指标检查尺度。
酒店对各部门的计划按季进行，全年清算。
按每年下达计划时所定的奖罚办法执行。
第三篇财务部应编制：
营业计划、费用计划、利润计划、流动资金计划、偿还债务计划、基建计划。
第四篇各部门应编制：
销售部：
客房计划、客房营业计划、费用计划、客房利润计划。
客房部：
客房用品计划、费用计划、设备维修更新及购置计划。
餐饮部：
营业计划、费用计划、毛利计划、部门利润计划、餐具厨具用品计划、设备维修更新及购置计划。
金盛园酒楼：
营业计划、费用计划、毛利计划、部门利润计划、餐具厨具用品计划、设备维修及购置计划。
旅行社：
客房计划、营业计划、费用计划、部门利润计划、车辆购置维修保养计划、燃油（气）耗用计划。
工程动力部，燃料耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、重大设备购置或更新改造计划、零配件工具购置计划、费用开支计划。
行政部（人力资源部）：
车辆购置及维修保养计划、燃油耗用计划、汽车零配件及车轮胎购置计划、费用计划。
工衣工鞋订做计划、绿化花草费用计划、员工餐厅设备更新购置计划、餐具用品计划。
质管培训部：
培训教育设备购置计划、培训费用计划、部门费用计划。
（二）资金管理制度（制度编号：
JB014）
1、资金管理制度
（1）资金既要保证正常经营业务需要，又要节约使用，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
（2）资金实行计划安排，统筹调度。
（3）遵守有关银行存款现金管理的规定，确保企业资金的安全。
（4）加强结算资金管理，加速资金周转。
（5）定期考核资金使用效果。
2、现金的管理
（1）根据XX酒店业务经营情况的特点，取得银行同意，确定库存金额。
当天营业收入，当天存入银行。
除按规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中直接坐支。
（2）现金支付的范围：
发放临工工资、补贴、支付出差人员必须携带的旅差费用；向城乡不能转帐的单位购买酒店必须的物品和鲜活商品；转帐起点下的（100元人民币）零星开支。
（3）收付现金后必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金收讫”字样戳记。
出纳员每天编制收支日结表，核对库存现金后，将原始凭证连同日结表交会计。
（4）严禁以白条抵充库存坐支现金，严禁挪用现金，发现库存现金长余或短缺，应立即作出记录，及时列帐，并查明原因，明确责任，按照审批权限核批处理。
（5）各营业部门的找零备用和采购用的备用金，除每月盘点一次外，还应不定期进行抽查和清理。
备用金若无必要继续使用，应及时收回销帐。
3、假钞处理
（1）发现假钞一律送银行没收。
（2）根据送银行的回单在财务部进行登记。
（3）当月末由财务部统计，对发现假钞的当事人进行（假钞金额的10%）奖励。
4、银行存款的管理
（1）支出审核：
银行支出的项目，需按程序办理审批，出纳方可付款。
未办好手续的，一律不得支付。
（2）支票签发，一般在取得发票后进行，不得发出全空白支票。
但为了应急，允许采购部少量半空白支票，即必要填写年、月、支票限额等。
领用支票在开出支票五天内报帐。
（3）出纳员每天编制收支日结表，连同本月收付的原始凭证交会计。
（4）出纳员每月与银行核对存款余额。
发现记帐错误，要及时更正；属于银行差错，要及时通知银行更正。
发现未达帐，要加强管理，认真查找原因，及时处理。
（5）酒店在银行开立的帐户，不准外单位或个人借用。
（6）出纳员对各种空白转帐支票和现金支票，应妥善保管并设备查薄、登记支票的输入、发出、领用、注销等情况。
5、结算资金的管理。
（1）有效控制结算资金的占用，及时追收，清理应收帐款。
长包房房租每月结算。
团队、会议房租、餐费等，在接待任务完成后结帐。
财务部经办人应与接待部门经办人及时联系，及时收款，加速资金回笼。
（2）市内采购不办理预付款（合同、协议签定有条款的除外）异地采购款原则上汇出后半月内，由经办人负责清算。
（3）大宗的工程项目，要在竣工后一月内，由工程部或有关部门经办人负责清算。
小项目零星维修工程，原则上每月或每季汇总结算。
6、存货的管理
（1）保持合理库存。
根据近年各类物品，原材料的使用情况，制定最高、最低存量定额，保持合理库存，减少资金占用。
（2）仓库管理人员要将库存销小存大的情况随时报告，寻找对策，及时处理积压物资，使之既节约仓容，又减少资金占用。
（3）按仓库管理制度保管存货，保证各类物品安全完好。
坚持盘点制度，做到帐实相符。
（4）商品、物资出仓，必须先办妥手续，凭出仓单，领料单或调拨单，经有关领导审批，给予发货，严格控制费用成本的开支。
（三）成本管理制度（制度编号：
JB015）
1、成本范围
成本是指酒店在经营过程中发生的各项直接支出。
其中包括餐饮部、金盛园大酒楼直接耗用的食品、饮料的原材料、调料、配料成本；餐厅、客房商品进价成本；旅行社已计入营业收入总额的房费、餐费、交通费、文娱费、行李搬运费、票务费、门票费、专业活动费、签证费、陪同费、劳务费、宣传费、保险费、机场费等代收付费用及车队的油料费。
2、成本管理原则
酒店的营业成本应当与营业收入相互配比，应将与当月实现的销售收入，相关的营业成本同时登记入帐。
旅行社当发生的费用支出不能与实现的营业收入同时入帐时，应按计划成本先行结转，待算出实际成本后再结转其差额。
酒店应按照国家规定的成本开支范围，按权责发生制原则进行核算。
有关成本核算的原始记录等核算资料内容，必须完整、真实，及时记载。
不得虚列或饥摊、乱挤成本。
生产耗用原材料，计入领用部门成本，不列为部门费用。
食品仓库原材料由厨房部领用后列入餐厅成本，餐厅鲜活材料采用直接办法，购进后经验收直接列入餐厅成本。
月终存货，冲减成本。
餐厅、大堂吧、娱乐部、前厅、客房等经营销售的商品，实行售价金额核算，月末采用综合差价率分摊办法计算进销差价。
年终按实际差价调整全年成本。
3、成本管理办法
（1）进价控制：
为了达到质优价廉的采购目的，最大限度也降低成本，必须控制进货价格。
①餐厅原材料客房低耗品及其它商品进价控制。
餐厅原材料实行每月两次定价，定价前要进行市场调查，由采购部、成本控制部、营业部等有关方面人员共同确定下一期进货价格，呈报营业总监、财务部经理，经总经理审批后执行。
②五金、百货物品进价控制。
一级仓库库管员根据实际需要及库存量补仓的物品，填制仓库申购单交采购询价，采购必须将申购物品价格货比三家，并将比价结果，上期进价填列在申购单有关栏目,呈报财务部经理，经总经理审批后，由采购部实施采购。
（2）耗用控制：
①领用的原材料，必须经过预算计划和审批，无计划和未经有权限人审批的，不予领用。
②各部门指定专人凭领料薄领用，保证领用原材料为本部经营所需，防止原材料流失。
（3）餐饮毛利控制
①制定综合毛利率
酒店按照物价部门的规定，参照XX酒店市场行情，订出各个时期的毛利控制指标，据此控制饮食成本，计算菜式价格。
中餐食品毛利率控制在40%±；酒水毛利率控制在40%±综合毛利率控制在40%±。
②各有关部门密切配合，准确反映和控制饮食成本。
A、收款员确保营业足额收回，核数员认真复核，按财务部规定舍零，折扣请当班经理签字。
发现错收、漏收及时纠正。
B、加强管理，运用各种内控制度，杜绝偷拿偷吃、加大码、放水、有意毁损原材料等不良行为。
C、生产部门出品规格要符合标准菜谱的标准。
D、不同核算单位（酒店客用餐厅、员工餐厅、金盛园酒楼）之间相互调拨原材料，要办理调拨手续。
E、冷库要有专人负责，原材料出入库要做好登记。
用料实行先进先出，经常检查，防止变质浪费。
F、各厨房月末盘点必须认真细致，财务部要派人监盘。
盘点要逐一过秤，不能估算。
G、财务部成本核算员物价员）根据耗用量、进货价格准确计算售价。
遇进价变化大等情况，要及时调整售价。
H、二级库管员，餐饮部经理若发现原材料积压现象，要及时组织服务员和菜肴开单员加大推销，减少损失。
4、商品、物料、原材料盘盈、盘亏处理。
（1）商品、物料、原材料盘盈、盘亏处理
商品、物料、原材料在盘点中发现的溢损，应分自然溢损和人为溢损来作出不同处理。
①自然溢损商品、原材料、物料，在盘点时发现的干耗或吸潮计溢，如食品中的米面等制品，干杂货等在合理升损率的范围内，可填制升损单经主管审查后，在“管理费”科目处理。
超出合理升损的溢余或损耗，应先填制升损报告书，查明原因，报部门经理审查，在“营业外收入”或“营业外支出”科目处理。
在未查明原因前，应先根据盘点结果出现的差额，挂入“待处理财产损溢”科目，待查明原因后，再冲转有关科目。
②人为损耗：
仓库商品，原材料，物料等，由于仓管人员保管不善而造成损耗，由当事人作出书面报告，经有关领导根据当时的情况，作出处理意见。
当事人造成的人为损耗，应付一定经济责任。
经领导批准处理的人为损耗，即同意报损的部分，作“营业外支出”科目处理。
（2）商品、原材料及物料途中损耗的管理
①途中损耗商品原材料及备品在购进途中和其他因素而造成的损耗责任，属供货单位因包装不符合规定而造成破损或数量不足，应向供货单位追索损失。
在供货单位未偿付损失金额前，所损耗商品、原材料列入“待处理财产损溢”科目，收到供货单位的赔偿款项后，冲销该科目。
②自然损耗商品。
原料、物料在运输中所发生的损耗，如鲜活商品，易碎物品等非人为造成的损耗，在验收确定后，应填“商品原材料损耗单”。
单项报损金额在200元下的，由有关部门经理加具意见，会同财务部审批；单项报损金额在200元以上的，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批。
③人为损耗：
商品原材料在运输途中，由于装卸不负责任，造成破损或丢失所产生的损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员负经济责任或担负部分经济主任。
应由有关部门经理审查合同财务部审批，损失在200元以上的，应报总经理审批。
（3）商品、原材料、物料变价溢损的管理
库存商品售价发生调整时，应及时盘点，并按库存数量填制增值或减值调价单，报部门经理和财务部审批后，分别在原科目增减库存金额，并直接冲销“进销差价”科目。
（4）商品、原材物料残损、霉坏的管理
各种商品、原材物料出现残损霉变，需要削价处理或报损、报废，必须填制“残损削价处理报告表”或“商品原材料霉变报损报告单”，严格审查原因，经有关领导审批处理。
①残损削价的规定：
商品及原材物料发生残损需要削价处理时，必须由保管人员据实填报残损调价单，说明造成残损的原因，经业务部门签定残损程度，由报价人员定出削价后的处理价，由各有关部门经理审批后报财务部。
削价审批权限：
单项在100元以下的由部门经理审批；100元以上，200元以下的由有关部门经理会同财务部审批；200元以上的报总经理审批。
削价损失（原值减现值的差额）在“营业外支出”科目列支。
②报损、报废的规定：
商品及原材料发生霉坏变质，失去使用（食用）价值，需要做报损、报废处理时，由保管人员填制“商品原材物料霉坏变质报损、报废单”，具实说明坏变原因，并经业务部门审查提出处理意见，报部门经理、财务部审批。
对核实并获准报损、报废的商品，原材物料的残骸，由报废部门送交废品仓库处理。
报损、报废审批权限：
每单项在100元以下的，由部门经理审批；100元至300元的，由有关部门会同财务部审批；在300元以上的，由有关部门会同财务部审查，提出处理意见，呈报总经理审批。
报损、报废在“营业外支出”科目处理。
（四）费用管理制度（制度编号JB016）
1、费用范围
费用包括酒店各营业部门在经营中发生的各项营业费用和酒店管理部门为组织和管理酒店经营活动所发生的各项管理费用。
（1）营业费用主要包括：
运输费、装卸费、包装费、保管费、保险费、燃料费、展览费、广告宣传费、邮电费、水电费、差旅费、洗涤费、物料消耗、折旧费、修理费、低值易耗摊销、营业部门人员的工资福利费、工作餐费、服装费和其他营业费用。
（2）管理费用主要包括：
管理部门人员的工资、福利费、工作餐费、服装费、办公费、差旅费、会议费、物料消耗、低值易耗品摊销、燃料费、水电费、折旧费、修理费及其他行政经费等以及由酒店统一负担的工会经费、员工教育经费、劳动保险费、待业保险费、外事费、租赁费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、土地使用费、土地损失补偿费、聘请注册会计师和律师费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、无形资产推销、开办费摊销、交际应酬费、坏帐损失、存货盘亏和毁损，以及其他管理费用等。
（3）费用管理原则：
①依照财政部《企业会计准则》和《企业财务通则》的原则，在费用管理中实行权责发生制及配比原则。
即凡是收益实现费用已经发生，不论款项是否收付都应作为本期的收益或费用入帐。
凡是不属于本期的收益或费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收益或费用处理。
②费用采取直接归集，比例分摊进行计算。
即能分清部门的，直接计入该部门费用；几个部门的共同费用，采用比例分摊计算。
③一次支付数额较大费用，受益期一年以内的，通过待摊费用科目归集，按照费用受益期限确定分摊次数，在一年内摊销。
④一次支付数额较大费用，受益期一年以上的，通过递延资产科目归集，按照费用受益期限，确定分摊次数及摊销期限。
⑤低值易耗品采用一次摊销法，领用或支出时一次计入费用，但需按财产管理办法列册登记管理。
⑥物料用品中价值高或易于流失的物品，如布草、瓷器等，实行定量控制，即核定各使用部门的用量后，残损物品以旧换新。
定期盘点，遗失的物品由责任人负责赔偿。
⑦费用计划管理和分别核算，酒店年度费用计划，下达到各部门，实行分部核算，作为经济责任制的一项主要内容，进行考核，以达到揭露矛盾，挖掘潜力，降低费用的目的。
（4）各项费用开支标准、范围、审批权限：
·差旅费。
按财务部有关文件关于差旅费开支规定执行。
·夜餐费及误餐费的补助
①夜餐费补助：
职工因工作需要，夜间工作至23：
00时，可凭票实行夜餐供应，标准为3元/人。
由部门在每月25日前，填报下月夜餐人员用餐名单登记表，经部门经理签批后，报人力资源开发部和财务部审批，而后在本月30日前由行政办下发各部门下个月夜餐用餐票。
夜餐费在“其他费用”科目列支。
②误餐补助费，员工因工作未能按时返酒店用膳而确需在外用餐，可给予误餐费补助，每人每餐5元，所报之误餐费应由部门经理审批。
误餐费补助在“其他费用”科目列支。
·员工教育经费（培训费）
①计提：
员工教育经费每月按员工工资总额1.5%记提，转入应付款——员工教育经费专户。
②开支范围。
A公务及业务费，训导师的办公费、旅差费、教学器具、讲义资料费用。
B兼课酬金：
聘请兼职教师的兼课酬金。
C实习费用：
员工在本单位实习或经过批准到外单位实习所发生的费用，以及员工经批准往外地、外单位观摩学习所发生的费用。
D设备购买费质管培训部购置一般用具、图书等所需费用。
E代培经费：
本单位员工选送到外单位代办培训所需支付的培训费。
③审批权限：
质管培训部根据年内酒店培训项目和各部门的培训计划做出全年预算。
500元以下的由质管培训部经理批签，500元以上的由质管培训部会同财务部提出意见，呈报总经理审批。
·交际应酬费的规定
交际应酬费用于董事会或酒店经营管理活动过程与有关单位发生的联络、应酬开支；年度交际应酬费按国家有关规定，由总经理审批。
·宣传广告费
①开支范围：
宣传酒店经营范围的印刷品、年历、赠品、报刊、电台、电视台的广告宣传等。
②审批权限：
凡牵涉对酒店的宣传广告活动而开支的费用需由公关营销部做预算计划，公关营销部经理签名，然后呈送总经理审批。
·办公用品费
各种办公用品及表格印刷，每季编制领用计划，统一由采购部购进和联系印刷，交仓库验收入仓，各部按月领用。
除个别零星急需者及财务专用发票、收据、有价证券外，各部不得自行采购和印付。
·工资：
我酒店工资采用“两低于”办法：
即工资增长低于效益增长，员工平均工资增长低于劳效增长的原则，在费用列支，每月预提，年终清算。
酒店制定各岗位工资标准，各营业部门可在此基础上制定二级分配方案，但方案必须报人力资源部认可后实施。
·福利费
以计提费用方式形成职工福利专用基金，每月按工资总额20%提取，全部用于员工及家属困难补助费和其他福利开支。
·折旧费
折旧标准按财政部《服务旅游财务制度》规定标准执行，折旧率—经确定，一年中不得变动。
（五）财产管理制度（制度编号JB017）
1、财产划分范围
按现行财会制度规定，凡单价在2000元以下，使用一年以下的物品，属低值易耗品，如：
梳妆台、梳妆椅、餐台、餐椅、餐具柜、办公台椅、文件柜、保险柜等家具用具。
凡单价在2000元以上，使用年限一年以上的物品、设备、房屋、机动车辆等属固定资产。
以上均称为财产。
2、财产产管理原则与职责
财产管理实行“分级管理，分级建帐，分级负责”的原则。
（1）各部门及所属班组设兼职财产管理员，建立部门和班组财产明细帐。
财务部设专职财产管理员，按部门建立一级财产分类明细帐。
工程部设专职设备管理员，建立设备总台帐及设备登记卡。
（2）财产从购进到使用，以及调拨、报废、转让、变卖等环节中的一切财务手续和会计核算工作，由财务部负责。
要求手续完善、帐册完整，金额、数量等登载准确，并对各部门建帐、盘点等工作负有指导和监督任务。
各使用部门、班组是财产的直接责任人，要做好财产的保管、维护工作，以保证财产的完好并负责办理财产的报修、报损、报废手续。
工程部负责设备的维修、保养、设备技术资料的整理和保管，设备大修、报废、赔偿等的技术鉴定，设备的迁移、装置等的技术审定工作。
（3）各部门要指定一位负责人分管财产管理工作。
为利于工作起见，各部门财产管理员由主管担任，各班组财产管理员由领班担任。
财产管理员调动，必须办妥帐册移交手续。
3、财产购进与交付使用
（1）凡购进物品、设备，必须按照酒店规定，办好报批手续。
其中购置、加工和新建固定资产，统一由总经理审批。
（2）各种物品、设备交付使用，部门要填写一式四联的“财产登记单”（登记单向财务部领取），经财产管理员签收后，一联自存记财产帐，一联交财务部会计组入帐，一联交财务部财产管理员记财产帐，一联交工程部据以登记设备总台帐和设备登记卡（属低值易耗品的物品可免填交工程部联）。
未办妥“财产登记单”的财产，财务部门不予报销开支手续。
（3）由酒店备料加工的家具、用具和设备，使用部门要填写“财产登记单”经财务部财产管理员计价后，按第2点规定的记帐手续与报销开支手续办理。
（4）固定资产基建项目，需向局董事会申请，纳入计划后才能施工。
竣工后，财务部应督促经办部门抓紧办理结算，及时办理固定资产入帐手续。
4、财产调拨、调出，变卖转让、报损赔偿、赔偿审批权限
（1）财产的内部调拨。
由于转营或其他原因，原使用部门不需用的财产，由调出部门填写“财产调拨单”，经部门经理同意，经办人和财产管理员签名，报财务部。
如交由工程部或其他部门拆卸的，要及时取得拆卸人员的签名，并注明去向、存放地点，调出、调入部门分别根据“财产调拨单”记帐。
（2）财产调出外单位。
由原使用部门提出书面报告，经总经理批准，财务部会同有关部门确定调拨价格并收款。
使用部门填写“财产调拨单”，财务部及使用部门据以销帐。
（3）财产的残损、报废审批。
凡出现残损失去使用价值的，属自然残损的，由使用部门经理提出意见，经工程部鉴别。
原值在200元以下的，由使用部门经理审批；原值在200元以上的，由总经理审批。
属人为残损，遗失，按以上审批权限，由有权人按情节决定当事人赔偿金额。
使用部门填制“财产报废报告单”，财务部及使用部门据以销帐。
5、财产清理盘点
年终财产清理盘点，是财产管理制度中的重要一环。
部门和班组必须在年终前，对管辖范围内的一切财产进行全面认真的清点，准确地填好盘点单，于次年元月七日前报财务部核对。
在清点中发现帐实不符时，应查明原因，由使用部门提出书面报告，经审批后作相应的帐务处理。
（六）仓库管理制度（制度编号：
JB018）
1、分仓核算。
酒店按业务需要设立食品库，百货五金物料库、商品库、分属财务部、工程部管辖、实行分部管理。
2、设专职人员，各司其责。
各库配仓库管理员。
3、建立、健全制度，执行有关规定，严格操作规程、严密各种手续，实行科学管仓，提高仓库管理水平。
（1）经收货部验收后，物品才可进仓。
仓库管理员要认真核对物品品名、规格、数量、单价、金额，填写一式三联的进仓单。
一联自存，一联供应商作月结依据，一联送财务部结算货款和作入帐的依据。
（2）发货出仓。
根据预算计划，各部门凭“领用物品，经部门领导或主管签名，指定专人领用。
非指定人员领货，仓库管理员有权拒绝发货。
物品发货出仓时，由库管员开具出库单（发货单），一联自存并据以记帐，一联交领货人，一联定期汇集送财务部会计组报帐。
（3）设卡登记。
每种物品都需设卡登记进、领、存数量，做到卡、物相符，卡、物、帐三相符。
（4）合理堆放。
合理安排仓位，要分类堆放，轻重物品不能混堆，挥发性物品不能同吸潮品混堆。
要坚持物品“先进先出”的原则，避免物品存放时间过长而出现变质霉坏现象。
（5）合理库存。
要根据酒店核定的库存资金，实行定额管理，各类商品、物品的库存量，既要适合业务生产的需要，又要防止存量过多而造成积压，占用过多的资金。
做到库存合理，结构合理。
（6）退货与索赔。
对量缺质差不合规格要求的物品，应拒绝收货，按《XX酒店商品、物品检验索赔制度》的有关规定，分别不同情况采取补货、退换、索赔等方法处理。
（7）记帐及时。
物品购进或发出，必须按照财务制度，进出仓前仓库电脑记帐员必须打印进仓单、领用单、调拨单及时登记入帐。
做到不错不漏，计算准确，帐目清楚，完全符合记帐规则的要求，保证帐实相符。
每月根据帐面数编制月份进、耗（销）、存报表，于次月二日前连同出仓领用单送财务部。
（8）定期盘点。
建立月、季、年度盘点制度。
盘点时必须认真细致点数、过秤，严禁虚报乱估、保证数目准确。
发现物品出现短缺、溢余或变质情况，要认真查找原因，并及时向部门领导报告，按规定办理物品短缺、溢余或报损手续，并及时调整帐目。
（9）材料（旧料）回收。
基建材料拆卸旧料、用剩材料和边角零碎料，可实行回收返仓，以节约开支。
其办法是：
由我方供料而发出领用用剩的完整材料，可由仓库办理回收返仓手续，冲减原领用数，增加库存量。
因改造工程拆卸下来的旧料物品、由我方供料发出用剩的材料（包括仍然有用的边角料）、由外单位实行工料总承包的遗留下来有用的材料，可另立帐册，分类登记入仓，不纳入酒店自有材料范围。
但材料出入都要登记，写明时间、用途、领用部门和经手人、批准发出人等内容，做到手续严密清楚。
（10）做好“三防”工作。
严格执行安全防范措施，坚持“无关人员不准进仓”的规定，下班要关好门窗，确保安全，万无一失。
（11）原则上进货采用月结方式，对货到未付款的物品，一律要进仓入帐，纳入财务监督，保证帐物相符。
（12）商品调价。
接到商品调价通知，即由仓管员，成本会计，对调价商品进行盘点，填写商品调价单报财务入帐
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