年度综合经营计划管理办法.docx
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年度综合经营计划管理办法
年度综合经营计划管理办法
（试行）
北京中发智迅科技发展有限公司发布
第一章 总则
第一条 为了规范北京中发智迅科技发展有限公司（以下简称“公司”）年度综合经营计划管理工作，建立和完善公司经营计划管理体系，确保公司年度经营目标的实现，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 年度综合经营计划是指在公司发展战略的指引下，按照公司经营方针，结合内外部环境，对公司每年度各项经营管理活动作出统筹安排的一系列行动方案。
第三条 公司年度综合经营计划的编制范围包括公司本部以及各下属公司、各直属业务单位。
第四条 公司年度综合经营计划管理包括年度综合经营计划的编制、执行、跟踪、分析、调整、总结、考核等工作。
第五条 公司年度综合经营计划管理应遵循以下原则：
一、战略性原则。
公司各项经营管理活动均应以公司中长期战略规划为指导，以公司年度战略目标为依据；
二、系统性原则。
公司各部门及各下属公司、各直属业务单位的年度综合经营计划均应由公司统一组织指导编制，以避免各计划与公司战略规划脱节或冲突；
三、科学性原则。
年度综合经营计划的编制与考核应在实事求是、深入调查、科学测算的基础上进行，确保经营目标科学合理、计划方案切实可行；
四、效益性原则。
充分利用公司内外部经营资源，严格控制成本，实现公司经营效益最大化；
五、保障性原则。
加强年度综合经营计划的保障，合理配置资源，控制经营风险，确保执行到位；
六、灵活性原则。
年度综合经营计划执行过程中，在经营环境发生重大变化时应及时作出调整。
第六条 本办法适用于公司本部及各下属公司、各直属业务单位。
第二章 组织结构与职责分工
第一条 公司年度综合经营计划管理实行统一领导、归口管理、分级负责的管理模式。
第二条 公司总裁全面领导年度综合经营计划管理工作，主要职责如下：
一、审批公司年度综合经营计划管理相关规章制度；
二、审核公司年度综合经营计划及其调整申请，并提交公司董事会（执行董事）审批；
三、主持公司经营分析会议和年度工作会议；
四、处理年度综合经营计划管理中的其他重大事项。
第三条 分管战略管理的公司领导主要职责如下：
一、审核公司各部门、各下属公司、各直属业务单位编制的年度综合经营计划及其调整申请；
二、审核公司年度综合经营计划及其调整申请；
三、组织处理年度综合经营计划编制和调整过程中的有关问题和事项。
第四条 分管经营管理的公司领导主要职责如下：
一、审核公司年度综合经营计划管理的相关规章制度；
二、审核公司各部门、各下属公司、各直属业务单位的经济运行分析报告；
三、组织开展年度综合经营计划考核工作；
四、组织处理年度综合经营计划执行过程中的具体问题和事项。
第五条 公司成立年度综合经营计划预审小组（以下简称“预审小组”），组长由分管战略管理的公司领导担任，副组长由战略管理部门负责人担任，成员由公司各部门负责人组成，主要职责如下：
一、协调、指导公司各部门、各下属公司、各直属业务单位推进年度综合经营计划编制工作；
二、审核各下属公司、各直属业务单位年度综合经营计划及其调整申请；
三、审核公司年度综合经营计划及其调整申请。
第六条 公司战略管理部门是年度综合经营计划编制的归口管理部门，主要职责如下：
一、组织年度综合经营计划的编制工作；
二、汇总审查公司各部门、各下属公司、各直属业务单位编制的年度综合经营计划及其调整申请；
三、拟订公司年度综合经营计划及其调整申请；
四、处理年度综合经营计划编制和调整过程中的具体问题和事项。
第七条 公司经营管理部门是年度综合经营计划执行的归口管理部门，主要职责如下：
一、拟订公司年度综合经营计划管理的相关规章制度；
二、负责年度综合经营计划执行的跟踪、分析、总结、考核等具体工作；
三、汇总审查各下属公司、各直属业务单位的经济运行分析报告；
四、收集、统计真实、可靠的经营信息，拟定公司经济运行分析报告；
五、根据经济运行分析结果，提出年度综合经营计划调整建议；
六、组织筹办公司季度经营分析会议；
七、协调处理年度综合经营计划执行过程中的具体问题和事项；
第八条 公司各部门主要职责如下：
一、编制本部门年度综合经营计划；
二、严格执行本部门年度综合经营计划，并完成相应自查、分析、总结等工作；
三、协助公司开展年度综合经营计划的相关工作。
第九条 公司各下属公司、各直属业务单位的主要职责如下：
一、编制本公司或本单位年度综合经营计划；
二、严格执行本公司或本单位年度综合经营计划，并完成相应自查、分析、总结等工作；
三、按照公司经营管理工作具体要求，及时上报经营管理相关信息资料，并对信息资料的真实性、可靠性、准确性负责；
四、接受公司经营管理部门对经营活动过程、结果信息的采集、调研、跟踪，以及阶段经营成果验收等工作，积极配合经营管理部门完成年度综合经营计划的跟踪管理；
五、根据经济运行结果，提出本公司或本单位年度综合经营计划调整申请；
六、协助公司开展年度综合经营计划的相关工作。
第三章 计划的编制
第一条 公司年度综合经营计划的编制内容主要包括：
编制依据、范围、指导思想，经营现状及环境分析，经营目标，业务经营计划，管理工作计划等，具体内容参见年度综合经营计划编制模板（见附件1）。
第二条 公司年度综合经营计划编制的主要依据包括：
一、公司总体战略规划、三年发展规划、业务发展规划等；
二、公司年度经营方针及指标要求；
三、公司对各下属公司、各直属业务单位的经营业绩考核方案；
四、历年年度综合经营计划执行情况；
五、其他相关资料。
第三条 公司年度综合经营计划目标编制要求如下：
一、年度综合经营计划目标的确定是上下结合过程中产生的，年度综合经营计划目标应充分考虑公司战略发展要求，从目标的明确具体性、可测量性、现实与挑战的均衡性，工作相关性以及时限性，按照SMART目标管理原则来确定；
二、年度综合经营计划目标应尽量采用经济指标来体现，经济指标是公司在计划期内生产经营活动应该达到的水平或实现的成果；
三、年度综合经营计划中的经济指标应具有激励性，需经过努力才能实现，并尽可能量化、具体；
四、经济指标应当参照同行业水平与下属公司或直属业务单位历史水平来确定，经济指标一般应高于上年同期实际水平，同时各编制单位分解指标必须和公司总经济指标保持平衡衔接。
第四条 为便于对年度综合经营计划目标实施跟踪、检查管理，可将公司年度综合经营计划指标分为经济效益、营运发展、组织管理三个指标管控类别：
一、经济效益类指标主要反映公司股东价值创造的直接财务目标，应着重描述盈利水平目标、资产盈利效率目标、现金获利水平目标；
二、营运发展类指标主要反映实现公司价值增长的重要营运目标与控制目标，应着重描述成本控制目标、收入管理目标、投资管理目标、经营结构优化目标、研发创新管理目标、经营项目进度目标；
三、组织管理类指标主要反映实现健康积极的组织环境，推动公司稳定发展的管理目标。
具体分类见下表：
类别
类别界定
考核目的
类别细分
举例
经济效益类
体现公司股东价值创造的直接财务指标
全面衡量创造股东价值的能力
盈利水平
资产盈利效率
现金获利水平
利润总额
资产回报率
现金流量
营运发展类
实现公司价值增长的重要营运结果与控制变量
衡量通过各种营运活动推动整体战略目标实现的能力
成本控制
收入管理
投资管理
结构优化
进度管理
研发管理
成本费用率
市场份额
投资收益
平均毛利率
计划完成率
新产品推出
组织管理类
实现健康积极组织环境，推动公司稳定发展
衡量建立企业价值观与组织竞争力的能力
制度优化
文化建设
组织规划
员工满意度
员工培训率
员工流失率
第五条 年度综合经营计划中需要具体选择、确立的考核指标、控制指标，以及关键工作目标，应由公司战略管理部门会同经营管理、金融财务管理等部门，与下属公司、各直属业务单位共同讨论协商确定，其中下属公司、业务单位可供选择的考核指标和控制指标可参照年度综合经营计划指标类别表（见附件2）执行；下属公司、业务单位关键工作目标根据公司发展规划，公司年度经营工作指示、要求等确定。
第六条 公司年度综合经营计划编制工作每年11月中下旬启动，12月底前完成审批，具体工作流程如下：
一、启动。
每年11月中下旬，公司战略管理部门拟定年度综合经营计划编制通知及编制工作要求，经分管战略管理的公司领导审批通过后，组织下发并召开年度综合经营计划编制工作启动会；
二、编制。
公司各部门、各下属公司、各直属业务单位根据要求编制完成各自年度综合经营计划，并提交公司战略管理部门审查；
三、审核。
公司战略管理部门从战略目标匹配、内容完整、格式规范等方面对年度综合经营计划进行审查，审查通过后提交预审小组审核；预审小组从计划编制内容的科学合理性、经营目标（指标）和计划方案的可行性等方面对年度综合经营计划进行审核，预审小组汇总审核意见形成年度综合经营计划修改意见汇总表（见附件3），公司各部门、各下属公司、各直属业务单位根据审核意见修改完毕后提报审批。
四、审批。
公司战略管理部门汇总公司各部门、各下属公司、各直属业务单位年度综合经营计划，形成公司年度综合经营计划，并填写年度综合经营计划审批表（见附件4），提交预审小组、总裁办公会审议通过后，由公司总裁提交公司董事会（执行董事）审批。
第四章 计划的执行、跟踪、分析
第一条 执行。
年度综合经营计划一经确定后，公司各部门、各下属公司、各直属业务单位须严格执行，并按要求及时汇报执行情况。
第二条 跟踪。
公司经营管理部门负责对各下属公司、各直属业务单位年度综合经营计划执行情况进行实时跟踪，发现问题应及时与各下属公司、各直属业务单位负责人反馈，并向分管经营管理的公司领导汇报；由分管经营管理的公司领导及时组织处理，如遇重大问题须报公司总裁处理。
第三条 经济运行分析。
一、各下属公司、各直属业务单位每月应按照要求编写各自经济运行分析报告，并于每月第5个工作日之前安排专人上报公司经营管理部门；
二、公司经营管理部门根据收集、统计的经营信息，拟定公司月度经济运行分析报告，经分管经营管理的公司领导审核后，于每月第10个工作日前报送公司总裁。
每季度最后一个月的经济运行分析报告并入季度经济运行分析报告。
第四条 季度经营工作分析会议。
一、各下属公司、各直属业务单位每季度应按照要求编写各自经济运行分析报告，并于每季度结束后7个工作日内安排专人上报公司经营管理部门；
二、公司经营管理部门汇总、拟定公司季度经济运行分析报告，经分管经营管理的公司领导审核后，于每季度结束后15个工作日前报送公司总裁。
第四季度经济运行分析报告并入年度经济运行分析报告；
三、每季度结束后，公司经营管理部门组织召开公司季度经营分析会议，第四季度经营分析会议与公司年度工作会议合并召开。
第五章 计划的调整
第一条 公司正式下达执行的年度综合经营计划，一般不予调整。
由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使年度综合经营计划的编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，须在每年7月份填写年度综合经营计划调整申请表（见附件5），由公司战略管理部门提交分管经营管理的公司领导、分管战略管理的公司领导、总裁审议，所有审批手续需在8月31日以前完成。
年度综合经营计划调整原则上每年一次。
第二条 出现下列情况之一，公司战略管理部门可提出计划调整申请：
一、公司战略进行了调整，确立了新的发展重点，并确定不按照原定计划进行执行的；
二、年度综合经营计划已经提前完成，需要制订新的计划指导下一步工作的。
第三条 出现下列情况之一，公司经营管理部门、各下属公司、各直属业务单位可提出计划调整申请：
一、外部经营环境发生了较大变化，已经无法按照原定计划执行；
二、计划客观实际执行情况与原编制年度综合经营计划时偏差较大，无法按照原计划执行的；
三、各下属公司、各直属业务单位主要领导岗位发生异动的。
第四条 年度综合经营计划调整遵循以下要求：
一、调整事项不能偏离发展战略和年度综合经营计划目标；
二、申请调整某项计划指标、目标时如需同时相应调整其他有关计划指标、目标，应一并申请，以保证计划的平衡、协调；
三、计划调整一律以书面批复为准，在接到书面批复以前，一律按原计划进行执行。
第六章 计划的总结与考核
第一条 年度总结。
一、公司各部门、各下属公司、各直属业务单位每年应按照要求编制年度经营工作总结报告，并于1月份安排专人报公司经营管理部门；
二、公司经营管理部门汇总拟定公司年度经济运行分析报告，经分管经营管理的公司领导审核后，报公司总裁审批。
第二条 年度综合经营计划执行结果的考核。
公司组织对各下属公司、各直属业务单位年度经营计划工作结果进行考核，具体依据公司相关制度执行。
第七章 检查与考核
第一条 公司经营管理部门负责组织对公司各部门及下属公司、各直属业务单位年度综合经营计划管理工作进行监督检查。
第二条 检查结果酌情纳入公司绩效考核。
第八章 附则
第一条 本办法由公司经营管理部门、战略管理部门联合负责解释。
第二条 本办法自发布之日起实行。
公司年度综合经营计划管理流程
年度综合经营计划管理流程各节点说明如下：
节点1：
流程开始。
节点2：
编制启动。
每年11月中下旬，公司战略管理部门组织召开年度综合经营计划编制工作启动会。
节点3：
编制。
公司各部门、各下属公司、各直属业务单位根据要求编制完成各自年度综合经营计划。
节点4：
审查。
公司战略管理部门从战略符合、内容完整、格式规范等方面对年度综合经营计划进行审查。
节点5：
审核。
预审小组从经营指标和计划方案的可行性方面对年度综合经营计划进行审核。
节点6：
汇总/编拟。
公司战略管理部门汇总公司各部门、各下属公司、各直属业务单位年度综合经营计划，修改、拟定公司年度综合经营计划。
节点7：
审核。
预审小组审核公司年度综合经营计划。
节点8：
审核。
总裁组织总裁办公会审议公司年度综合经营计划。
节点9：
审批。
董事会（执行董事）审批公司年度综合经营计划。
节点10：
执行。
公司各部门、各下属公司、各直属业务单位严格执行，并按要求及时汇报执行情况。
节点11：
跟踪。
公司经营管理部门负责对各下属公司、各直属业务单位年度综合经营计划执行情况进行实时跟踪。
节点12：
分析。
公司经营管理部门组织各下属公司、各直属业务单位进行经济运行分析，并拟定公司经济运行分析报告。
节点13：
调整。
公司战略管理部门根据实际情况组织进行公司年度综合经营计划调整。
节点14：
总结。
公司经营管理部门组织各下属公司、各直属业务单位进行年度总结，拟定公司年度经济运行分析报告。
节点15：
考核。
公司经营管理部门组织对各下属公司、各直属业务单位年度经营计划进行考核
节点16：
流程结束。
附件1：
年度综合经营计划（编制模板）
年度综合经营计划
编制单位：
审核人：
批准人：
编制时间：
第一章编制说明
一、计划编制依据
参考要点：
计划编制过程中参考的分析预测资料、数据资料，规划文件，以及经公司批准的文件资料等。
二、计划编制范围
参考要点：
本年度综合经营计划编制的范围、边界，编制过程中已考虑事项、未考虑事项，以及其他需要说明的事项。
三、计划编制指导思想
参考要点：
目标计划确定的原则、指导思想，已考虑和未考虑的因素，同时应重点阐述本年度综合经营计划与公司战略发展规划、领导指示等的平衡衔接关系。
第二章经营现状与环境分析
一、经营现状分析
参考要点：
上年度经营成果，包括战略规划目标、年度综合经营目标计划完成情况；与经营计划目标对比存在差异原因分析；年度经营中存在的失误、问题以及相应的整改方案等。
二、经营环境分析
1、行业发展趋势
参考要点：
行业发展状况，行业市场规模、增长情况；所在细分市场销售规模、增长情况，技术创新情况；行业发展新模式、趋势分析预测。
以上方面对公司而言的机会和威胁。
2、外部市场环境
参考要点：
区域政策、经济、技术等市场环境；消费者/供应商变化情况、渠道变化状况、竞争者情况；结合公司实际业务定位和特点，预测对公司而言的机会和威胁。
3、内部资源能力
参考要点：
公司自身经营能力、资源能力以及市场地位等情况；公司在区域市场发展的优劣势。
第三章经营目标
一、经营思路及总目标
参考要点：
年度总体经营目标，主要含经营规模、收益规模、市场规模等，以及与上年对比增长情况；实现总体目标年度经营指导思想、思路、策略等。
二、考核指标
参考要点：
各指标规划目标数及历年完成情况，本年度目标计划数，以及与上年对比增长情况简析；本年度目标计划数确定的依据，原因简析，以及已考虑和未考虑的因素说明等。
三、控制指标
参考要点：
各指标规划目标数及历年完成情况，本年度目标计划数，以及与上年对比增长情况简析；本年度目标计划数确定的依据，原因简析，以及已考虑和未考虑的因素说明等。
四、关键工作目标
参考要点：
关键工作完成的数量、质量、进度等目标，以及简要工作推进方案等。
第四章业务经营计划
一、投资计划
参考要点：
年度投资发展规划，重点投资发展区域、方向、目标、方案，投资机会研究与立项，投资项目推进方案等。
二、资金计划
参考要点：
资金收入、资金支出、期间费用、盈余分配、其它支出，以及业务单位整个收支计划、资本结构，资金合理计划安排等。
三、融资计划
参考要点：
融资目的、意义，资金用途，融资规模、融资方案、融资项目财务分析、退出方式等。
四、资本运营管理计划
参考要点：
该计划主要为公司专有，主要指金融性资本运作全过程管理计划方案。
五、资产经营管理计划
参考要点：
该计划主要为下属公司及各直属业务单位专有，主要指业务单位资产保值、增值管理计划方案；资产整合、资产经营效率管理计划方案等。
六、市场拓展计划
参考要点：
该计划主要为下属公司及各直属业务单位专有，主要指区域市场研究，目标市场定位，品牌、产品策略，市场拓展方案、策略、机制等。
第五章管理工作计划
一、战略管理计划及举措
参考要点：
行业政策、数据信息收集，分析与研究；制定、完善业务单位三年发展规划（滚动）、战略发展规划；发展规划实施方案、策略，职能战略措施等。
二、创新管理计划及举措
参考要点：
科技创新与知识产权管理，市场机制、激励机制等机制创新，互联网与信息化管理创新，经营模式、盈利模式创新等。
三、规范治理计划及举措
参考要点：
治理结构、模式，内控管理体系，制度流程体系等。
四、投资管理计划及举措
参考要点：
投资区域机会研究、投资项目分析与评估，投资项目操作，投资项目实施管理，投后管理等。
五、财务管理计划及举措
参考要点：
财务预算、财务分析、现金管理、税务筹划、信用管理、预决算管理、会计核算、成本管理、财务信息披露、会计信息化、财务监督工作等。
六、人力资源管理计划及举措
参考要点：
人力资源规划、员工招聘、绩效考核、薪酬福利机制、员工激励机制、培训和开发、员工劳动关系管理以及员工沟通等。
七、风险管理计划及举措
参考要点：
战略、法律、财务和经营等风险的识别、监控、预警、预控、应对措施等管理。
八、安全管理计划及举措
参考要点：
针对生产安全、消防安全、交通安全、海外员工人身安全等，在安全教育、安全检查、安全隐患整改、安全预防技术措施、考核奖惩等方面进行管理。
九、信息化建设工作及举措
参考要点：
信息化管理技术规划与开发；业务单元互联网与信息技术应用研究；信息平台的建设与维护；业务单位网站维护与更新；信息安全管理；员工信息技术管理培训等。
第六章附录
附录一：
三年经营发展规划
参考要点：
根据业务单位战略发展规划，上年度经营实际情况，公司领导年度经营工作要求、指示等，按年度动态滚动编制本业务单位三年经营发展规划。
附录二：
项目开发总体计划
参考要点：
该计划为地产业务单位专有，主要包括项目概况、主要开发控制节点计划及措施安排、工程开发计划、营销工作计划、规划设计工作计划、项目资金计划等内容。
附件2：
年度综合经营计划指标类别表
指标类别
指标子类别
考核指标选用
控制指标选用
指标名称
计算公式
经济含义
指标名称
计算公式
经济含义
经济效益类
盈利水平
利润总额
利润总额=营业收入-营业成本
赚取利润、控制成本
营业毛利率
营业毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入×100%
盈利能力
净利润
净利润=利润总额-所得税费用
税后利润或净收入
单项产品毛利率
单项产品毛利率=（销售单价-销售成本）/销售单价×100%
单项产品盈利能力
经济增加值
经济增加值=税后净营业利润－资本成本（机会成本）＝税后净营业利润－资本占用×加权平均资本成本率
使用资本和为股东创造价值能力
净利润增长率
净利润增长率=（本期净利润-上期净利润）/上期净利润*100%
利润增长能力
资产盈利效率
总资产报酬率
总资产报酬率=净利润/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]×100%
资产运营效益
流动资产周转率
流动资产周转率=主营业务收入净额/[（期初流动资产+期末流动资产）/2]
资产利用率
净资产收益率
净资产收益率=净利润/[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]×100%
所有者权益的投资报酬率
内部资产收益率
内部资产收益率＝营业利润/（资产总额－长期投资）×100%
企业自己控制的业务盈利能力
总资产周转率（次）
总资产周转率=主营业务收入/平均资产总额
总资产经营质量和利用效率
现金获利水平
经营性现金净流量
现金净流量=现金流入-现金流出现金
获取现金流量、偿还和支付能力
资金回笼率
资金回笼率=（已收回货款+预收货款）/（销售总额+预付厂方货款）×100%
销售货款管理能力
应收账款周转率
应收账款周转率=销售净收入/应收账款平均余额,销售净收入=销售收入-销售退回,
应收账款平均余额=（应收账款年初余额+就收账款年末余额）/2
应收账款变现速度和管理效率
营运发展类
成本控制
成本费用率
成本费用率=（本期营业费用+本期管理费用+本期财务费用）/本期主营业务成本×100%
费用成本使用情况
成本总额
成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用
经营活动期间成本总额
营业成本率
营业成本率=成本费用总额/营业总收入×100%，成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用
成本费用的占用和使用情况
人工成本总额
人工成本总额=职工工资总额+社会保险费用+职工福利费用+职工教育经费+劳动保护费用+职工住房费用+其他人工成本支出
人工成本费用
单位综合能耗
单位综合能耗=总综合能耗量/总建筑面积
能源消耗成本控制
收入管理
主营业务收入
主营业务收入=主营业务收入+其他业务收入
主营业务营业能力
市场占有率
市场占有率=产品销售收入/产品市场总份额×100%
市场占有情况
销售收入
销售收入=产品销售数量×产品单价
销售收入规模
客户满意度
客户满意度=客户满意户数/公司全部客户
客户满意度情况
主营业务收入增长率
主营业务收入增长率=本期主营业务收入增长额/上年同期主营业务收入×100%
主营业务增长
人均劳动生产率
人均劳动生产率=本期总产值/本期平均职工人数
人均生产价值能力
平均单位出租型产品收入
平均单位出租型产品收入=出租率×平均出租单价
出
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