商业银行经营管理4.ppt

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第四章现金资产商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。

因此，现金管理也是商业银行管理的一项重要的业务。

第一节现金资产的构成第二节现金资产的管理,第一节现金资产的构成一、现金资产的构成1、狭义的现金资产库存现金2、广义的现金资产库存现金在中央银行存款存放同业存款,库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

在中央银行的存款由两部分构成：

一是法定存款准备金二是超额准备金（两种含义）：

广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

区别:

是否在中央银行帐户上,存放同业款项指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

它属于活期存款性质，可以随时支用。

招商银行资产负债表中的资产现金及存放同业和其他金融性公司款项存放中央银行拆放同业和其他金融性公司款项买入反售金融资产客户贷款投资固定资产递延税资产,第二节现金资产的管理一、现金资产管理的目的在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。

二、现金资产管理的内容1、首先满足法定存款准备金的要求根据中央银行存款准备金率2、超额准备金的调节持有超额准备金的机会成本与因超额准备金不足而融资的成本进行权衡。

3、库存现金的管理准确测算库存现金需要量，及时调节库存现金的存量，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。

4、同业存款的管理同业存款过多，使银行付出一定的机会成本，同业存款过少，影响银行委托他行代理业务的开展，甚至影响本行在同业市场上的声誉。

三、银行流动性需求与流动性供给1、银行流动性需求短期流动性需求长期流动性需求周期流动性需求临时流动性需求,2、银行流动性供给资金头寸最直接的流动性供给是银行的现金资产。

在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。

商业银行的头寸概念有基础头寸、可用头寸和可贷头寸之分。

3、流动性需求预测的方法预测资金的头寸商业银行的现金资产能否适应流动性需求？

资金头寸预测的方法主要有三种,

（1）因素法从存贷款业务量变化对比情况预测资金头寸有缺口或剩余。

（2）资金结构法从存款资金结构特征及其新增贷款量情况来预测未来的流动性需求。

根据存款稳定性方面的差异，确定不同的流动性准备金。

（3）、流动性指标法资产方面现金指标越高，说明银行的流动性越强；短期投资比率越高，说明银行的流动性越强；负债方面稳定性存款比率越高，银行流动性风险越小。

4、流动性需求管理的原则进取型原则（通过主动负债来满足流动性需求，关键是借入资金的成本是否大于其运用所获得的收益）保守型原则（靠资产转换、出售来满足流动性需求，要求第二准备金充裕）成本最低原则（多方案选择）,5、银行满足流动性需求的措施转换资产借入资金创新思路（资产证券化）,