《财政与税收》形成性考核作业一.docx
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《财政与税收》形成性考核作业一
《财政与税收》形成性考核作业一
《财政与税收》形成性考核作业一一、单项选择题
1、财政活动的主体是()。
A、国家B、企业C、个人D、外商2、市场经济的财政的主要类型()
A、家计财政B、生产财政C、消费财政D、公共财政3、按财政支出的经济性质分类,政府单方面的、无偿的资金支付属于()
A、购买性支出B、转移性支出C、补偿性支出D、积累性支出4、政府转移性支出是实现财政的()职能的主要方式。
A、收入分配B、资源配置C、稳定经济D、监督管理5、财政支出效益分析法中的成本—效益分析法适用于()分析。
A、政府投资性支出B、国防支出C、义务教育支出D、邮政支出6、财政各收入项目中,国家采取有偿原则获得的是()。
A、税收B、企业收入C、公债D、规费7、在财政收入的价值构成中,()是最主要的来源
A、CB、VC、MD、V,M8、在财政收入的价值构成中,来源呈上升趋势的是()。
A、CB、VC、MD、V,M9、以下属财政补贴主要内容的是()。
A、价格补贴B、企业政策性亏损补贴C、财政贴息D、税收支出10、为弥补年度财政收支差额可发行()。
A、短期国债B、长期国债C、无期国债D、中期国债二、多项选择题
1、税收具有()的特征。
A、强制性B、无偿性C、固定性D、有偿性2、以下税收属中央与地方共享税的是()。
A、增值税B、证券交易税C、消费税D、个人所得税3、以下税收属流转税的是()。
A、增值税B、消费税C、营业税D、关税4、根据增值税的规定,不能认定为增值税一般纳税人的有()。
A、个人B、年应税销售额100万元以下的生产企业
C、非企业性单位D、不经常发生应税行为的企业
5、某外贸单位下列活动中应缴纳增值税的有()。
A、进口一批商品B、出口一批商品
C、内销一批商品D、有偿转让一栋房产
三、判断题
1、财政收入分配职能的目的在于实现经济公平。
()2、可以肯定:
财政收入来源于非国有经济成分的份额将成上升趋势。
()3、文教科卫支出的资金全部来源于国家财政拨款。
()4、增值税属于价外税,且是中央税收。
()5、增值税纳税义务发生的时间,若采用预收货款方式销售货物的,为收到货款的当天。
1
()
6、采用以旧换新方式销售的,应按新货物的同期销售价格扣减旧货物的收购价格后的销
售额作为计税销售额,计算增值税。
()
7、不设在同一县(市)的两个实行统一核算的机构,将货物从一个机构移送其他机构用
于销售的行为,应视同销售行为,计征增值税。
()
8、私人企业可以生产大量国防武器,因此可以说公共产品也可以由市场提供。
()
9、我国目前的税收征收机构除了税务机关和海关以外,还有财政部和交通部门。
()
10、国家征税凭借的是财产权力。
()四、名词解释
1、财政
2、财政支出
3、税收收入效应
4、税收公平原则
五、简述题
1、简述政府的经济职能。
2、简析财政经济稳定职能的主要内容。
3、影响财政支出规模的因素有哪些,。
4、简述税制结构的制约因素。
2
《财政与税收》形成性考核作业二
一、单项选择题
1、税收三性的核心是()。
A、强制性B、无偿性C、固定性D、系统性2、一种税区别与另外一种税收的标志是()。
A、纳税人B、课税对象C、税率D、纳税环节3、1994年税制改革后,我国流转税以()为主体。
A、消费税B、增值税C、营业税D、所得税4、下列税种中,属于流转税的是()。
A、消费税B、个人所得税C、契税D、资源税5、下列哪种行为属于视同销售货物,应计算增值税销项税额()。
A、某生产企业外购钢材用于扩建厂房B、某商店为厂家代销服装
C、某运输企业外购饮品用于职工福利D、某歌厅购进一批酒水材料用于销售6、国家征税凭借的权力是()。
A、资产所有权B、政治权利C、财产权D、经济管理权7、税收原则中的基本原则是()。
A、适度原则B、公平原则C、效率原则D、法制原则8、消费税的最终承担者是()。
A、生产者B、销售者C、消费者D、进口商9、建筑安装业务实行分包的,其扣缴义务人为()。
A、总承包人B、分包人C、总付款人D、收款人
10、营业税的纳税期限为()。
A、10日B、15日C、30日D、分别为5日、10日、15日、一个月或一个季度二、多项选择题
1、只采用从量定额计征消费税的应税消费品有()。
A、白酒B、啤酒C、汽油D、柴油
2、下列属于应征消费税的货物有()。
A、外贸进口化妆品B、酒厂生产的白酒C、高档手表D、高档服装
3、以下税种不向外资企业或外籍人员征收的是()。
A、土地使用税B、车船使用税C增值税D、城市维护建设税
4、下列可享受企业所得税优惠政策的有()。
A、新办的高新技术产业B、以“三废”为主要原料进行生产的企业
C、新办的独立核算的交通运输业D、年应税所得额在五十万元以下的企业
5、税收制度规定的违章处理措施有()。
A、征收滞纳金B、罚款C、税收保全措施D、追究刑事责任三、判断题
1、消费税只在应税消费品的生产、委托加工、进口环节征收,在批发零售环节不再征收。
()
2、凡是缴纳增值税、消费税、营业税的纳税人,除税法另有规定外,都需缴纳城市维护
建设税。
()
3、提供应税劳务的固定业户和非固定业户,都以向销售地主管税务机关申报纳税。
()
3
4、个人购买国债及其他债券所得利息可免缴个人所得税,但储蓄存款(除教育储蓄存款外)
所得利息则需缴个人所得税。
()5、某一年度亏损,应自年度亏损的下一个年度起连续5年不间断的以所得税前利润予以弥
补,仍不足以弥补的,则只能以所得税后利润弥补。
6、契税的纳税义务人是境内转移土地、房屋权属的转让者。
()7、从事生产、经营的纳税人自领取营业执照之日起15日内,持有关证件,向税务机关申报税务登记。
()8、企业在货物销售中,为了鼓励购货方及早偿还货款,按付款时间给予购货方一定比例的
货款折扣,可以从货物销售额中减除。
()9、纳税人销售货物收取的包装物押金,一律不得并入销售额征税。
()
10、纳税人采取以旧换新方式销售货物的,计算增值税时一律不得从新货物销售额中减除收
购旧货物的款项。
()四、名词解释
1、公共财政
2、税负转嫁
、消费税3
4、企业所得税
五、简述题
1、简述我国现行的商品课税制度体系。
2、简述关税的作用。
3、企业所得税的优惠政策有哪些,
4、我国现行个人所得税的征税对象有哪些,
4
《财政与税收》形成性考核作业三
一、单项选择题
1、城市维护建设税的计税依据是()。
A、纳税人当期应纳三税B、纳税人当期实纳三税
C、纳税人被处罚的“三税”税额D、纳税人“三税”加收的滞纳金2、下列不属于城建税纳税人的有()。
A、私营企业B、个体工商户C、外商投资者D、国有企业3、纳税人进口货物,其应纳增值税应当于()申报纳税。
A、自海关填发税款缴纳证的当日起15日内B、海关填发完税凭证之日起15日内
C、进口报关之日起15日内D、进口报关的次日起15日内
4、以下征税对象中可按应纳税款减征30%的是()。
A、劳务报酬所得B、稿酬所得C、财产租赁所得D、特许权使用费所得5、不征收房产税的地域是()。
A、城市B、建制镇C、工矿区D、农村
6、下列凭证中,应缴纳(贴)印花税的有()。
A、税务登记证B、卫生许可证C、工商营业执照D、结婚证7、从事生产、经营的纳税人自领取营业执照之日起()内,持有关证件,向税务机关申报税务登记。
A、10日B15日C、25日D、30日8、在征税对象数量一定的条件下,税额的大小取决于()。
A(税率B(计税依据C(税目D(减免税
9、纳税人采取邮寄方式购买货物所支付的邮寄费用,其进项税额的抵扣处理是()。
A(按17,的扣除率计算抵扣B(按10,的扣除率计算抵扣
C(不得抵扣D(按7,的扣除率计算抵扣
10、我国个人所得税以支付所得的单位或者个人为()。
A.纳税人B(代征人C(负税人D(扣缴义务人
二、多项选择题
1、下列属于财政职能的是()。
A、资源配置B、收入分配C、监督控制D、稳定经济
2、经济稳定的表现为()。
A、充分就业B、物价稳定C、国际收支平衡D、利率下降
3、按财政支出与市场的关系分,可将财政支出分为()。
A、购买性支出B、投资性支出C、转移性支出D、国家行政管理支出
4、财政支出的最低费用选择法适用于()。
A、政府投资性支出B、国防支出C、文化支出D、卫生支出
5、社会保障制度的内容包括()。
A、社会保险B、社会救助C、社会优抚D、社会福利6、税收具有()的特征。
A、强制性B、无偿性C、固定性D、有偿性7、以下税收属中央与地方共享税的是()。
A、增值税B、证券交易税C、消费税D、个人所得税
5
8、以下税收属流转税的是()。
A、增值税B、消费税C、营业税D、关税三、判断题
1(混合产品就是同时具备排他性和非对抗性的产品。
()
2(纳税人兼营营业税应税劳务和增值税应税项目的,合并征收增值税。
()3(某公司在同一县城设有甲乙两个统一核算的门市部,该公司将货物从甲门市部移送到乙门市部用于销售,应视同销售。
()
4(负税人是指税款的实际负担者,也就是实际承担纳税义务,缴纳税款的个人。
()5(纳税人进口应税消费品,其应纳消费税与应纳增值税按同一税基计算。
()6(在增值税当中计算货物组成计税价格时,成本利润率为10%。
()7(我国企业所得税属于分类所得税制。
()
8(征收消费税的商品,一定也征收增值税。
()
9.一种税与另一种税的区别主要体现在征税对象不同。
()
10.增值税中,将自产、委托加工或购买的货物用于集体福利或个人消费应视同销售。
()四、名词解释
1、商品课税
2、营业税
3、税收筹划
4、税收优惠
五、简述题
1、简述营业税的征税范围。
2、简述房产税的计税依据。
3、税收管理权限包括哪几个方面,
4、简述纳税申报的内容。
6
《财政与税收》形成性考核作业四一、单项选择题
1、()是对分配过程征税。
A(所得税B(增值税C(资源税D(营业税
2、某商场赊销货物一批,合同约定的收款时间是本月20日,但直到本月末仍没有收到货款,
则该批货物销售处理的方法应为()。
A.不作销售处理,不计算缴纳增值税B.应作销售处理,并计算缴纳增值税
C.应作销售处理,可缓征增值税D.不作销售处理,但应计算缴纳增值税3、下列项目中,应计人工资、薪金所得纳税的有()。
A(职工加班费补贴B(误餐补助C(托儿费补贴D(独生子女补贴4、两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为()。
A.先税后分B(先分后税C(先扣后税再分D(先分后扣再税5、进口应税消费品,按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额。
其组成计税价格的计算公式是()。
A.组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
B.组成计税价格=关税完税价格+关税
C.组成计税价格=(关税完税价格+关税)?
(1-消费税税率)
D.组成计税价格=(关税完税价格+关税)?
(1+消费税税率)
6、纳税人用于公益、救济性的捐赠,在年度总所得()以内的部分准予扣除
A(,,B(,,C(,,D(以上说法都不对
7、纳税人是指()。
A(最终负担国家税款的单位和个人B(缴纳税款的单位和个人
C(直接负担纳税义务的单位和个人D(代扣税款的单位和个人8、以下税收收入中属于中央的有()
A(营业税B(增值税C(个人所得税D(消费税
9、纳税人购进货物的运输费用,其进项税额的抵扣处理是()。
A(按7,的扣除率计算抵扣B(按10,的扣除率计算抵扣
C(不得抵扣D(按13,的扣除率计算抵扣
10、产品的生产厂家通过抬高销售价格进行税负转嫁的方式属于()
A.前转B(后转C(散转D(以上答案都不对
二、多项选择题
1、根据增值税的规定,不能认定为增值税一般纳税人的有()。
A、个人B、年应税销售额100万元以下的生产企业
C、非企业性单位D、不经常发生应税行为的企业
2、某外贸单位下列活动中应缴纳增值税的有()。
A、进口一批商品B、出口一批商品
C、内销一批商品D、有偿转让一栋房产
3、只采用从量定额计征消费税的应税消费品有()。
A、白酒B、啤酒C、汽油D、柴油
4、下列属于应征消费税的货物有()。
A、外贸进口化妆品B、酒厂生产的白酒C、高档手表D、高档服装
7
5、以下税种不向外资企业或外籍人员征收的是()。
A、土地使用税B、车船使用税C增值税D、城市维护建设税
6、下列可享受企业所得税优惠政策的有()。
A、新办的高新技术产业B、以“三废”为主要原料进行生产的企业
C、新办的独立核算的交通运输业D、年应税所得额在五十万元以下的企业
7、税收制度规定的违章处理措施有()。
A、征收滞纳金B、罚款C、税收保全措施D、追究刑事责任8、下面哪些是从量税()
A(黄酒消费税B(增值税C(资源税D(营业税三、判断题
1(增值税与营业税的征税范围完全不交叉。
()
2(纳税人有混合销售行为的的,应合并征收增值税。
()
3(居民纳税人具有无限纳税义务,而非居民纳税人具有有限纳税义务。
()4(企业在货物销售中,为了鼓励购货方及早偿还货款,按付款时间给予购货方一定比例的货款折扣,可以从货物销售额中减除。
()
5(企业在生产、经营期间的借款利息指出,可按照实际发生数从收入总额中扣除。
()6(纳税人采取以旧换新方式销售货物的,计算增值税时一律不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款项。
()
7(我国企业所得税属于综合所得税制。
()
8(征收增值税的商品,一定也征收消费税。
()
9.目前汽车市场上的汽车报价当中(如富康新自由人报价7.98万)包含了增值税,也包含车辆购置税。
()
10(外商投资企业和外国企业都是中国的居民企业。
()
四、名词解释
1、税收管理体制
2、纳税申报
3、税费改革
4、国家预算
8
五、简述题
1、、简述税务行政复议的原则和要求。
2、、实行公共收费的作用有哪些,
3、简述国债的基本特征。
4、简述国家预算的作用。
9
《财政与税收》作业答案一
一、单项选择题
1、A2、D3、B4、A5、A6、C7、C8、B9、A10、D二、多项选择题
1、ABC2、AB3、ABCD4、ACD5、AC
三、判断题
1、×2、?
3、×4、×5、×6、×7、?
8、×9、×10、×四、名词解释1、P32、P293、P664、P72
五、简述题1、P9—102、P21—223、P41—434、P79《财政与税收》作业答案二
一、单项选择题
1、A2、B3、B4、A5、B6、B7、B8、C9、A10、D二、多项选择题
1、BCD2、ABC3、ABD4、AB5、ABCD
三、判断题
1、×2、?
3、×4、×5、?
6、×7、×8、×9、×10、×四、名词解释
1、P112、P813、P994、P134
五、简述题
1、P852、P1143、P1454、P150
《财政与税收》作业答案三
一、单项选择题
1、B2、C3、B4、B5、D6、C7、D8、A9、C10、D二、多项选择题
1、ABD2、ABC3、AC4、BCD5、ABCD6、ABC7、AB8、ABCD三、判断题
1、×2、×3、×4、×5、?
6、×7、×8、?
9、?
10、×四、名词解释
1、P832、P1043、P1974、P204
五、简述题
1、P1062、P1683、P2284、P235
《财政与税收》作业答案四
一、单项选择题
1、A2、B3、A4、D5、C6、B7、C8、D9、A10、A二、多项选择题
1、ACD2、AC3、BCD4、ABC5、ABD6、AB7、ABCD8、AC三、判断题
1、?
2、×3、?
4、×5、×6、×7、?
8、×9、×10、×四、名词解释1、P2282、P2343、P2724、P314五、简述题1、P2422、P2563、P2774、P317
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