论国有企业劳动力资本化改革.docx

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论国有企业劳动力资本化改革

论国有企业劳动力资本化革新

一、劳动力资本及其组成

今世西方经济学关于人力资本研究结果的一个重要特征，是把人力资本看成物权，作为商品所有权干系来阐发，局限在流通、分派、消费历程中探讨人力资本效率特征。

显然，以这种方法研究人力资本存在着很大的革新余地。

我们看来，①关于人力资本研究的最重要的事情，是在代价的直接生产历程中探讨其产权结构和功效，这一点恰恰是流行的人力资本理论没有理解的要害之处。

因此，我们提出劳动力资本领域，借鉴《资本论》逻辑传统，结合知识经济的时代条件，在直接生产历程中研究人力资本的产权特征，探讨人力资本的资本所有权干系。

归纳综合说来，劳动力资本就是用资本所有权界定的人力资本，是到场企业所有权支解的人力资本，是转化为产业权的人力资本。

劳动力资本领域所归纳综合的劳动形式，是劳动代价论所界定的平均劳动。

它是特定经济中一切简朴劳动和庞大劳动的根本换算单位。

凭据劳动力资本领域包罗的劳动代价论，不但是企业家劳动、庞大脑力劳动必须转化为资本；那些普通劳动者提供的技能劳动、熟练劳动、非熟练劳动以及体力劳动，也必须转化为资本。

就劳动力资本进入企业所有权分派的权利而言，“白领职工”和“蓝领职工”应该是平等的。

知识经济条件下的“白领职工”主要由思想家科学家阶级、企业家经理阶级、工程师技能师阶级组成；“蓝领职工”主要由熟练工人、非熟练工人和体力劳动者组成。

在这里，具有时代特征的是思想家科学家阶级、企业家经理阶级，他们是知识经济和现代化大产业的奇特产物，他们的劳动具有多重性质：

（1）他们把代价形成历程中创造性的知识劳动、治理劳动从古典时代钱币资本的职能中分散出来，促进古典钱币资本向纳粹的“财务资本”转化，结束了代价生产历程中“知识权威”、“治理权威”屈从于“资本权威”的“自然”状态，是消灭资本雇佣劳动自然底子的主要条件。

（2）创造性的知识劳动、治理劳动把“白领”劳动和“蓝领”劳动结合为现实的生产历程，创造特殊的协作劳动生产力，同时把社会生产和办事的历程日益转化为自然科学和社会科学的自觉应用，把科学技能转化为现实的第一生产力。

（3）创造性的知识劳动、治理劳动，是典范的二重形态的庞大劳动：

一方面，处置惩罚社会财产的再生产——生产力；另一方面，处置惩罚社会干系的再生产——生产干系。

因此，新经济（其主要内容是知识经济）条件下的知识劳动、治理劳动，事实上是社会根本矛盾运动在企业这个微观组织内的会合反应，成为影响历史进步的特殊力量。

（4）从劳动力资本的企业组成看，知识劳动、治理劳动在做出孝敬和制造风险方面，具有特殊的重要性。

作为现实的经济当事人，知识劳动者、治理劳动者追求自己的利益；作为企业行为的主要署理者，他们必须包管股东的利益；作为企业内部的主要控制团体，他们面对一个不确定性世界，他们的创造性劳动对付企业的生长前景来说，生死攸关。

因此，知识经济时代，创造性的知识劳动、治理劳动成为企业结合劳动力资本组成中具有决定性意义的功效组成。

企业治理权力的摆设，必须相应反应知识劳动、治理劳动的创造性和庞大性。

二、劳动力代价资本化与法人治理结构

我国经济体制革新若从深条理的产权内容看，是劳动者社会产业权主体职位逐步确立的历程。

劳动者的产业权利，可以归结为劳动者对自己劳动力和生产资料的权利。

因此，我国经济体制革新从其产业权内容考察，可以归结为劳动力和生产资料的资本化革新。

这一历程中，劳动力资本化革新具有更为底子的意义。

劳动力资本化的焦点内容是，把企业职工的劳动力资本所有权，转化为职工对企业的股权。

企业职工凭据股权规则到场企业的经营治理。

企业成为劳动力资本与金融资本的联合体结构，真正成为以资本权力为原则、劳动者的劳动联合与劳动者的资本联合相统一的现代公有制经济组织。

这是在传统经济体制的焦点动地带引发的一次产权制度的创新，由此引发的制度变迁效应，对我国经济体制革新的最后乐成，将具有底子的、全局的意义。

劳动力代价资本化革新设想扼要地归纳综合为：

在现代公有制企业内部产权摆设历程中，企业职工的人为总额，必须作为资本盘算，进入企业的资本存量。

这部门资本同样接纳股本形式。

企业职工的劳动力资本股权，到场企业产权结构的内部治理。

这里，企业职工是以自己的具体劳动实现对企业的投资，劳动力资本流通因而也与金融资本差别。

劳动力资本股权也体现出与金融资本股权完全差别的特征：

（1）劳动力资本股权含量的巨细，反应的是职工前期的劳动记载，但在现期的企业剩余中到场分派，以此鼓励职工现期和预期的劳动供应。

（2）劳动力资本与金融资本在企业所有权支解历程中，时机均等，一股一票，按股分红，金融资本以代价额负担有限责任，劳动力资本以剩余额负担有限责任。

（3）劳动力资本股权反应的是劳动者本人具体劳动的质和量，其代价形态在职工劳动力资本再生产历程中已经消耗掉了，劳动力资本股权自己已不包罗任何代价量，仅是职工对企业剩余索取权、剩余控制权的单纯凭证，是一种身份股权，它只能由职工本人行使，不能上市生意业务。

（4）资本化劳动力的代价含量，唯一可能的评价机制是劳动力市场。

因此，可以假定劳动力市场的运行是完善的，一小我私家所拥有劳动力资本的含量，应该体现在人为上，更高的人为只能依赖于劳动力资本的积聚和改进。

由此可见，在现代公有制经济中，劳动者劳动力的资本化历程，在消费和流通领域开始，在生产领域形成其资本形态，在分派领域体现其资本寄义。

连续的循环形成劳动力资本的周转。

每经历一次循环，劳动力资本都产生质的改变和量的积聚。

不停的循环和周转形成劳动力资本的进化和积聚。

我们认为，我国国有企业革新要取得最后乐成，必须凭据劳动力资本化逻辑，深入改革现行《公司法》，重新界定现代公有制企业产权结构及其体现形式——公司法人治理结构。

为了在代价的直接生产历程中比力纯粹地讨论劳动者劳动力资本的权利，这里假定，劳动力资本股东只投入劳动力资本，金融资本股东只投入金融资本。

同时还假定现行《公司法》界定的金融资本权力原则可以根本适用。

我们认为，《公司法》需要进行底子性的重大改革，即劳动力资本权利进入公司法人治理结构。

在现行《公司法》界定的金融资本权力原则的底子上，我们对现代公有制企业中的劳动力资本股权，作如下赋义：

（1）现代公有制企业，在这里被理解为劳动力资本与金融资本的联合体结构，劳动力资本股东大会和金融资本股东大会，联合行使企业所有权，劳动力资本董事会与金融资本董事会联合组成企业董事会，作为职工和金融资本股东资本权力的署理机构。

（2）为了防备资本权力行使历程中不范例行为的产生，劳动力资本董事、监事和金融资本董事、监事，可以参照企业资本组成中劳动力资本和金融资本比例事先确定，单独选举。

这里的不范例行为主要指，股份有限公司条件下，投票历程中可能产生的劳动力资本股东针对金融资本股东的同谋行为；有限责任公司条件下，可能产生的金融资本股东针对劳动力资本股东的同谋行为。

（3）劳动力资本股东大会、金融资本股东大会及其联合署理机构——企业董事会、监事会，行使企业法定治理权力。

现有职工代表大会及其常设机构——工会的职能，可以交割于劳动力资本股东大会及其署理机构——劳动力资本董事会执行，工会机构撤消。

这是解决现行公司制度中“新三会”与“老三会”矛盾的底子途径。

（4）如果把企业公积金界定为金融资本在市场不确定性条件下的改进基金和保障基金，那么，企业公益金的经济性质，可以界定为劳动力资本在市场不确定性条件下的改进基金和保障基金，其提取方法，应该由劳动力资本股东大会和金融资本股东大谈判判决定；其使用方法，应该在《公司法》范例下，由劳动力资本股东大会决定。

（5）企业内部的知识劳动、治理劳动，署理行使的既是劳动力资本权力，又是金融资本权力。

因此，高级“白领”劳动者劳动力资本的投票权，也应该相应地剖析为两部门，其组成比例相同于企业资本组成中劳动力资本与金融资本的比例，可以分别称之为劳动力资本投票权和金融资本投票权，分别到场劳动力资本股东大会和金融资本股东大会的表决。

这样，在劳动力资本化逻辑中，劳动力资本与金融资本，就以资本权力为原则统一起来，形成现代公有制企业中劳动与资本的互助干系、联合干系。

这同时也意味着，不但要彻底查抄古典和新古典的私人资本雇佣劳动的企业模式，并且，也要彻底查抄传统公有制企业中国有资本雇佣劳动的企业模式。

我们也是以此来探讨当前国有企业革新问题。

三、国有企业劳动力资本化革新

劳动力资本作为生产历程的功效性要素，其配置效率只有通过劳动力资本化的法人治理结构才气得到适当评价。

以劳动力资本化逻辑思考当前国有企业产权革新，可得出以下结论。

1．国有企业职工收入的范例形式

（l）职工劳动力商品代价收入——人为。

这是按劳分派机制。

职工劳动力作为商品，其代价巨细是由劳动力市场调治。

人为作为职工劳动力代价巨细的标准自然地成为职工收入来源之一。

（2）职工劳动力资本要素收入——劳动股息。

这是按要素分派机制。

职工劳动力作为企业代价增值历程的功效性要素，应该和其他形式的生产要素一样，支解一部门剩余代价。

劳动力资本作为生产要素，其代价含量的巨细，应该以市场为机制，以当年人为量的余额盘算。

劳动力资本要素收入社会地成为职工的收入来源之一。

（3）职工金融资本要素收入——金融资本股息。

随着企业再生产的不停进行，一定产生职工小我私家的资本积聚。

人为收入、劳动股息收入的初次分派一定向再次分派和资本积聚转化，职工从按劳分派和按要素分派中得到的收入将形成自身奇特的循环和积聚，其结果就是，职工小我私家成为企业金融资本的投入者。

金融资本股息收入成为职工收入的重要来源之一。

当企业的经济范围和范围经济不停扩大，职工金融资本要素收入也会越来越大。

凭据以上阐发，国有企业职工经济收入支解为三个部门：

人为收入——按劳分派收入，劳动股息收入和资本股息收入——按生产要素分派收入。

这里暗含的一个理论结果是，实现按劳分派收入和按要素分派收入相结合的企业制度，只能是以劳动力资本化和职工持股为主要特征的现代股份制。

国有资本雇佣劳动的传统国有制就合乎逻辑地、自然而然地被扬弃了。

2．国有企业资本积聚及其性质

以职工劳动力资本化为原则反思国有资本的历史，可以发明以下几个特点：

（1）国有企业创业资本由国有资本转化而来，这重转化是适应其时具体历史条件要求的理性选择，因而是须要的，切合中国经济生长的内在逻辑。

（2）传统筹划经济体制使国有企业恒久在国度预算框架内运行，其产物、资金、资本、经营利润、收入分派听从国度筹划和“平调”政策调治，一方面造成国有资本积聚的范围和速度无法精确盘算，另一方面造成国有企业职工创造的代价无法准确估价。

国度在宽大范畴内调治国有企业资本积聚和收入分派的同时，不得不负担国有企业生存的责任，国有企业不可制止地产生预算约束软化和经济行为的普遍低效率。

（3）从理论方面考察，国有企业的创建和运行，始终没有明确其代价生产历程中宽大职工的产业权问题。

国有企业职工的劳动力和生产要素处于分散状态，国有资本雇佣劳动的异化性质没有改变。

这样的国有制仍然是陈旧的国有制，其权宜性制度摆设的性质非常明显。

（4）从实践方面考察，国有企业职工的劳动力代价没有得到应有的评定和回报。

恒久以来，低人为、高积聚生长模式，企业剩余、职工收入在宽大范畴内再分派，使宽大职工正常人为收入的相当部门转化为国有资本积聚和国度财务收入。

职工劳动力，特别是提供庞大的、创造性劳动的“白领”劳动力仍然是商品，并且是不敷值的商品，按劳分派没有得到应有的体现。

（5）从职工劳动力资本化原则出发，反思国有企业生长的历史，不但职工人为收入的较大部门转化为种种形式的国有资产，并且，职工全部劳动力资本要素收入、金融资本要素收入也转化为国有资产，没有体现现代公有制经济按要素分派的原则。

（6）从我国目前的实际情况看，国有企业、非国有企业、外资企业职工的劳动收入中，国有企业职工处于事实上的最低水平。

因此，如果说国有资本的创建，在其时的历史条件下有其一定性，是须要的；那么，国有企业在以后的生长中，恪守其企业制度的旧有形式，企业职工终究是无产者，则是不须要的。

因此，当前国有企业的产权革新，在深刻革新国有制的同时，需要充实包管宽大职工劳动力资本和金融资本的权利，创建现代股份制。

3．创建现代股份制度

国有企业体制革新的一定结果是创建现代股份制度。

现代股份制产权结构的现代性，主要体现在：

（1）底子结构的多元性。

现代公有制企业就其天性而言，股权结构必须实现最遍及的多元化，从而乐成地驾御商品市场、办事市场和资本市场的运行。

小我私家股权、机构股权、国有股权以及种种形式的国际资本参股形成的混淆所有制，是其根本形式；商品、办事和资本市场的大中型工商、金融企业是其主要持股主体；资本组成的社会化、国际化是其主要特征。

遍及的多元性在本质上没有界限，可以向现有的一切产权组织形式开放。

因此，它一定要求彻底的开放性。

（2）职工持股的遍及性。

这里假定，现代公有制企业内部门配制度已经实现完全的企业化和市场化，以业绩论英雄、凭据产出确定收入回报的分派制度已经范例运行。

那么，职工持股，首先是指劳动力资本持股，其次是指劳动股息收入持股，再次是劳动股息收入积聚——金融资本持股。

前面的阐发已经说明，知识劳动者、治理劳动者由于其劳动所固有的稀缺性和重要性，将不可制止地成为职工持股历程中具有时代意义的重要主体。

为了引发职工现期和预期的劳动投入，这些股权可以设计成种种期权形式。

以劳动力资本化为原则的职工持股和股票期权，肯定是现代公有制企业产权结构的最主要特征之一。

（3）股权性质的流动性。

由于平均利润率、平均人为率的作用，由于职工就业偏好、投资偏好、消费偏好的多样性，也由于金融市场、劳动力市场、实体商品市场以及整个市场体系的自组织作用，现代公有制企业的股权肯定始终处于流动状态。

这一属性，既是市场机制、现代股份制度发挥作用的结果，又是市场机制、现代股份制度发挥作用的内在条件。

（4）法人治理结构的范例性。

现代公有制企业的典范形式是现代股份制，即新型的股份有限公司。

它不是现行《公司法》所界定的股份有限公司，而是以劳动力资本化为条件的股份有限公司，即运用劳动力资本化原则改革过的新型《公司法》所界定的股份有限公司。

现代股份制企业法人治理结构的经济底子是劳动力资本股权和金融资本股权的联合，企业董事会决策模式也是以劳动力资本股权与金融资本股权的联合为底子。

为此，理论上需要改变传统的古典和新古典的经济学逻辑，实践上需要改变恒久以来被沿用为老例的“资本雇佣劳动”的传统，同时要彻底挣脱企业战略决策应为金融资本股东利益单向办事的意识形态，挣脱形形色色的潜在和隐在的传统资本主义控制。

如果说市场化革新早已成为现阶段国有企业经济体制革新的目标，它答复的是传统经济体制的去向问题，那么，传统经济体制的焦点要件——国有制，将凭据什么样的路径演化，支配这一演化历程的根本纪律是什么，则是一个有待于答复的问题。

我们认为，劳动力资本化逻辑揭示的一般纪律——现代股份制，更有说服力。

这也是我们全部门析的最后结论。