商业银行业务管理-课件.ppt

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商业银行业务,课程学习内容,一，银行业务经营商业银行导论商业银行负债业务商业银行现金资产业务商业银行证券投资业务商业银行贷款业务商业银行中间业务国际业务电子银行业务二、银行业务管理资本管理银行资产负债管理商业银行风险管理,实例演算/案例分析,1、从商品和货币经济的发展出发，学习了解商业银行的产生发展过程。

2、以商业银行的特性为基础，了解商业银行的性质，掌握以及由此产生的商业银行四大职能。

3、了解商业银行实现“信用创造”的手段-派生存款的形成过程，即商业银行的货币创造过程。

4、了解商业银行的组织结构5、掌握商业“盈利性，流动性和安全性的”三性原则6、简单了解现代商业银行的发展趋势,第一章商业银行导论,学习目的,第一节商业银行的性质与职能,商业银行的形成过程及确认,商业银行的特性,商业银行的职能,一商业银行的形成过程及确认,货币兑换业：

货币兑换商货币经营业：

货币的保管、支付、结算及汇兑银行业：

放贷业务1171年，意大利威尼斯银行现代商业银行的先驱现代商业银行1694年，英格兰银行标志着现代商业银行的形成,什么是商业银行，商业银行的概念商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，以追求利润为目标，具有综合性、多功能性的金融企业。

商业银行的性质商业银行的特性决定了其性质商业银行是企业：

追求利润最大化商业银行是特殊的企业：

经营对象很特殊（货币资产），一般等价物的特殊商品。

对社会影响及受社会影响很特殊，由其经营对象的特殊性决定责任很特殊，除了对股东、客户，还需要对整个社会负责。

特殊的金融企业,二商业银行的特性,三商业银行的职能,四大主要职能：

信用中介：

最基本的职能支付中介：

信用创造：

在支付中介和信用中介职能的基础上产生。

控制/调节货币供应量。

金融服务：

银行中间业务的职能保障,第二节商业银行货币创造,原始存款与派生存款,派生存款的创造过程,派生存款的限制因数,一原始存款与派生存款,原始存款：

存款人以现金存入银行的存款必要前提条件：

部分准备金制度转账结算制度,二派生存款的创造过程,假设条件：

只保留法定存款准备金，超额准备金为0，其余资金全部放贷。

法定存款准备金率10%。

全部实现银行转账结算，不提现,二派生存款的创造过程,理想状态下了货币创造过程（单位：

万）,S=a1/（1-（1-q）其中：

S为存款总额，a为原始存款，q为法定存款准备金率D=R*1/Rd其中：

D存款扩大量，R为增加的原始货币存款，Rd法定存款准备金率K=1/Rd，存款系数，单位原始存款能引起的存款总额的扩大倍数。

8%,二派生存款的创造过程,三派生存款的限制因数,存款基数中央银行的存款准备金率（法定及超额存款准备金），自身现金准备率及贷款付现率等因素贷款的需求，派生存款只能通过贷款的发放来创造,第三节商业银行的组织结构,外部组织结构,内部组织结构,一外部组织结构,单一银行制总分行制集团银行制连锁银行制,二内部组织结构,决策机构：

由其企业特性所决定执行机构：

可以包括：

行长（或总经理），各业务部门，职能部门和总稽核等监督机构：

监事会，由股东大会选举产生，代表股东大会行使职权。

第四节商业银行的经营原则,三性原则：

盈利性,流动性,安全性,一流动性原则,流动性是指：

商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性。

银行保持流动性的主要方式：

建立分层次的准备资产制度：

一级准备和二级准备统筹考虑,以二级准备为首要考虑因素实施负债管理：

增加负债形式，从市场上借入资金统筹流动性需求和流动性供给：

统筹看流动性需求和银行持有的流动性头寸,二安全性原则,安全性是指：

商业银行努力避免各种不确定因素的影响，按期足额收回资产本息的可靠程度，以保证商业银行的稳健经营和发展。

商业银行面临的各类风险：

信用风险：

借款方不能按期还本付息的风险，如银行的呆账、坏账利率风险：

利率变动对商业银行筹措资金和利用资金的影响汇率风险：

汇率变动的影响流动性风险：

挤兑政策风险：

国家政策变化的影响确保安全性的措施：

规模结构合理，调查分析，分散经营，分散风险,三盈利性原则,盈利性是指：

商业银行经营获取利润的要求。

是商业银行企业性质的集中体现。

影响盈利性的3要素：

1）资产收益，在保持流动性的前提下，尽可能减少非盈利资产，提高资产的盈利性2）资金成本，多样化的筹资渠道，降低筹资成本3）银行中间业务、表外业务的发展,四“三性原则”的统一协调,盈利性是核心，是保持或实现安全性和流动的地目的，一切都是为了更好的盈利。

安全性是基础，是实现盈利性和流动性的前提流动性是保证，是实现盈利性和安全性的条件，没有流动性谈不上盈利，也不可能保证安性。

盈利性和安全性、流动性是对立的，所以需要进行有效的协调和平衡。

第五节商业银行的发展趋势,银行机构国际化银行业务创新化银行资产证券化银行经营电子化,ReviewandQuestions,何谓商业银行，其产生发展历程，现代商业银行具备哪些职能？

商业银行派生存款的形成机制及制约因素？

商业银行的外部组织有哪些？

我国商业银行采用的外部组织是那种，有什么忧缺点？

商业银行经营的“三性原则”指什么，具体内容，及三者间的统一协调关系。

第二章商业银行负债业务,学习了解商业银行负债业务的定义，及其构成。

学习了解商业银行个人存款业务的原则和种类。

以活期储蓄存款和整存整取定期存款为例，掌握个人储蓄存款利息的计算方法。

了解单位对公存款的种类和原则掌握商业银行同业拆借和同业借款的概念，我国同拆借市场的形成，同业拆借业务的流程。

了解中央银行借款的形式和种类及调控作用了解商业银行次级债的概念，发行次级债的意义及发行的一般程序,学习目的,第二章商业银行负债业务,商业银行负债业务概述,商业银行存款业务,商业银行同业借款业务,向中行银行借款业务,发行金融债券业务,一商业银行负债业务概述,1、商业银行负债业务是商业银行在业务经营活动中所产生的尚未偿还的经济业务。

2、开展负债业务的必要性负债决定资产，由负债业务产生的原始存款时派生存款产生的前提。

负债数量和结构决定了资产的数量及结构。

负债是银行实现利润的前提和基础，没有负债银行就没有可能进行放贷业务，产生利息收入。

一商业银行负债业务概述,3、商业银行负债业务的构成存款负债：

商业银行吸收的各类个人储蓄存款和单位存款，在我国存款负债占了商业银行资金的70%以上。

借款负债：

短期借款主要有：

同业拆借，向央行借款，回购协议等，长期借款主要有：

发行金融债券等资本金：

包括注册时的实收资本和经营过程中的增资扩股的补充资本金。

二商业银行存款业务,个人存款（储蓄存款）,人民币储蓄存款,单位存款/对公存款,储蓄存款的利息计算,一个人储蓄存款,个人存款（储蓄存款）是个人将其所有的人民币或者外币存入商业银行，商业银行开具存折或存单作为凭证，个人凭存折或存单支取存款本金及利息，银行按规定支付存款本金和利息的存款业务。

开办存款业务的原则存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。

一个人储蓄存款,活期存款定期储蓄存款定活两便存款通知存款教育储蓄,

（一）人民币储蓄存款,开户时:

填写活期储蓄存款开户申请,其内容包括:

存款日期,户名,存款金额,身份证种类和号码,联系方式等.将申请书和现金及身份证件交银行审批银行审核后,办理开户手续客户在存折凭证签字确认,发给客户存折（卡）,退还证件若客户要求凭密码或印签支取,则要在银行网点密码器上按规定格式输入密码,或提供两张印签卡片.,1、个人活期存款-开户流程,存取款时：

免填客户凭证，只需口述凭密码支取的，需要按规定在网点密码器上输入密码起存金额为1元RMB按季结息，按结息日挂牌活期利率计息。

不到结息日清户，按清户日挂牌利率，计算到清户前一天。

1、个人活期存款-存取款及结息,整存整取零存整取整存零取存本取息,2、定期储蓄存款,开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息。

50元起存，凭身份证支取，可以进行一次部分提前支取，按约定利率，利随本清。

有3个月，6个月，1年，2年，3年，5年六个档次。

2、定期储蓄存款整存整取,开户时约定存期，分次每月固定存款金额，到期一次支取本息。

一般5月起存，每月存一次，中途漏存，次月补齐。

存期有1年，3年，5年三档。

到期未支付部分及提前支取，按支取日挂牌活期利率计息。

2、定期储蓄存款零存整取,开户时约定存款期限，本金一次存入，固定期限分次支取本金。

1,000起存，支取期有1个月，3个月和半年，利息在期满清算支取。

存期有1年，3年，5年三档。

到期未支付部分及提前支取，按支取日挂牌活期利率计息。

2、定期储蓄存款整存零取,开户时约定存款期限，本金一次存入，固定期限分次支取利息，到期一次支取本金。

5,000起存，可以一个月或多个月取息一次，在约定限额内可以多次支取任意金额。

存期有1年，3年，5年三档。

到期未支付部分及提前支取，按支取日挂牌活期利率计息。

2、定期储蓄存款存本取息,不约定存期，支取时事前通知银行，约定支取日期和金额的一种个人存款。

50,000起存，分一天通知（存期最少2天）和七天通知（存期最少7天）,3、个人通知存款,储蓄对象:

在校小学四年级（含）以上学生每一帐户50元起存,本金合计最高限额2万元凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息利息享受优惠，并免征储蓄存款利息所得税工商银行教育储蓄试行办法,3、教育储蓄,利息计算的基本概念：

利率：

利息率，一定日期内利息与本经的比率，分年利率，月利率，日利率。

利息的常用叫法：

年息9厘（9%）月息9厘（0.9%）日息9厘（0.09%）利率换算年息/12=月息年息/360=日息月息/30=日息,

（二）储蓄存款的利息计算,利息计算的基本规定：

储蓄存款，利息以元起征,利息金额算直分位不计复息，支付时利随本清（活期存折年度利息可以转入本金生息）计算天数一律算头不算尾，全年均按360天，全月均按30天计算到期日均对年，对月，对日定期储蓄存款到期日若遇节假日，可提前一天支取，但算到期计算利息,

（二）储蓄存款的利息计算,利息计算的基本计算方法：

利息=本金*利率*存期,

（二）储蓄存款的利息计算,

（二）储蓄存款的利息计算,活期存款利息的计算,Case,活期储蓄的利息（按年结息,6月30,7月1日利息并入本金起息）=（积数*日利率）=（每日变动的存款余额*实际天数*日利率）,

（二）储蓄存款的利息计算,整存整取定期储蓄存款利息的计算,Case,到期支取愈期支取提前支取,

（二）储蓄存款的利息计算,其他定期储蓄存款利息的计算,Case,零存整取存本取息定活两便,实例计算-1:

某人于08年3月17日存入RMB10,000元，5月18日支取5,000元，在6月11号存入5,000元，并于6月28日全部支取清户，请计算此人的利息所得。

3月17日、5月18日、6月11日和6月28日的挂牌活期利率分别为2、2.5、2.5、2。

（假设利息所得税10%）,

（二）储蓄存款的利息计算,实例计算-2:

某人于08年3月17日存入RMB10,000元，5月18日支取5,000元，在6月11号存入5,000元，并于9月28日全部支取清户，请计算此人的利息所得。

3月17日、5月18日、6月11日、6月30日和9月28日的活期挂牌利率分别为2、2.5、2.5、2和1.8。

（假设利息所得税10%）,

（二）储蓄存款的利息计算,实例计算-3:

某人于08年3月17日存入RMB10,000元整存整取1年期存款，出于个人原因,于11月28日支取5,000元，其余款项到期支取，请计算此人的利息所得。

1年期存款利率为10%，11月28日挂牌活期存款利率为2。

（假设利息所得税10%）,

（二）储蓄存款的利息计算,实例计算-4:

某人于08年3月17日约定以每月1,000元,存入零存整取3年期存款，利率为5，到期一次性支取，支取时该种存款的利率为6，请计算此人的利息所得。

（假设利息所得税10%）,

（二）储蓄存款的利息计算,实例计算-5:

某人于08年3月17日存入RMB10,000元定活两便存款，9月15日支取，请计算此人的利息所得；若09年9月15日支取，请计算利息。

3个月期整存整取利率为5，半年期整存整取利率为6,1年期利率为10%。

请计算利息。

（假设利息所得税10%）,

（二）储蓄存款的利息计算,实例计算-6:

为了孩子教育需要，某人于2003年9月1日，在银行开立6年期教育储蓄，约定每月存入200元的教育储蓄，2009年9月1日，凭大学入取通知书，支取该存款，请计算利息。

（5年期整存整取利率为12%，5年期零存整取利率为10%，支取日活期利率2）；如果期小孩没有取得大学入取通知，但家长仍支取该笔存款用于孩子的复习费用，请计算此时的利息。

（假设利息所得税10%）,

（二）储蓄存款的利息计算,二单位存款/对公存款,单位活期存款单位定期存款单位通知存款单位协定存款,

（一）单位活期存款,一种随时可以存取，按结息期计算利息的存款，结息期为季末20日，其主要通过现金和转账来办理。

基本存款账户是存款人的主办账户，主要用于存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。

一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。

临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

（二）单位定期存款,银行与存款人事先约定期限、利率，到期后支取本息。

定期存款用于结算或从定期存款账户中取现，可以办理提前支取或部分提前支取。

存入方式可以为：

现金存入、转账存入或同城提出代存。

单位定期存款在存期内按照存入日的定期利率计息，遇利率调整，不分段计息，通常可以分3个月，半年，1年三档利率。

起存金额1万,

（二）单位定期存款,支取方式：

到期全额支取，按规定利率本息一次结清全额提前支取，按支取日挂牌活期例如计付利息部分提前支取，看剩余定期存款是否低于起存金额，不低于，剩余部分按原利率和期限执行，如低于挂牌日活期利率，清户。

（三）单位通知存款,指存款人在存入款式不约定存期,支取时需要提前通知金融机构,约定支取日期和金额方能支取的存款.实行账户管理，其账户不得作为结算户使用。

开户的要求:

在银行开立基本存款户或一般账户的企业申请方式:

电话或书面单位选择通知存款品种后,不得变更,（三）单位通知存款,开户开户人，提交开户申请书，营业执照正本,副本影印件，并预留印签银行，为客户开出XX银行单位通知存款开户证实书，此证书不得作为质押权利凭证，此证书遗失银行不挂失、不补办，客户取款时需出具证实书遗失公函。

（三）单位通知存款,存入:

记名式存款,起存点50万,一次性存入通知：

分1天通知和7天通知，通知时提交XX单位通知存款取款通知书，可以传真，但是支取时必须提交正本。

（三）单位通知存款,支取：

可以一次或分次支取，每次最低额为10万元，利随本清，但是支取款只能转存其他账户，不能取现。

一次全部支取，需出具证实书部分支取，留存额小于50万，清户，并按清户日挂牌活期利率计算利息；留存额大于50万，按原计划执行（原起存期，原品种），并出具新的存款证实书。

（四）单位协定存款,指客户与银行签订协定存款合同，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日高于活期利率、低于6个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。

合同最长有效期2年。

（四）单位协定存款,开户：

合同最长期限1年，到期不终止或修改自动延期；需同时开立基本户或一般户作为结算户（A户），电脑自动生成协定存款户（B户），A户是协定账户存在的基础，结清A户，B户也同时结清。

存入：

起存10万，即要满足A户10万支取：

支取结算通过A账户进行，B账户只做储备账户之用,不直接发生经济业务，不对外支付资金。

结息：

每季末月20日或B户销户时结息，B户销户时未计利息转入结算户（A户）,三商业银行同业借款业务,是商业银行负债的一个来源渠道，是商业银行为了弥补资金短缺而进行的相互融资的活动。

同业拆借同业借款,

（一）同业拆借,商业银行为了弥补临时性资金短缺而进行的相互融资活动，期限为1天-4个月，其利率由同业拆借市场的交易双方自主商定。

（时间成本、信用风险、市场供求关系、交易规模）特点：

期限短，解决临时性的头寸不足利率低，变化大，（金融机构的商誉保证，而且期限很短）调剂临时余缺,

（一）同业拆借-同业拆借市场,我的同业拆借市场与1996年1月3日正式生效绝大部分交易通过交易中心电子交易系统进行，其身份需经人民银行批准，系统外的小额交易，须报当地人行备案。

分交易角色审批权限差异化：

商业银行、外资银行、证券公司和财务公司等为人民银行总行，农信社、城市信用社由人行授权的分支机构按属地管理原则审评。

人民银行规定每一类金融机构拆借资金期限和拆借规模，接受人民银行的监管（电子交易中心）同业拆借利率（CHIBOR）是全国银行拆借中心每日营业终了时发布的信用拆借各个交易品种的加权平均利率（其权重为每笔的交易量），1天、7天、21天、1个月、2个月、3个月、4个月等八个品种。

（一）同业拆借-同业拆借业务流程,公开报价对话报价（讨价还价），针对特定的交易成员小额报价，一次性报价，不得修改，规定单笔交易的上、下限，对手范围（无询价过程）资金清算的原则：

“双边逐笔全额直接清算、自担风险”。

异地清算通过人行电子联行系统办理，同城结算通过人行票据交换进行,

（二）同业借款,立在中华任命共和国境内的商业银行之间开展的人民币资金借出入业务，期限为4个月至3年（含），展期期限最长不得超过原同业借款期限的一半借款人月末同业借款余额不得超过其月末RMB总负债的40%同业借款除了利息之外，借出方有权向借入方收取一定比例的承诺费，其费率由双方约定,四向中行银行借款业务,再贴现再贷款,四向中行银行借款业务再贴现,商业银行以工商企业向其贴现的商业票据作为抵押，向中央银行贴现（再贴现），取得所需的资金。

贴现的定义：

指票据持有人在票据到期日前，为了融通资金而向银行或其他金融机构贴付一定利息的票据转让行为。

再贴现的意义：

再贴现利率的调整，影响准备金及社会资金需求规定贴现票据的资格，影响银行及社会资金的投向。

四向中行银行借款业务再贷款,中央银行贷款，是中央银行对商业银行发放的贷款，是中央银行调控货币供求的一个重要调控手段。

再贷款得对象：

持有经营金融业务许可证，并在央行开户的金融机构。

如支付宝虽然也充当了大量的银行业务，但是其并不是金融机构。

四向中行银行借款业务再贷款,再贷款得种类：

紧急贷款：

审批权限在总行，仅限用于兑付自然人存款的酬金和利息，优先用于小额贷款。

人行分行的短期贷款：

解决辖区内商业银行短期资金头寸不足而发放的期限不超过3个月的贷款。

“限额控制、授权操作”，人行总行限额控制，授权操作对农村信用社贷款：

解决“农户贷款”的资金合理需要“限额控制、周转使用、规定用途、设立台帐”央行总行控制原则。

五发行金融债券业务,1995年商业银行法，第三条规定了商业银行可以通过发行金融债券筹集资金2004年，人民银行、银监会共同制定的商业银行次级债发行管理办法2004-7-7，中国银行发行了140.7亿元的10年期固定利率债券，成为我国第一只由商业银行发行的可流通的标准次级,五发行金融债券业务,商业银行次级债：

指商业银行发行的，本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债而优先于股权资本的债券，经银监会批准次级债可以计入附属资本。

发行次级债的意义：

拓展债券市场发行者的范围。

商业银行次级债的发行对象是银行间债券市场的全体投资者加强外部约束、促进商业银行稳健经营,