伊宁市二一年财政总决算分析.docx

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伊宁市二一年财政总决算分析

伊宁市二○一六年财政总决算分析

2016年，伊宁市政府在自治州党委、政府和市委的坚强领导下，团结带领全市各族群众真抓实干、奋勇开拓，全面完成了“十二五”规划确定的主要目标任务，全市呈现社会大局稳定、经济稳中有进、民生持续改善、文化融合开放、政府公信力不断增强，各项事业蓬勃发展的良好局面。

一、2016年伊宁市经济社会发展总体情况

2016年，我市综合实力明显提升。

全年实现生产总值213亿元，同比增长8％。

城镇居民人均可支配收入实现26896元，农牧民人均纯收入实现14559元，较上年增加920元。

公共财政预算收入完成21.41亿元，同比下降13.27％。

年末总人口58万人，财政供养人员19563人。

二、2016年财政预算执行情况

（一）收入预算执行情况

全市全口径财政收入完成411684万元，同比增收808万元，增收0.2％。

其中：

地方财政收入完成298595万元，同比减收21014万元，下降6.57％；上划“中央四税”107223万元，同比增收20109万元，增长23.08％，其中：

国内增值税39186万元，国内消费税17408万元，企业所得税27831万元，个人所得税22798万元。

分征收部门看，地税部门完成地方级税收收入152586万元，较上年下降23.79％；国税部门完成地方级税收收入51349万元，较上年增长90.84％;财政部门组织各项非税收入10202万元，较上年下降48.41％。

地方财政收入主要项目完成情况如下：

1、公共财政预算收入完成214137万元，同比减收32754万元，下降13.27％。

税收收入

——国内增值税完成43186万元，同比增收26360万元，增长156.66％。

其中改征增值税完成26341万元，同比增收18381万元，是增收的主要因素。

电力增值税入库3242万元，同比增长102.3%，增收1641万元;营改增入库24663万元，同比增长520%,增收20685万元;商业增值税入库11208万元，，同比增长22.5%,增收2058万元。

减收的行业有食品制造业及其他制造业，同比分别下降17%及20.1%,减收478万元及158万元。

——营业税完成38513万元，同比减收58440万元，下降60.28%。

受营改增影响，各行业平均降幅为60％，建筑业降幅最大，下降57％，房地产业和服务业分别下降37.49％、50.81％。

建筑业累计入库14998万元，同比减少57.53%，减收20314万元。

受经济运行下滑影响，伊宁市固定资产投资呈现下降态势，且降幅加深，累计完成107亿元，同比下降42%。

直接影响到营业税收入。

其中新疆四美房地产开发有限公司查补营业税330万元，江苏三兴建工集团有限公司伊宁市分公司查补180万元；中国化学承建的20亿天然气煤制气项目，总投资额135亿元，截止2015年已基本完工，2016年期间已无结算的工程收入，上年同期入库营业税1800万元，因而全额减收；累计退税171万元。

房地产业累计入库21462万元，较上年同期减收12874万元，同比下降37.49%。

主要原因是受全国房地产市场大环境影响，商品房交易一直处于下行趋势。

其中伊犁新欧房地产开发有限公司入库47.7万元；减收原因主要为购房者观望态度仍然存在，有意向购买者只是为了享受契税减免交了部分定金，使得房地产公司销售收入下降。

金融保险业累计入库8729万元，较上年同期减收9018万元，下降50.81％。

金融业因退税原因入库为-118万元，中国平安人寿保险股份有限公司伊宁中心支公司根据《关于一年期以上返还性人身保险产品营业税免税政策的通知》财税【2015】86号，退还营业税38万元；中国人寿保险股份有限公司伊犁分公司退还营业税48万元；新华人寿保险股份有限公司伊犁中心支公司退营业税32万元。

其他行业中，服务业入库1121万元，较上年同期减收508万元，下降31.18％；邮电通信业入库13万元，较上年同期减收156万元，下降92.31％，住宿餐饮业累计入库939万元，较上年同期减收1445万元，减少92.31％。

——企业所得税完成18271万元，同比减收1380万元，下降7.02％。

分征收部门来看：

地税部门企业所得税累计完成10063万元，同比减收1689万元，下降14.37%。

建筑业累计入库8591万元，同比下降25.73%，减收主要原因为是伊宁市恒大雅苑房地产开发有限公司上年同期入库企业所得税1100万元，伊宁市城市建设总公司上年同期入库企业所得税598万元，本年均无入库税款。

。

房地产业累计入库13138万元，同比增长62.38%。

小幅增收的原因为年末我局加大对欠税企业的清欠力度。

其中伊犁城市建设总公司自查查补1138万元，伊宁市华厦实业开发有限公司清理欠税948万元，新疆西拓房地产开发有限公司清理欠税540万元，伊犁联正房地产开发有限责任公司自查查补500万元。

国税部门企业所得税完成8208万元，同比下降18.58%，下降1872万元。

减收原因:

一是食品制造业入库税款923万元，同比下降40.0%，减收616万元;二是电力入库税款691万元，同比下降82.7%，减收1324万元;三是房地产业入库1932万元，同比下降41.2%,减收1265万元;四是商业入库1604万元，同比下降10.9%,减收393万元;五是建筑业入库320万元，同比下降49.0%,减收307万元。

增收的行业有电信业及采掘业，同比分别增长34.4%及14.8%,增收82万元及90万元。

——个人所得税完成15198万元，同比增收3446万元，增长29.32％。

各项目中增收幅度较大的是财产转让所得、利息股息红利、工资薪金所得，分别入库2390万元、1839万元、5157万元。

其中伊犁太和股权投资管理合伙企业（有限合伙）缴纳股权转让所得4652万元，同比增长100%。

伊犁景富股权投资合伙企业（有限合伙）为股东分红，入库股息、红利所得2844万元，同比增长100%，从而形成新的增长点。

——城市维护建设税完成10685万元，同比增收106万元，增长1％。

受各主体税种影响，该税种有小幅增长。

——城镇土地使用税完成12187万元，同比增收5695万元，增长87.72％。

增收较大原因其一由于伊宁市城镇土地使用税征收范围扩围后，征收面积与税额标准大幅提升；其二自2015年11月16日起废止《新疆维吾尔自治区城镇土地使用税暂行条例实施细则》（政府令第147号）文件规定的几项城镇土地使用税优惠政策，并对享受减免优惠的纳税人进行全面清理和跟踪管理。

其中伊犁新天煤化工有限责任公司较上年同期增收384万元，同比增长100%，新疆伊犁建能煤化工机械有限公司补缴上半年土地使用税407万元，同比增长100%。

增收的原因为城镇土地使用税征收范围扩围；伊宁市供热有限公司比上年同期增收了95万元，增幅的原因是去年同期集中供暖免征土地使用税。

——房产税完成10390万元，同比增收1854万元，增长21.72％。

增收原因一方面由于城镇土地使用税征税范围的扩围使得房产税征税范围增加，如伊犁川宁生物技术有限公司较上年同期增收503万元，同比增长100%。

另一方面部分房地产公司将不动产开发产品对外出租，房产租赁环节收入略有增收，如疆营建置业有限公司入库从777万元，同比增长3%。

——土地增值税完成12745万元，同比增收1465万元，增长12.99％。

小幅增长原因是加强清理欠税，部分房地产企业清缴以前年度欠缴的土地增值税。

其中伊犁鑫合房地产开发有限责任公司稽查查补1174万元，同比增长40%；伊宁市华厦实业开发有限公司清理欠税749万元，同比增长89%；伊犁仁和房地产开发（集团）有限责任公司本期进行土地增值税清算补缴税款472万元，新疆三鼎房地产开发有限公司清理欠税431万元，同比增长10%。

——车船使用和牌照税完成5399万元，同比增收764万元，增长16.48％。

一是国家为积极建设环境友好和资源节约型社会，打造经济增长的新引擎，出台了扶持、刺激节约能源和新能源汽车生产、消费的一系列政策。

二是车辆购置税的下调，车船税1.6排量的减半征收车船税及车价大部分下调，促进了大众购车的欲望，导致该税目不断呈现增长趋势，三是随着居民生活水平的逐步提高，家庭购买家用车辆较多，带来税源增长。

——耕地占用税完成1038万元，同比减收6262万元,下降85.78%。

主要减收原因是上年清欠历年欠税较大。

——契税完成22253万元，同比减收984元，下降4.23％。

减收原因主要是受国家宏观经济价格调控影响，房产交易量呈缩水状态，土地成交金额萎缩。

大部分房地产公司商品房销售处于收尾阶段，可供销售的存量房数量有限。

非税收入完成21491万元，同比减收5395万元，下降20.07％。

收入分项目来看：

财政专项收入累计完成9962万元，减收111万元；行政性收费收入累计完成4965万元，同比减收699万元，下降12.34％，主要是因国土资源局的征（土）地管理费取消，此项收费同比减收884万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成1319万元；政府住房基金收入累计完成1763万元，上年为基金预算收入类科目，本年调整为公共财政预算收入，属新增因素。

2、基金预算收入完成84458万元，同比增收11740万元，增长16.14％。

主要是国有土地使用权出让金收入完成71028万元，同比增收13570万元，增长23.62％。

（二）支出预算执行情况

2016年地方财政支出完成503642万元，同比减支24688万元，下降4.67％。

1、一般预算支出完成417431万元，同比减支37517万元，下降4.67％。

其中：

一般公共服务支出完成46538万元，同比减支5363万元，下降10.33%；公共安全支出完成37530万元，同比增支3650万元，增长10.77%；教育支出完成119791万元，同比增支9774万元，增长8.88%。

科学技术支出完成5053万元，同比减支391万元，下降7.18%。

文化体育与传媒支出完成4196万元，同比增支897万元，增长27.19%。

社会保障和就业支出完成60995万元，同比增支12639万元，增长26.14%。

医疗卫生支出完成38660万元，同比增支3861万元，增长11.1%。

城乡社区事务支出完成33428万元，同比减支22675万元，下降40.42%。

农林水事务支出完成22607万元，同比减支7837万元，下降25.74%。

交通运输支出完成1219万元，同比增支500万元，增长69.54%。

住房保障支出完成35935万元，同比减支8685万元，下降19.46%。

其他支出完成503万元，同比减支9873万元，下降95.15％。

2、基金预算支出完成86211万元，同比增支12829万元，增长17.48％。

其中国有土地使用权出让金支出完成66166万元，同比增支9867万元，增长17.53％。

（三）地方财政收支平衡情况

1、一般预算收支平衡情况

2016年返还性收入9776万元，其中“两税”返还收入6826万元，所得税基数返还收入2950万元；一般性转移支付收入105809万元，其中体制补助收入3522万元，均衡性转移支付补助收入21824万元，老少边区转移支付收入1984万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入3883万元，结算补助收入982万元，义务教育等转移支付收入9431万元，基本养老保险和低保等转移支付收入13553万元，固定数额补助收入39250万元；专项转移支付收入93547万元。

当年上级补助收入合计209132万元，财政一般预算收入214137万元，当债务转贷收入106910万元，上年结余534万元，调入资金4730万元，当年收入合计535443万元。

当年一般预算支出417431万元，上解上级支出14520万元，债务还本支出102910万元。

收支相抵滚存结余380万元；结转下年支出380万元，当年财政无结余。

2、基金预算收支平衡情况

2016年全市基金预算收入84459万元，上年结余2490万元，上级补助收入9455万元，债务转贷收入102045万元。

当年基金预算支出86211万元，债务还本支出102045万元，上解上级支出0万元，调出资金4697万元。

收支相抵，滚存结余5496万元。

三、财政预算执行的主要特点

（一）克服困难、坚定信念，确保收入稳步增长。

面对今年经济下行，房地产行业普遍下滑，查补空间狭小，税收支撑不稳，上年基数大等诸多不利因素，我市财政克服重重困难，一是重点加强清欠税款工作。

共清理欠税8619万元、查补税款5858万元，清缴历年政府性基金收入34438万元，并对逾期未缴纳税款的七家企业实施了税收强制执行措施，强制扣缴税款及滞纳金1552万元；筹集1.48亿元资金对欠税企业（政府欠付其工程款）通过政府资金的拨入，要求其缴纳所欠税金并开具发票，清理所欠税金，有力弥补收入的不足。

二是继续落实政府回购存量商品房办法，通过专项资金中拨付5967万元、融资贷款中拨付13049万元用于保障性住房回购，消减库存商品房104万平方米，落实财政契税补贴5500万元，扶持了房地产市场，有效抵御了经济下行对收入带来的不利影响。

三是认真落实契税优惠政策。

在去年召开夏、秋两次房交会的基础上，今年又召开了春季房交会，收到了良好的成效。

按照州政府的统一安排，我市严格落实在房交会期间购买新建商品房契税财政补贴政策，拨付契税补贴资金5515.66万元。

（二）优先保障、突出重点，全力确保社会稳定的支出需求。

全年公检法司总投入达37633万元，较上年增长11.1%；投入2.5亿元，建设了一体化联合作战平台、170个便民警务站、两处“太赫兹”人体安检大厅，新增警力500名、监控2196路。

维护稳定资金的投入，为伊宁市持续严打高压态势，以及人防、物防、技防提供了必要的资金保障。

（三）多方筹资、重点投资，保障民生先行的重点项目支出。

2016年，公共财政投入中教育、社保、医疗等十项民生类投入达到333439万元，较上年增长17.51%，占公共财政投入的73.29%。

在教育方面：

全年公共财政预算安排的教育支出完成110017万元；投入2.6亿元，实施了34个教育基础设施建设项目，二十五中、二十五小等10所学校建成使用；争取新增债券3545万元，用于青少年活动基地、盲人学校培智楼、南市区高级中学宿舍楼及餐厅、逸夫小学教学楼附属工程等项目的投入；还通过争取其他融资资金5463万元用于城东区小学、花果山小学、新市区小学等学校建设；在医疗卫生方面：

投入1.3亿元，续建12个医疗卫生项目，城乡居民免费健康体检工作稳步推进；此外，在社会保障、就业、文体、农林水、住房保障等各项支出应保尽保，十项民生支出完成309393万元，占公共财政支出的比重达75.93%。

（四）规范管理、开源节流，将有限的资金更多用在刀刃上。

鉴于今年预算减收、政策性增支因素，如今年公共财政收入减收3.27亿元、土地出让金增收1.35亿元；工资及津补贴调资、养老保险、2015年绩效考核奖励等政策性因素造成本级追加资金1.86亿元。

这些对预算执行提出了严峻的挑战，财政部门在“开源节流”方面付出了极大地努力和艰辛，最终确保了财政收支预算的顺利执行。

在“开源”方面：

一是争取置换债券贷款。

积极与上级财政部门汇报对接，争取利率更低、还款年限更长的置换债券转贷资金17亿元，有效化解和优化了我市存量债务。

二是争取各类融资资金。

积极与上级财政部门、金融部门、国资部门对接沟通，争取上级专项资金10亿元，争取银行贷款48亿元，为全市重点民生项目的顺利推进提供了必要的财力保障。

在“节流”方面：

一是严把支出关口。

对支出预算执行情况做到经常性分析、测算、对比，严格把住财政支出关口。

无预算严格走追加程序，彻底杜绝无预算拨款的情况。

二是优化财政支出。

坚持“以收定支”的原则，根据财力情况每季度优化调整支出预算。

三是严控三公经费。

公用经费、车辆运行、专项业务费等均在上年基础上压减了5%，特别是“三公”经费，较上年下降10%。

四是强化财政评审力度。

2016年评审工程结算项目725个，送审金额96528万元，审定工程结算金额79153万元，审减不合理资金17375万元，审减率18%；政府采购预算金额27988万元，实际采购金额24513万元，节约资金3475万元，节约率12.41%。

总体来说，2016年伊宁市财政克服了巨大的困难和阻力，公共财政预算收入在经济下行的大环境下保持一定的增长实属不易；公共财政支出践行“保刚性、保稳定、保民生、保重点项目”的遵旨，民本型财政支出体系框架全面形成；财政收支预算执行的进一步科学严谨成为“开源节流”的中坚力量；各项业务工作也取得了突破性的进展。

但财政增收基础脆弱、持续增长难度大、收支矛盾加剧等问题依然存在。

财政工作仍面临着新的机遇和挑战。

五、2017年重点工作

（一）挖掘收入潜力，全力确保年度收入目标的实现。

一是拉动固定资产投资。

在不增加政府存量债务的前提下，积极争取各类资金，撬动社会类资金，拉动固定资产投资，奠定在基础设施建设方面的税收基础。

二是刺激和扶持房地产业发展。

继续落实促进商品房消费的财税政策；切实抓好房地产去库存工作，推进执行政府回购存量商品房办法。

三是在税务稽查方面，积极与税务、国土、工商等部门对接沟通，加强对重点区域、重点行业、重点税源企业，尤其是留抵税金过大的重点税源企业的征管力度。

同时，及时梳理和清理超过规定年限、不符合规定的税收优惠政策，并严厉查处恶意偷税、逃税违法案件，确保应征尽征。

（二）开源节流，着力核减一般性资金。

一是树立“过紧日子”的思想，结余财政资金，严肃财经纪律。

严格落实“保基本、保运转、保重点”财政预算原则。

严把财政支出关口，科学、合理审查各项支出项目，核减不必要的支出，未纳入预算的严格执行追加程序，保障人员、基本运转、重点民生项目资金及时支出、足额拨付。

二是重点强化调研力度。

树立为政府理财的理念，对项目资金情况必须要实地去调研了解，深入掌握项目进展、资金拨付等情况；继续严格控制和压缩行政运行成本，扎实做好前期基础性工作，坚决避免浪费、积压、沉淀和挪用资金现象。

三是落实财政支出绩效评价考核机制，将所有财政资金纳入评价范围，强化绩效评价结果应用，建立绩效评价结果公开机制和“低效问责、高效奖励”的奖惩机制。

四是完善国库单一账户体系。

规范清理各类财政资金特设账户和资金范围，将预算单位所有银行账户都纳入国库单一账户体系并实行财政动态监控。

五是继续开展清理“吃空饷”活动，最大限度的减少不必要的财政支出。

六是盘活存量资金，与财政总预算统筹使用，弥补财力不足。

（三）紧紧围绕总目标，发挥财政支持经济发展、改善民生的职能

刚刚落幕的市委十三届二次全委（扩大）会议已经对2017年既定目标、重点工作、重点项目做出了具体的要求和注释。

财政部门作为宏观经济管理部门及财政资金分配部门，决定着各项经济指标的实现与各项工程的实施。

为此我们一方面围绕“体质增效做大二产、立足优势做强三产、突出重点做优一产”的思路，筹措和整合资金支持产业发展，撬动投资，拉动经济；另一方面坚持民生优先、民生先动，财政支出坚持75%用于民生，围绕“就业、教育、医疗、社保、扶贫、安居、暖心、安全”八项惠民工程，突出财政支持民生的重点。

（四）建立和完善偿债机制，确保债务资金及时足额归还。

一是加强举债实施项目主体争取资金力度。

加大向上级争取力度，多种渠道争取专项资金支持，努力缩减政府融资债务规模，减轻政府偿债压力。

二是摸清政府有效资产。

做好资产变现准备工作。

对现有政府资产进行清查，筛选出有效资产，通过PPP模式等其他方式，做好用于债务应急偿还方案。

三是融资平台使用政府性债务资金，实行专户管理，制定专门的资金使用办法和流程，确保专账核算，专款专用。

（五）积极推进PPP模式，分担财政收支压力。

分解落实项目前期工作责任，项目可研、实施方案等前期工作要分解落实到具体单位、具体责任人。

对已签署总体框架协议和投资备忘录的PPP项目，制定项目推进时间表，依照约定的合作意向，积极与社会资本做进一步的沟通、协商等，完成相关工作，早日促成PPP项目落地；同时，充分利用亚洽会、哈洽会、产品推介会等手段，加大社会资本的招商力度。

同时发挥援疆省区的资本优势和驻疆商会的作用，吸引更多的社会资本参与伊犁PPP项目建设。

（六）加大招商引资力度，培育稳定支柱财源基础。

伊宁市要保持财政收入持续稳定增长，根本出路是加快发展第二产业，夯实可持续的工业支撑，提高二产占GDP的比重。

为此我们还需加大招商引资力度，培育稳定支柱财源基础。

用好、用足、用活国家支持霍尔果斯经济开发区伊宁区、边境经济合作区积极的优惠政策，做好项目对接，吸引和鼓励区外投资者在我市投资兴业；全力协助企业争取上级专项扶持资金，并配套到位本级财力资金，对经济和社会效益突出的企业予以财政扶持，为地方后一阶段的经济起飞奠定基础、聚集能量、储备动力。

（七）不断深化财政改革，提高财政管理水平。

一是重点强化调研力度。

树立为政府理财的理念，继续严格控制和压缩行政运行成本，扎实做好项目前期基础性工作，坚决避免浪费、积压、沉淀和挪用资金现象；二是落实财政支出绩效评价考核机制。

实施绩效目标管理和绩效评价机制，将所有财政资金纳入评价范围，强化绩效评价结果应用，建立绩效评价结果公开机制和“低效问责、高效奖励”的奖惩机制；三是完善国库单一账户体系。

规范清理各类财政资金特设账户和资金范围，将预算单位所有银行账户都纳入国库单一账户体系并实行财政动态监控。

实现国库集中支付制度改革覆盖所有财政性资金；四是大力推进公务卡改革。

建立和完善乡镇财政预算管理、预算执行、预算监督工作，加大乡镇涉农资金监管，保证资金安全运行。

　2017年2月13日