保险风险管理体系和风险评估报告.doc

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保险风险管理体系和风险评估报告

近年来随着经济的动荡，全球经济发展面临更多障碍，而全球化使得这些危害被放大，因而如何防范各种风险成为世界各国以及企业所关注的焦点，可以预见的是，风险管理将成为新的学科领域，风险管理的国际化正成为发展趋势。

同样，随着我国保险业发展改革的逐步深入，保险公司治理结构的逐步完善，我国未来保险事业发展的前景将会更加美好。

但是，长期以来财产保险公司的风险控制和管理一直没有完整的体系，在中国保险行业逐步国际化的同时，如何解决财产保险公司风险控制与管理的难题是我们走向国际必然要考虑的问题。

作为国内首家致力于打造金融控股集团、面向全球化发展的民营保险企业，我们必须率先建立覆盖公司所有业务流程和操作环节，能够对风险进行持续监控、定期评估和准确预警，洞察国际、国内形势，融会贯通相关政策、法律等的全面风险管理体系。

从公司当前和以后发展趋势来看，公司主要面临外部风险和内部风险，外部风险包括社会风险、法律风险、监管风险、政策风险、政治风险、经济风险、国际风险，内部风险包括经营风险、管理风险、资本风险、负债风险。

纵观我司历年来的发展方向和成长轨迹，我们结合公司的实际情况对公司存在的和发展中将面临的风险做全面分析，并逐步建立自己的风险管理和评估体系。

一、公司面临的主要风险

（一）外部风险：

1、社会风险

社会风险。

是指社会观点变动、社会不安定、示威及罢工等可能给保险公司带来的损失。

它将不同程度地影响保险市场的需求量。

2、法律风险

国家法律法规的变动也会引起一定的风险，往往也会对保险业务带来较大冲击。

保险业是对外部政策敏感性比较强的行业，其中尤其受国家司法建设和保险行业监管政策的影响。

由于法制建设的外部性，通常保险公司对其风险环境变化的反应是滞后和被动的。

而我国保险法制建设的落后更会加重这类风险的不确定性。

新的《道路交通安全法》出台后，立即直接影响到我司的车险业务的利润率和赔付率。

3、监管风险

监管风险主要来自于保险监管机构、税务、工商等单位的常规检查和行政处罚等。

保险公司不合规经营管理行为可能引发公司承担法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失。

在2008年我司合规检查中经抽查发现29家分公司中有12家分公司共21笔外部监管部门的处罚，其中16笔罚款金额合计492900元，5笔补缴税款并加收滞纳金金额690697.17元，其他处罚为1笔通报批评和1笔限期报送监管报表。

4、政策风险

是指财政及货币政策的变革、政府法规、价格控制等可能由于未能顾及保险业的行业利益或与保险业发展的现实情况有一定差距而带来的风险。

它将影响保险行业的竞争程度、成本结构以及资金运用绩效。

保险公司的经营必须在特定的宏观经济政策下进行，这就使得保险公司必须注意研究国家各种宏观经济政策的变化，及时调整公司经营策略和方针，合理规避政策风险。

5、政治风险

是指由于战争、政变以及其他政治动荡而带来的损失的不确定性。

它主要影响保险市场需求量、需求类型、保险公司资金运用决策及运用绩效与损益。

例如，“9.11”，事件后，美国一些民众可能会减少或暂停长期性理财活动，使一些长期产品需求量下降，而战争险的需求量将增加，保险公司的资金运用的绩效也将由于变现压力增大及资本市场低迷而受影响。

6、经济风险（市场风险）

来源于通货膨胀、利率、汇率、房地产景气等。

它将影响保险市场需求量、需求类型、保险公司资金运用决策及运用绩效。

其中，利率风险对我国保险公司的影响尤其突出。

所谓利率风险，是指一个金融企业的资产与负债在期限或利率差价匹配不当时，或当浮动利率的金融债务对于以后的现金流动不稳定时产生的风险，由于保险产品的费率厘订是建立在预定利率的基础上，利率的变化势必直接影响到公司盈利和偿付能力。

今年来我国连续几次降息对我司的理财险产品就造成了较大的利差损失；而当市场利率走高时，一般消费者可能减少对于固定预定利率相对较低的保险产品的需求，这也将对保险公司的销售产生影响。

除了利率风险外，汇率风险也将逐渐突出。

汇率风险主要指汇率变动的可能性及公司对汇率变动的承受能力。

我国加入WTO后，国内保险公司的涉外保险业务逐渐增加，相应地各种外汇的使用频率和额度也将增加，同时，由于我国目前存在的外汇管制、各种套期保值工具和市场的不完善等，必然给保险公司的经营带来一定的汇率风险。

一般来说，绝大多数保险公司都用多种外币搭配组成货币储备。

我司在国际化、全球化的的发展战略中，也必然要考虑这个问题。

7、国际风险

（1）国际化风险

国际化是国内企业应对新的市场环境的必然选择，但由于经验不足，国内企业在国际化过程中遭遇了多种风险，TCL在国际化中频出大手笔，接连收购汤姆逊的电视机业务、与阿尔卡特成立手机合资公司，但由于在战略决策、资源整合、人员管理、文化融合等方面出现较大问题，导致这两次尝试均离预期相差甚远；联想收购IBM的PC业务后出现原IBM员工大量流失的问题，都凸显出国内企业的国际知名度、整体实力、企业文化等都不被国际所认可，因而给国内企业的国际化之路平添了许多障碍。

（2）外资进入风险

加入WTO后，中国逐渐增加对外资开放的力度，市场规模、成本、政策等优势吸引国际巨头纷纷大举进入，对国内企业、甚至行业造成了巨大冲击。

凯雷收购徐工按开始的协议是占有85%的股份，后来由于政府干预才降为50%，但仍然对国内重工行业带来了不少危害，削弱了国内企业对行业的控制权。

外资的进入也是双刃剑，既能带来优秀的理念和技术，也威胁了国内企业、打乱了行业秩序，甚至可能使国家丧失部分产业控制。

（3）国际投资风险

海外投资是企业发展到一定规模时，寻求可持续发展的常见的投资行为。

国际化是规模企业在全球经济化和区域集团化环境下的生存之道。

企业的海外投资所面临的风险主要来自三个方面，即自然灾害风险、商业风险和国家风险。

企业可采取行动避免的方法，避免处于自然灾害贫乏地区进行经营。

可通过风险自留、进行承担、发生频率不高、预期损失不大的风险。

国家风险属于系统性投机风险，影响面大，破坏力强，并呈现突发性和高度的复杂性。

当风险事件发生时，即使政治强势、财力雄厚的跨国公司也不能幸免，因而也最难以对付，这点在油气行业、矿产行业以及对外投资方面尤为突出。

（二）内部风险

1、经营风险

（1）承保风险

承保风险主要来自于被保险人的逆向选择及道德风险，以及在外部环境作用下可保条件弱化的影响日益严重。

（2）理赔风险

理赔风险产生在保险理赔过程，包括审核单证，委托理赔代理人，确定赔偿责任和金额，理赔人员素质，通融赔五个方付面可能造成损失。

（3）投资风险

投资风险来自于违背安全性、流动性和收益性的保险资金运用原则，保险投资后形成的金融资产组合结构的风险受外界环境的影响较大，其中利率风险的影响最大。

（4）定价风险

定价风险的产生主要是违背了保险定价的基本原则，使费率水平不能弥补保险人支付的赔款及营业费用，以及合理预期利润的需要。

2、管理风险

（1）财务风险

主要指资金运用限制等给保险公司带来的损失的不确定性。

它可能使得保险公司难以建立理论上的最佳投资组合。

在一个竞争性的市场环境中，承保利润往往很低，甚至为负，投资利润在利润总额中占很大比重，因此保险公司的资金运用非常重要。

（2）人事风险

是指公司在人员的招聘、录用、培训、管理中体现的风险，以及除最高决策者之外的其它管理人员的管理能力、人员道德与风纪、流失给保险公司可能带来的损失。

人事风险可能会导致公司管理效率低下、员工专业判断能力不足，甚至产生违法行为，这些都将严重影响保险公司的利益与形象。

（3）决策风险

决策的形成方式与逻辑、组织结果与决策的配合度、组织文化、核心竞争力的选择与培养等都是决策风险的风险因素。

决策风险将影响组织目标达成的可能性与程度。

（4）内控制度风险

保险公司的内控制度是保险公司为完成既定工作目标，防范经营风险，对内部各种业务活动实行制度化管理和控制的机制、措施和程序的总称，涵盖了保险公司业务经营活动的所有环节。

如果内控制度不完善就不能保证公司稳定健康快速发展，就不能及早防范和发现经营风险，公司的经营目标就难以实现。

3、资本风险

（1）偿付能力风险

保险公司的偿付能力风险是保险业经营面临的最重要的风险，是保险公司赖以生存并维持其经营连续性的重要条件，也是保险监管的核心内容。

对于保险公司来说，偿付能力风险是资产风险、承保风险、利率风险及其他经营风险导致的最终不利财务后果。

（2）信用风险

信用风险是指由于保险公司的贷款对象或者是其购买的债券的发行者的经营状况恶化或故意违约，使公司无法按期收回本金和利息的风险。

信用风险在最严重的情况下，将会导致保险公司的未来偿付能力受到极大的影响，甚至会导致保险公司的破产。

（3）流动性风险

流动性风险是指保险公司由于某种原因急于抛售手中持有的某项资产，采取价格折扣等方式造成投资收益的损失。

流动性强的资产，一般具有完善的二级市场，可以随时出售；流动性差的资产由于没有完善的二级市场，不太容易交易转让，要降低价格进行交易，从而造成资本损失。

4、负债风险

（1）担保风险

（2）融资风险

二、公司在经营过程中及各管理部门实际存在的风险

（一）内控制度风险

公司各部门制度和流程建设基本涵盖公司业务的主要环节，但以下制度和流程急需建立：

1、偿付能力管理的制度

保监会于2008年6月30日颁布《保险公司偿付能力管理规定》，对保险公司偿付能力相关方面作出规定，目前我公司在偿付能力方面并没有相应的具体制度。

2、数据标准化制度

由于现行数据来源于不同的系统，数据统计定义和统计口径不一致，从而导致同一数据在不同的部门得出的结果是不一致的。

3、代位求偿制度

代位求偿制度的缺失使得公司在代位求偿方面无规可循，随意性很大，使得公司管控能力极大的削弱，相关工作没有专人跟进，公司本可以追回的资产没有追回，本可以行使的权利没有行使，公司的权益得不到保护。

（二）合同管理风险

合同管理存在问题主要有：

1、合同未按公司规定进行编号、存档；2、未按规定留存合同对方身份资料；3、合同签订未经法律审核；4、合同签订未经分公司领导审批；5、合同签字盖章手续不齐全；6、合同内容不齐全等。

（三）印章管理风险

印章管理存在问题主要有：

1、印章刻制未经总公司审批；2、印章使用管理不严，个别印章使用未经有权审批人审批；3、印章使用没有建立《印章使用登记簿》；4、已设立《印章使用登记簿》的，印章使用登记内容不齐全，没有将印章使用审批材料留档等。

（四）单证管理风险

单证管理存在问题主要有：

1、单证登记不规范，库存数量与登记数量不相符；2、没有及时回销单证；3、单证遗失没有声明等。

（五）反洗钱业务管理风险

根据《反洗钱法》的相关规定，金融机构未按照规定保存客户身份资料和交易记录的，将面临严重的行政处罚，甚至可能被责令停业整顿或者吊销经营许可证。

目前有些分公司存在办理保险业务时未按反洗钱规定进行客户身份识别和客户身份资料保存的问题，不符合反洗钱法律法规规定，公司潜在的反洗钱法律风险和监管风险非常大；而且，如果有洗钱案件发生在我司，将对我司声誉造成严重的不良影响。

（六）承保业务风险

承保业务存在问题主要有：

1、投保资料不全、填写不规范、不真实，无批改申请书或批改申请书无申请人签章或非申请人签章，投保人未签收承保单证和保险条款；2、越权承保、违规承保、未按规定对保险标的进行风险查勘、通过签订承保协议方式扩大保险责任并规避核保；3、承保档案未按规定归档、档案材料不全、档案交接无记录、档案借阅无登记等。

（七）理赔管理风险

理赔业务存在问题主要有：

1、客户报案及索赔资料内容不齐全或有错误；2、查勘定损资料缺漏或质量不高；3、对理赔材料审核不严，核损核赔风险管控不力；4、赔付对象审查不严，缺乏权益转让书等理赔资料；5、理赔档案未按规定归档、档案材料不全、档案交接无记录、档案借阅无登记等。

（八）应收保费风险

根据《公司业务应收保费管理办法》、《公司业务超帐龄应收保费移交稽核调查部追收管理办法》的规定，应收保费有一套较完善的管理措施。

而从稽核报告对公司应收保费形成原因分析，由代理人及业务员拖欠的应收保费占了大头，反映公司在代理人及业务员的业务管理及保费结算管理措施没有有效落实。

（九）外部成本管理风险

根据保监会2008年70号文要求，2008年8月底之前外部成本应执行公司有关手续费等费用的支付政策规定，而公司规范经营要求规定手续费标准为交强险最高4％，商业车险和其他险种为最高15％；2008年9月之后中介手续费必须全额据实列支，不得以任何理由虚列手续费，不得为本单位以外的其他单位和个人报销任何费用从而扩大经营成本，严禁不据实列支各项经营管理费用。

但在实际业务操作中，在支付手续费之外，公司通过项目费用等名目向外部渠道支付费用，这部分费用在帐务处理时体现为公司内部经营成本，但实际用于支付外部渠道的费用。

在2008年9月份之后，如果还存在这部分费用，将违反保监会2008年70号文的规定，可能面临保险监管部门的严厉处罚。

（十）物资采购风险

根据公司《采购管理办法》的规定，采购采用邀请招标、竞争性谈判、询价竞购等方式，并有明确的采购流程。

在公司连锁营销服务部物资采购文件中区分了总公司采购物资和分公司采购物资，并规定了采购物资的审批流程。

但是部分分公司存在物资采购管理不规范，采购物资质量不高，物资采购员责任心不强，采购物资价格偏高，与市场价格不符等问题。

（十一）投资风险

（十二）理财险和学贷险风险

三、怎样解决和防范风险

（一）制度建设方面

各部门应加大制度统筹、整合力度，对于属于同一类的问题制订统一的制度，在同一制度内对各个问题做出全面规定。

在制度整合过程中要充分考虑制度在分公司层面的适用性，能在总公司制定的制度中将总分公司层面的工作要求明确规定的，统一在总公司制度中明确，保证制度在全公司的统一性，并尽量减少分公司自行制定实施细则，为分公司在制度建设方面减负。

对于制度缺失的方面和环节，公司应该尽快建立相应的管理制度，使相应工作有规可循，以便更好地开展工作。

（二）管理环节方面

各职能部门应加大对承保、理赔、反洗钱、合同管理、应收保费、印章管理、单证管理、档案管理等各个环节的制度执行情况的检查力度，并针对检查情况及时修订完善现行制度，督促制度有效执行。

（三）资金运用方面

1、加强对承保、再保、赔付、投资、融资等环节的资金流动的监控；

2、建立有效的资金运用管理机制，根据自身投资业务性质和内部组织架构，建立决策、操作、托管、考核相互分离和相互牵制的投资管理体制；

　（四）资产管理方面

　1、加强对固定资产等实物资产的管理，建立有效的资产隔离和授权制度；

　2、建立信用风险管理制度和机制，加强对债权投资、应收分保准备金等信用风险较集中的资产的管理。

四、建立长期的风险防范体系

（一）事前控制

1、建立一套有效的风险管理预警指标体系以降低风险发生的可能性。

选取对公司的经营发展和偿付能力最有代表性的一些指标，如核保平均费率、综合手续费率、应收保费率、综合赔付率、资金运用收益率、高风险大保额业务再保比率及各项准备金充足率等组成风险管理预警信息系统，在公司各项实时数据的基础上进行分析监控，比照公司最高管理决策层明确规定的风险容忍程度，从不同角度审视公司经营活动的过程，可以按照短期、中期、长期三个层面发现并预警不良征兆，使管理者能及时有效地调整经营策略，防止内部隐患，将风险尽可能化解在萌芽阶段。

2、进行持续的策略管理可以降低决策风险。

即决策的制定要依据公司本身的条件及其经营条件的机会与威胁，明确设定公司未来的调整方向，分析策略实施后的各种可能结果及这些结果发生的前提条件的现实性。

3、通过风险转移以降低自身承担的风险。

例如，在今后法律认可的基础上，根据自身发展策略及风险承受能力设定各险种及整体的自留额，通过再保险降低承保风险。

4、利用风险分散与多样化降低风险。

公司的重要设备和数据应予以备份，以避免因社会风险、自然风险、行为风险而造成巨大损失。

例如在美国“9.11”事件中，很多世贸中心中的机构都因计算机及办公室被毁而失去了大量重要数据与商业资料，但也有公司在另外的地方进行了数据的实时备份而免遭损失。

保险公司为避免管理人员与技术含量高的人员离职而使业务暂时中断，可采用人员轮换及培养后备人员的方法进行分散。

产品的多样化是管理市场风险与竞争风险的有效方法。

目前我国保险市场品种比较单一，对每个公司来说都不利于市场风险的管理，而各公司产品的雷同则不利于在竞争风险中取胜。

由于不同的消费群体有不同的消费能力和消费需求，各公司应积极开发新险种以分散由险种单一带来的风险集中，对于原有产品，也还有很大的细分空间。

在产品形式上，还可以推广现在发达国家保险市场上比较流行的“一揽子”保险计划

（二）事中控制

对于公司的内部控制来说，事中控制指各业务活动必须严格执行业务、财务的授权授信管理制度，使得横向有岗位分工制约，纵向有分级审批监督，同时采用风险调整的业绩考核措施控制公司员工的一些潜在风险行为。

加强计算机处理程序中的纠错功能和计算机使用的风险防范。

对于连锁营销人员来说，由于他们是公司直接与客户接触的层面，他们的服务直接关系到公司的业绩与声誉，因此，除了引进风险调整的业绩考核制度以外，还要考虑公司整体的风险管理理念及企业文化对其的影响，这种影响往往潜移默化且作用巨大。

只有从内到外、从硬件到软件都能够根据统一的理念进行整合，才能够从根本上控制一些风险，实现公司的长远发展目标。

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