信用等级评估模型轻工业.docx
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信用等级评估模型轻工业
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信用等级评估模型
1.1公司客户信用等级评估模型
♦公司客户信用等级的评定分值区间
评级总分
借用等级
信用度
备注
90«=100
AAA
特优
客户信用很好.整体业务稳固发展，经营状况和财务状况良好.资产负债结构合理•经营过程中现金流fi较为充足，偿债能力强・授信风险较小。
80-90
AA
优
70-80
A
良
客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证・授信有一定风险.需落实有效的担保规避授信风险
60-70
BBB
较好
50-60
BB
尚可
客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳•授信风险较大.应采取揩施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行债权的安全。
45—50
B
-般
40—45
CCC
较差
35—40
CC
差
35以下
C
很差
♦信用等级评分表的分类指南（删除宾馆服务类）
名称
对应的行业类别
轻1:
类
纺织•服装，金品•饮料，烟草•普通机械，家电•家化，电子设备・计算机.通讯设备制适•仪器仪表・造纸•印刷.小型交通工具制造，建材.塑料制品制造，文体用品制适•家具制造.生物医药
重工类
冶金•矿藏开采.金属加工，石化，化工.化纤.重型机械.电气，适船，飞机制造.汽乍•制造，军工.
商业类
各类批发企业.各类零售业，供销枕.粮.油、棉收购、流通、仓储，外贸企业，商业经纪与代理
房产类
房产开发与经营企业，物业管理・房地产经纪与代理
施工类
土木工程建筑类企业，建筑公司-丄程公司.工程队，道路管线和设备安装企业，装饰装修企业
交通运输类
铁路.公路、航空、管道、水上运输业，客运公司，航运公司，航空公司，出租汽午公司・锲路局
投资管理类
各种以短期投资、股木投资和资木运作为主要运营方式的企业，政府财政背呆•作为地方財政投融资窗口的企事业肌位
企业化管理的爭业
单位类
电力.煤气.蒸汽和水的生产和供应业，医院，学校.科教文卫，广播电影电视・报刊•传媒业.社团
综合类
从爭多元化经营的企业：
邮电.养殖，信息咨询股务・软件开发以及其他难以归并类别的企业
♦信用等级评估模型=轻工业
非财务因素40%
編号
指标名称
评分标准
标准分
（満分〉
计分说明和计算公式
备注
主要经营管理者素质
（董爭长、正副总经理、财务总监）
4分
最商4分
I
学历
研尤生（1.2）本科生
（1）
大专（0,8）中专（0.5）
2分
Z^^^学历层次人数X权重/人数
X2
合计趙过2分以
2分计算
总经理博士加1分
*>
总经理木职年限
2分
（1）
行业年限
5年及5年以上
（1）
3年至5年（05）
3年以下＜0）
I分
爪选
（2）
职务年限
3年及3年以上
（1）
1年至3年（05）
1年以下＜0）
I分
敢选
3
法人代表有无逃
废债记录
由、”1地人行公布或同业通报或经木行认宦有此记录.一律III10分
扣分项
木项为扌II分项
（扣10分）
4
总经理是全s劳模
加I分
加分顶
本项为加分项
（加1分）
、
企业经营管理素质
26分
1
企业产权制度
上市股份有限公司（3,5）未上市股份有限公司（2.5）有限责任公司
（2）未经股份制改造的国有企业和集休所有制企业
（1）
«他（0）
500强企业在华投资或外方投资额在2000万黄金加1分
3・5分
单选
最髙4・5分
*>
企业组织机构设a
1・5分
（1）
董爭会/股东会/职
代会
按规定设定（0,6）无（0）
0・6分
爪选
（2）
人.财.物、产、供、销6个部门
6个部门齐全（0・9）
3个至5个（0.6）
3个以下（0）
0・9分
敢选
（3）
家族企业
家庭成员控制了企业的主耍
部门.扣1・5分
扣分项
有此种情况.企业组织机构部分不得分。
3
管理制度
0・5分
（1）
财务制度
有（0.25）无<0）
0・25分
爪选
（2）
供产销制度
有（0.25）无<0）
0・25分
爪选
4、
企业经营年限
一年以内扌II5分
扌II分项
扣5分
5
控股投资人背景
上市股份有限公司
（2）
2分
世界500强企业、中央级企业.
世界500强加1
編号
（I）
（2）
10
II
指标名称
控股投资人与其关系
经营管理目标营销策略及措施融资架道
上市或发侑—
银行融资
投资收益
企业信用度
评分标准
未上市股份有限公司（1.5）有限责任公司（I）未经股份制改造的国有企业
（I）
集体所有制企业（0・5）
全部由私人出资，股东人数小于等于4人•且净资产在500万以上（0・5）
其他（0）
全部由私人出资，股东人数小于等于4人、且净资产在500万以下■扌110.5分
为其贷款提供担保
（2）为生产、销售提供支持（L5）与其关系松散（0）
抽逃.侵占被投资人资金.扣2分
有（0.5）无（0）
有（0.5）无（0）
上市发行股票或发行债券加2
融资成木的利率下浮于基准利率（4）
融资成本的利率等于基准利率：
或只取得表外业务授信
（没有银行贷款）（3,5）融资成木的利率上浮于基准利率10%（含）以内（3.
上浮于基准利率10%・・20%（含｝（2・5）,
上浮于基准利率20%-30%（含）
（2）,上浮于基准利率30%以上或不易获得贷款（0）
投资收益率在基贷率之上
（L5）.
等于基贷率
（1）.
在基贷率之下（0,5）.综合回报率为负值（0）：
无对外投资加I分
标准分
（滴分〉
扌【I分项
扣分项
0・5分
0・5分
4分
1・5分
10分
计分说明和计算公式
欧英合资企业在标准得分2分的基础上加1分徇3分。
敢选计分
在il•御分的基础上扣2分
报合计6分加分项
敢选
投资收益率=年末投资收益总额/长、短期投资平均余额*100%长、短期投资平均余额《（年初长、短期投资平均余额+年末长、短期投资平均余额）/2
备注
不御分且扌II分
（扣0,5分）
含扣分项（扣2分）
融资渠道部分合计御分的上限为6分。
无对外投资加1分
編号
指标名称
评分标准
标准分
（満分〉
计分说明和计算公式
备注
（1）
有无欠息
无欠息（3〉，
曾有欠息而目前没有（1・5）,目前有欠息（0），
连续2个爭度欠思.扣3分连续1年以上欠息，扣6分
3分
报商3分・报低一6分
含扣分项（最岛
扌II6分）
（2）
有无逾期
无逾期（3）.曾有逾期而目前没有（1・5）,逾期1年以内（Oh在两家及两家以上银行逾期•扌II3分
逾期1年以上，扣6分
3分
於商3分.最低一6分
含扣分项＜最岛扣6分）
（3）
贷款中有无借新还旧或展期
有，扌II1分
无（0）
扣分项
扣1分
（4）
贷款质fi
100%正常类贷款（3）
90%（含〉以上正常类贷歎
（2）
80%（含〉以上正常类贷歎
（1）
80%以下正常类贷款（0）
3分
年末正常类贷款余额/年末贷歎总余额*100%
正常类贷款=正常贷歎+关注贷
（5）
表外业务
表外业务授信无不良记录
（1）
有不良记录扣1分
1分
有不良记录不得分
主导产品及技术创新
5分
I
质fi
好（0.5）-较好（0・3）,
一般（0）,
较差C-0.5）
0・5分
敢选、0・5分0.5分
2
产销率
产销率在98%以上（1・5）,
95%・・98%
（1）,
92%・・95%（0.5）-
92%以下（0）
1・5分
爪选
3
市场占有率
2分
两项合il•嚴岛加分3分
省、市
50%以上
（2）.
20%-50%（1.6）
10%-20%
（1）
10%以下（0）
2分
单选
全国
20%以上加1分，
5%以上（含5%）加0・8分，
2%-5%加0・6分・1%-2%加
0・4分.1%以下加0分
加分项
选
4
通过ISO系列质
S管理认证
加I分
加分项
加分项（1分〉
获欧黄日产品准入证
加2分
加分项
加分项（2分〉
編号
指标名称
评分标准
标准分
（満分〉
计分说明和计算公式
备注
5
技术人员的比重
50%以上
（1）.
30%・・50%（0.5）-20%-30%（0・3）・10%-20%（0,1）-10%以下（0）
I分
选
四、
经营环境、市场环境
5分
I
产业政策
2分
（1）
国家
皴励发展
（2）.一般态度（I）.
限制发展（0）.婆求淘汰的扣2分
扣分项
敢选、最為2分・最低一2分
扣分项＜-2）
（2）
地方
被十地列为支柱产业，加1分
加分项
加分项＜1分〉
■
税收政策
优惠政策
（1）,一般政策（0）.惩罚政策扌III分
I分
敢选最商1分.最低一丨分
含扣分项（扌II1分）
3
行业门槛（专有技术）
难（I）.—般（0・5〉，容易（0）
I分
爪选
5
市场竞争状态
垄断
（1）,一般（0）.激烈.扣1分
I分
敢选、最商2分.嚴低一1分
扌【1分项（扣1分〉
6
行业排名全国前五，加3分.行业推名全省前五，加2分•行业排名全市前五，加1分
加分项
加分顶（3分〉
五、
重大爭项
1
有重大诉讼纠纷
（合讣净资产
10%以上）
III5分
扣分顶（-5分）
2
主要经营管理人员的经济犯罪
扌II3分
扌II分项（-3分）
3
重大违规经营（走私.偷漏税、骗取银行贷款等）
扌II5分
扌II分项（-5分）
4
重大爭故造成重大损失（超过净资产20%以上）
III5分
扌【1分项（-5分）
5
重大投资失败（超过浄资产20%以上）
扌II5分
扣分项（-5分）
财务因素60%
編号
指标名称
评分标准
标准分
（满分〉
计分说明和计算公式
备注
編
号
指标名称
评分标准
标准分
（満分〉
计分说明和计算公式
备注
、
规模指标
15分
I
浄资产
500万元0分为起点・毎增加100万元.御0・2分.最為斜分为5分.最低得分为0分。
5分
（净资产・500万
元）/100*0,2
2
销售收入
以1000万元0分为起点.每増加100万元.得0」分・锻商得分为4分，最低得分为0分。
4分
（销售收入•1000万
元>/100*0,1
3
税后利润
60万元0分为起点・每増加10万元，得0.1分・厳高斜分为4分，垠低得分为0分0
4分
（税后利润-60万元）/10*0.1
4
固定资产净值
I千万及1千万以上
（2）,
I千万以下按2分的百分比作线形调整（无实际产权的需剃除）
2分
偿债能力
24分
I
浄资产与年末贷款余额比率
>150%C2）
小于50%（包括50%）不il•分.
50%至150%之间按2分的百分比作线形调整，
小于20%扌II2分
2分
扌【1分项
净资产/年末贷款余额*
100%
可扣2分
*>
资产负债率
V60%⑹
大于80%（包括80%怀讣分.60%至80%之间按6分的百分比作线性谓整
90%以上扌II1分
97%以上扌II2分
30%以内加1分
6分
负债总额/资产总额*
100%
含扌II分项（最商扣4分）
含加分项（加1分）
3
流动比率
>150%⑷
小于70%（包括70%）不讣分.
70%至150%之间按4分的百分比
作线性调整
4分
流动资产总额/流动负债总额*100%
4
速动比率
>90%⑵
小于50%（包括50%）不讣分
50%至90%Z间按2分的百分比作
线形调整
2分
（流动资产总额一存货）/流动负债总额*
100%
5
现金比率
>25%⑵
小「5%（包枯5%）不计分
5%至25%之间按2分的百分比作线形调整
2分
（现金等价物+短期投资+应收票据）/流动负债合计
6
主营业务收入现金率
>90%（3）
小于60%（包括60%）不讣分
60%至90%之间按2分的百分比作
线形调整
2分
［销售收入一（期末应收帐款一期初应收帐歎）］/销售收入*100%
編
号
指标名称
评分标准
标准分
（満分〉
计分说明和计算公式
备注
7
担保比率
W60%⑶
大于150%｛包括150%）不计分
60%至150%之间按3分的百分比
作线形调整
3分
年末未清担保余额/所有者权益*100%
8
利息倍数
fe3倍（3>
小干1.5倍不得分.IS倍至3倍之间按3分的百分比作线形训整
3分
（利润总额+木年各顶利息支出）/木年应付各项利息支
经营能力
12分
1
应收帐款周转率
M600%⑶
小于300%（包括300%｝不计分300%至600%Z间按3分的百分比作线形调整
3分
销售巾额/应收帐款年平均余额*100%销售净额=销售收入・销吿退回.销售折让和折扣
应收帐款平均余额■（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）/2
2
存货周转速度
M400強⑶
小于200%｛包括200%）不讣分
200%至400%之间按3分的百分比作线形调整
3分
销售成木/年存货平均
*100%
年平均存货■（期初存货+期末存货）/2
3
总资产周转帑
SI5O%（3）
小于50锹包括50%）不计分
50%次至150%之间按3分的百分
比作线形调整
3分
销售巾额/总资产平均占用额*100%总资产平均占用额■
（期初资产总额+期
末资产总额）/2
4
销售收入增长率
fe8%⑶
0至8%之间按3分的百分比作线形调整
小于0扣2分
3分
（本年产品销售收入额/上年产品销售收入
净额-1）*100%
四、
经营效益
9分
I
毛利率
>15%⑶
小于5%（包括5%）不计分.
5%至15%之间按3分的百分比作线形调整
3分
（全年主营业务收入一主营业务成木）/全年主营业务收入*100%
营业利润率
>10%⑶
小「3%（包括3%）不计分
3%至12%之间按3分的百分比作线形调整
3分
营业利润/全年销售收入*100%
3
浄资产收益率
>6%⑶
小于0%（包括0%）不计分
0%至6%之间按3分的百分比作线
3分
税后利润/[（期初净资产余额+期末资产余额〉/2]*1
編
号
指标名称
评分标准
标准分
（満分〉
计分说明和计算公式
备注
形调整
00%
S
有关财务报表
报表未经审计・扣3分
审计后，持保留意见，扌II3分
审计后，否定或拒绝表示意见，扣3分
未提供现金流S表.扣2分
其他•不得分
扌II分项
操作员如发现报表是不真实的，可以根据自己掌握的实际情况进行调整。
但操作员必须对调整的报农负责。
战為扣5分
八
综合评价
对我行的信用记录、业务支持、业务风险控制及利润贡献等方面进行综合评价•评价优加分5分：
评价良加分3分"平价优一股不得分评价较差扌II分3分：
评价差扣分5分。
加扣分项
操作员应根据自己掌握的实际情况进行如实评价，且对评价的真实性负责。
瑕高加分5分.最高扣分5分。
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