部门决算表情况说明.docx

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部门决算表情况说明

部门决算表情况说明

1.谁会写部门预算状况说明书

（一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：

主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动状况及缘由。

（二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：

分项说明销售费用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。

其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。

（三）预算年度职工薪酬状况，详细包括：

1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动状况及缘由分析；

2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况；

3、职工薪酬占成本费用比重以及变动状况；

4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。

（四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。

（五）预算年度资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。

（六）其他需要说明的财务目标。

2.2021年部门决算分析报告怎样写

部门决算填报说明（部门用）一、决算汇编基本状况

（一）报表类型说明1.纳入201年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共个，其中：

（1）单户录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（2）行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（3）事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（4）经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（5）其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

2.本部门代编经费报表及调整表户，其中：

经费差额表户，调整表户；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（二）单位分类状况说明1.按单位基本性质划分：

（1）行政单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（2）事业单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（3）其他单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（4）经费自理事业单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

2.按单位执行会计制度划分：

（1）执行行政单位会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（2）执行事业单位会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（3）执行民间非营利组织会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（4）执行企业会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（三）单位预算级次说明1.一级预算单位户，比上年添加（削减）户，增减变动缘由说明。

2.二级预算单位户，比上年添加（削减）户，增减变动缘由说明。

3.三级预算单位户，比上年添加（削减）户，增减变动缘由说明。

┅┅二、基础数据核对状况

（一）与财政部门对账状况1.财政拨款核对状况

（1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

2.预算外资金核对状况

（1）单位本年度缴入财政专户预算外资金万元，财政部门预算外财政专户缴款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

（2）单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入万元，财政部门预算外财政专户拨款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

3.其他需要说明的状况

（二）上年结转和结余核对及目标变动状况（附表一）1.结转和结余资金上年年末数与本年年初数不全都的状况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。

2.次要目标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员目标上下年变动幅度超过5%的，应详细核实并说明缘由。

三、报表审核状况

（一）公式审核状况1.规律性审核公式公式报错条，其中：

公式A-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

公式A0-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

2.核实性审核公式公式报错条，其中：

公式A-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

公式A0-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

3.公式设置建议

（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改看法。

（2）单位自行添加的审核公式，请列出并说明设置依据。

（二）模板审核状况1.行政单位执行《事业单位会计制度》的状况及缘由说明。

2.单位结余安排直达入“其他”项的状况说明。

3.“收入决算明细表”中，各类下“其他”占本类收入小计比例大于30%的，应核实并说明收入明细状况。

4.事业单位计提固定资产折旧的缘由说明，供应单位类型和制度依据。

5.其他模板审核状况。

四、决算数据其他需要说明的状况1.“收入决算表”中其他收入的详细构成状况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入状况。

（附表二）2.年末结转和结余为负数的缘由说明，包括单位基本收入结转和结余、项目收入结转和结余、事业基金结余和公用基金结余为负数的状况。

3.“收入决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费收入，应详细说明收入经济分类科目、去向和金额。

（如“商品和服务收入-其他商品和服务收入”，拨给……单位用于……事务，……万元）4.“项目收入决算明细表”中列支“工资福利收入”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

5.使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支反复汇总数的状况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

6.“机构人员状况表”中“其他人员”的详细构成状况。

（附表三）7.“预算外资金收入收入决算表”中预算外资金未缴留用的状况说明（包括批准的部门及文件依据）。

8.“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”，事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款。

3.事业单位部门决算分析报告怎样做

分为两部分：

一、单位年度财务情况分析

二、单位部门决算填报说明

单位年度财务情况分析中次要分析单位收入、收入、资产、负债、净资产状况及详细构成，以及各详细构成所占的比例，并分析与去年同期数据相比的增减额和增减百分比。

然后是单位财务目标分析，资产负债率之类的，这个看主管部门上报需要，有的不要求写这一部分的。

最终一部分对单位三公经费收入状况作出说明，并分析三公经费与去年相比增减额和增减百分比，这个是新增的要求，当然假如你们单位主管部门不要求的话也不用写。

单位部门据算填报说明次要写的内容有：

1.与财政部门对账的状况，财政拨款是多少，预算外资金是多少等，与财政对账状况能否全都，不全都的写明缘由；2.公式审核状况.用部门决算软件报决算时消失的公式提示有多少条，表间公式有多少，表内公式有多少，各自报错多少条，提示的错误是什么，次要缘由是什么；3.收入构成中其他收入的明细构成是什么；4.类似其他工资福利收入这种科目的有提示的需写明收入的详细构成是什么，开支标准是什么；5.资产负债表简表中的往来账款明细补充；6.次要目标变动状况，变动百分比，以及变动缘由；7.财政供给人员状况变动状况，包括年初年末人数，本年添加及削减的人数按表格中的类别分别填列

4.2021年部门决算分析报告怎样写

部门决算填报说明（部门用）一、决算汇编基本状况

（一）报表类型说明1.纳入201年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共个，其中：

（1）单户录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（2）行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（3）事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（4）经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（5）其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

2.本部门代编经费报表及调整表户，其中：

经费差额表户，调整表户；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（二）单位分类状况说明1.按单位基本性质划分：

（1）行政单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（2）事业单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（3）其他单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（4）经费自理事业单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

2.按单位执行会计制度划分：

（1）执行行政单位会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（2）执行事业单位会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（3）执行民间非营利组织会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（4）执行企业会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（三）单位预算级次说明1.一级预算单位户，比上年添加（削减）户，增减变动缘由说明。

2.二级预算单位户，比上年添加（削减）户，增减变动缘由说明。

3.三级预算单位户，比上年添加（削减）户，增减变动缘由说明。

┅┅二、基础数据核对状况

（一）与财政部门对账状况1.财政拨款核对状况

（1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

2.预算外资金核对状况

（1）单位本年度缴入财政专户预算外资金万元，财政部门预算外财政专户缴款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

（2）单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入万元，财政部门预算外财政专户拨款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

3.其他需要说明的状况

（二）上年结转和结余核对及目标变动状况（附表一）1.结转和结余资金上年年末数与本年年初数不全都的状况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。

2.次要目标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员目标上下年变动幅度超过5%的，应详细核实并说明缘由。

三、报表审核状况

（一）公式审核状况1.规律性审核公式公式报错条，其中：

公式A-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

公式A0-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

2.核实性审核公式公式报错条，其中：

公式A-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

公式A0-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

3.公式设置建议

（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改看法。

（2）单位自行添加的审核公式，请列出并说明设置依据。

（二）模板审核状况1.行政单位执行《事业单位会计制度》的状况及缘由说明。

2.单位结余安排直达入“其他”项的状况说明。

3.“收入决算明细表”中，各类下“其他”占本类收入小计比例大于30%的，应核实并说明收入明细状况。

4.事业单位计提固定资产折旧的缘由说明，供应单位类型和制度依据。

5.其他模板审核状况。

四、决算数据其他需要说明的状况1.“收入决算表”中其他收入的详细构成状况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入状况。

（附表二）2.年末结转和结余为负数的缘由说明，包括单位基本收入结转和结余、项目收入结转和结余、事业基金结余和公用基金结余为负数的状况。

3.“收入决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费收入，应详细说明收入经济分类科目、去向和金额。

（如“商品和服务收入-其他商品和服务收入”，拨给……单位用于……事务，……万元）4.“项目收入决算明细表”中列支“工资福利收入”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

5.使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支反复汇总数的状况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

6.“机构人员状况表”中“其他人员”的详细构成状况。

（附表三）7.“预算外资金收入收入决算表”中预算外资金未缴留用的状况说明（包括批准的部门及文件依据）。

8.“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”，事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款状况说明。

9.其他需要说明。

5.部门决算核查状况表怎样填

决算核查表的基础数据是财政部部门决算软件中的表格，其中的财决**表对应的就会软件中的相应表格，由于每一张决算表除了汉字名称外还有一个代号，如收入收入决算总表的代号就叫做财决01表，在决算核查表中的行数就是决算表中的对应行，核查表填报的时候首先将对应表的对应行中的决算报表上的数据填好，然后依据对应表对应行的数据来源也即在帐套中的对应科目的数据填到下面，两者的差额填到最下面。

例如财决05-1表中的3行数据，那代表你需要将基本收入决算明细表中的基本工资栏下的表中的数据和实际账目数据同时填列到核算表中，然后计算差额填到下面。

核算表的目的是为了核查帐表能否全都。

6.本年度部门决算等财务工作开展状况怎样写

（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核状况：

本部门对财务管理进行规范化，同财政部门准时沟通学习，乐观进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，仔细照实填报。

（二）本部门（单位）对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定仔细执行，该填制准时填制，该公开准时公开，该上报准时上报。

拓展材料

财务工作是一般是指企业、事业、机关等单位的财务管理实践活动。

它通常包括：

依据财经政策、法令，建立健全财务管理的机构和规章制度，依据上级下达的财务目标，结合市场和本单位的实际状况以及有关方案、预算和定额材料，编制财务方案，根据规定来源取得资金并加以合理使用。

准时足额地完成预算缴款任务：

严格恪守结算纪律，搞好财务收支，准时地反映和分析财务方案的执行状况；常常地检查财务纪律的恪守状况等等。

在现实工作中，习惯上把财务工作作为财务管理的同义语。

参考材料：

搜狗百科-财务工作

7.2021年部门决算分析报告

部门决算填报说明（部门用）一、决算汇编基本状况

（一）报表类型说明1.纳入201年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共个，其中：

（1）单户录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（2）行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（3）事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（4）经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（5）其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

2.本部门代编经费报表及调整表户，其中：

经费差额表户，调整表户；比上年添加（削减）个。

增减变动缘由说明。

（二）单位分类状况说明1.按单位基本性质划分：

（1）行政单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（2）事业单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（3）其他单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（4）经费自理事业单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

2.按单位执行会计制度划分：

（1）执行行政单位会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（2）执行事业单位会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（3）执行民间非营利组织会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（4）执行企业会计制度的单位个，比上年添加（削减）个，增减变动缘由说明。

（三）单位预算级次说明1.一级预算单位户，比上年添加（削减）户，增减变动缘由说明。

2.二级预算单位户，比上年添加（削减）户，增减变动缘由说明。

3.三级预算单位户，比上年添加（削减）户，增减变动缘由说明。

┅┅二、基础数据核对状况

（一）与财政部门对账状况1.财政拨款核对状况

（1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

2.预算外资金核对状况

（1）单位本年度缴入财政专户预算外资金万元，财政部门预算外财政专户缴款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

（2）单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入万元，财政部门预算外财政专户拨款对账单万元，差额万元。

对差额缘由进行说明。

3.其他需要说明的状况

（二）上年结转和结余核对及目标变动状况（附表一）1.结转和结余资金上年年末数与本年年初数不全都的状况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。

2.次要目标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员目标上下年变动幅度超过5%的，应详细核实并说明缘由。

三、报表审核状况

（一）公式审核状况1.规律性审核公式公式报错条，其中：

公式A-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

公式A0-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

2.核实性审核公式公式报错条，其中：

公式A-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

公式A0-XXX报错条，涉及个单位，缘由说明。

3.公式设置建议

（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改看法。

（2）单位自行添加的审核公式，请列出并说明设置依据。

（二）模板审核状况1.行政单位执行《事业单位会计制度》的状况及缘由说明。

2.单位结余安排直达入“其他”项的状况说明。

3.“收入决算明细表”中，各类下“其他”占本类收入小计比例大于30%的，应核实并说明收入明细状况。

4.事业单位计提固定资产折旧的缘由说明，供应单位类型和制度依据。

5.其他模板审核状况。

四、决算数据其他需要说明的状况1.“收入决算表”中其他收入的详细构成状况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入状况。

（附表二）2.年末结转和结余为负数的缘由说明，包括单位基本收入结转和结余、项目收入结转和结余、事业基金结余和公用基金结余为负数的状况。

3.“收入决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费收入，应详细说明收入经济分类科目、去向和金额。

（如“商品和服务收入-其他商品和服务收入”，拨给……单位用于……事务，……万元）4.“项目收入决算明细表”中列支“工资福利收入”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

5.使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支反复汇总数的状况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

6.“机构人员状况表”中“其他人员”的详细构成状况。

（附表三）7.“预算外资金收入收入决算表”中预算外资金未缴留用的状况说明（包括批准的部门及文件依据）。

8.“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”，事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款状况说明。

9.其他需要说明。