初级金融专业知识与实务第四讲版.docx
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初级金融专业知识与实务第四讲版
1、我国将货币供应量划分为，其中包括外币存款和（）。
A:
城乡居民储蓄存款
B:
企业存款中具有定期存款性质的存款
C:
信托类存款
D:
E:
商业票据
答案:
A,B,C,D
2、在弗里德曼的货币需求方程Md/P＝f（y,w；rm，rb，re，1/p•dp/dt；u）中，被称为机会成本变量的是（）。
A:
y
B:
rm
C:
1/p?
dp/dt
D:
w
E:
u
答案:
B,C
3、成本推进型通货膨胀理论认为，造成成本提高的原因有（）。
A:
工资成本增长
B:
材料成本推进
C:
工会组织
D:
间接成本增加
E:
直接成本增加
答案:
A,B,D
4、发生通货膨胀的情况下，会出现（）的现象。
A:
货币供应量大于客观需求量
B:
物价上涨
C:
社会总供给大于总需求
D:
货币贬值
E:
货币流通速度减慢
答案:
A,B,D,E
5、国际信用的形式有（）。
A:
国际商业信用
B:
国际银行信用
C:
国际慈善捐款
D:
国际间政府信用
E:
国际金融机构信用
答案:
A,B,D,E
6、储蓄存款在《储蓄管理条例》实施后存入的，按照《储蓄管理条例》规定计息。
其中定活两便储蓄存款利息的计算公式为（）。
A:
存期不满三个月的利息=本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率
B:
存期三个月以上的利息=本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率
C:
存期三个月以上的利息=本金×实存天数×相应档次整存整取定期储蓄存款利率×60%
D:
存期不足三个月的利息=本金×实存天数×相应档次整存整取定期储蓄存款利率×60%
E:
期不满三个月的利息=本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率×80%
答案:
A,C
7、可以作为质押贷款权利凭证的有价证券包括（）。
A:
国库券
B:
中国人民银行融资券
C:
人民银行特种存款凭证
D:
商业承兑汇票
E:
房屋产权证
答案:
A,B,C
8、贷款利息计算中的定期结息，一般采用（）计息。
A:
资产负债表
B:
计息余额表
C:
贷款分户账
D:
支付结算凭证
E:
财务状况变动表
答案:
B,C
9、在竞价成交阶段按照成交的竞争规则进行，其核心内容是（）原则。
A:
净额成交
B:
时间优先
C:
价格优先
D:
全面指定交易
E:
公开性
答案:
B,C
10、证券公司的主要业务有（）。
A:
证券承销
B:
证券私募发行
C:
接受存款
D:
项目融资
E:
提供贷款
答案:
A,B,D
11、租金的构成要素一般包括（）。
A:
租赁物件的概算成本
B:
租赁期间的利息费用
C:
租赁项目的开支
D:
承租人所需经营资金
E:
设备的预期残值
答案:
A,B,E
12、以下属于我国中央银行执行的监管职责是（）。
A:
存款准备金
B:
银行间同业拆借市场
C:
外汇管理规定
D:
银行业高管任职资格
E:
贷款条件
答案:
A,B,C
13、信用合作社的原则可以概括为（）。
A:
自愿性
B:
互助性
C:
民主性
D:
非盈利性
E:
商业性
答案:
A,B,C,D
14、国内信用证（结算）具有以下特点（）。
A:
可支取现金
B:
可用于转账
C:
不可撤销
D:
不可转让
E:
可撤销
答案:
B,C,D
15、利息支出科目主要核算（）。
A:
单位存款利息支出
B:
储蓄存款利息支出
C:
向人民银行借款利息支出
D:
同业拆借利息支出
E:
半年以上的定期存款利息支出
答案:
A,B,E
16、巴塞尔委员会提出的新资本协议的三大支柱为（）。
A:
资本充足率
B:
监管部门监督检查
C:
健全内控机制
D:
市场纪律
E:
过渡期和实施安排
答案:
A,B,D
17、金融企业向中央银行融通资金的主要形式有（）。
A:
提取超额存款准备金
B:
再贷款
C:
发行金融债券
D:
再贴现
E:
在公开市场上出售证券
答案:
B,D,E
18、持续顺差对国内经济的影响有（）。
A:
使总需求迅速大于总供给
B:
本国出口商品竞争力下降
C:
资本外逃
D:
容易导致国际贸易摩擦
E:
发展中国家国内资源的过度开发
答案:
A,B,D,E
19、通常银行的汇率风险可以通过以下哪些措施加以控制（）。
A:
限额管理
B:
信用风险管理
C:
资产负债比例管理
D:
套期保值
E:
久期分析
答案:
A,C,D
20、商业银行风险评级包括（）。
A:
资本充足状况评价
B:
资产状况评价
C:
管理状况评价
D:
合规状况评价
E:
盈利状况评价、流动性状况评价、市场风险敏感性状况评价
答案:
A,B,C,E
21、
（一）天地房地产开发公司是B银行的存、贷款客户，在该行有短期流动资金贷款100万元，并结欠当年第二季度利息5万元。
7月1日，该公司归还该行到期贷款30万元，并支付第二季度的利息5万元。
上述还贷、付息两笔会计业务按照借贷记账法所反映的资金变化的四种类型，分别属于（）。
A:
资产与负债（权益）科目同增
B:
资产与负债（权益）科目同减
C:
资产类科目之间一增一减
D:
负债（权益）类科目之间一增一减
答案:
B
22、该两笔会计业务的会计分录分别是（）。
A:
A.借记“短期贷款”科目，贷记“活期存款”科目
B:
B.借记“活期存款”科目，贷记“短期贷款”科目
C:
C.借记“活期存款”科目，贷记“利息收入”科目
D:
D.借记“应收利息”科目，贷记“活期存款”科目
答案:
B,D
23、上述还贷、付息两笔会计业务属于银行账户组织中的（）。
A:
均为综合核算
B:
均为明细核算
C:
还贷业务是综合核算，付息业务是明细核算
D:
还贷业务是明细核算，付息业务是综合核算
答案:
B
24、上述两笔业务引起该银行资产负债表中的下列变化（）。
A:
总资产增加
B:
净资产增加
C:
总资产
D:
净资产减少
答案:
C
25、上述两笔业务对该银行损益表的影响是（）。
A:
营业收入增加
B:
营业收入不变
C:
利润总额增加
D:
利润总额不变
答案:
B,D
26、
（二）A企业在2009年6月10日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元。
银行审查评估后，向该企业发放贷款100万元，期限6个月，利率6%。
合同规定采用利随本清的计息方法。
为了降低贷款风险，银行需对企业所提供的抵押品进行财务分析。
在分析中，银行应注意重点分析该批机器设备的（）。
A:
技术性能
B:
现值大小
C:
可售程度
D:
市场变化
答案:
B,C,D
27、如果该企业于2009年12月10日到期归还贷款，银行应计收利息为（）。
A:
36000元
B:
3600元
C:
6000元
D:
60000元
答案:
A
28、如果该企业在2009年12月10日，没有归还本息，也没有申请展期，根据银行调查分析表明，该企业产品严重积压，大部分已失去使用价值，企业于停产状态，已无偿债能力，为了避免货款遭受更大损失，银行应与企业协商将抵押品（）收回贷款。
A:
信托或租赁
B:
拍卖或变卖
C:
再贴现
D:
再抵押
答案:
C
29、根据我国《贷款通则》对商业银行贷款种类的划分标准，银行对企业发放的这笔贷款属于（）。
A:
担保贷款
B:
信用贷款
C:
自营贷款
D:
短期贷款
答案:
A,C,D
30、（三）《中华人民共和国中国人民银行法》有关法规定：
中国人民银行不得对政府透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券，不得向地方政府、各级政府部门提供贷款，不得向非银行金融机构及其他单位和个人提供贷款。
关于中国人民银行的业务经营，下列说法正确的是（）。
A:
由于不准对政府财政透支，所以政府机构不是其业务对象
B:
由于不得向非银行金融机构提供贷款，所以非银行金融机构也不是其业务对象
C:
由于不能直接认购、包销国债和其他政府债券，所以中央银行不能开展公开市场业务操作
D:
由于不得向个人提供贷款，所以个人不是其业务对象
答案:
D
31、根据以上文字内容，下列说法正确的是（）。
A:
中央银行必须具有一定的独立性
B:
中央银行必须不以盈利为目标
C:
中央银行不能从事任何与国债和其他政府债券有关的业务
D:
中央银行只是商业银行的最后贷款者
答案:
A,B,D
32、（四）投资者M预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者N订立卖出合约，合约规定有效期限为3个月，M可以按每股10元的价格卖给N5000股甲股票，期权价格为0.5元每股。
根据上述情况，下面说法正确的有（）。
A:
M所做的交易属于看跌期权交易，期权费为2500元。
B:
M所做的交易属于卖出期权交易，期权费为2500元。
C:
M所做的交易属于买进期权交易，期权费为2500元。
D:
M所做的交易属于卖出期权交易，期权费为7500元。
答案:
A,B
33、一个月后，甲股票价格果然降至8元每股，M认为时机已到，于是以现货方式买进5000股甲股票，然后按照原订合约行使期权卖给N，该笔交易M获利（）。
A:
10000元
B:
12500元
C:
42500元
D:
7500元
答案:
D
34、如果当时M做期货交易，行情及买卖时机相同，则获利（）。
A:
10000元
B:
50000元
C:
12500元
D:
7500元
答案:
A
35、如果M订立期权合约后，甲股票价格便一路上涨，在三个月到期后，已经涨至每股13元，M损失（）。
A:
17500元
B:
2500元
C:
15000元
D:
12500元
答案:
B
36、（五）S银行财务部门在今年初对该行2008年度的财务指标进行了测算。
经测算：
该行去年末流动比率为2.5∶1，资本风险比率为90.78%；逾期贷款率为8.9%，固定资本比率为38%，年度成本率为86%（2006年度为82%）。
对此，该行财务部门对上述财务指标作了进一步的评价和分析。
流动比率反映了银行资产的流动性和短期偿债能力，对该行去年的流动比率指标，财务部门的评价应该是（）。
A:
该流动比率属于正常
B:
该流动比率较高，说明其资产流动性和偿债能力较好
C:
该流动比率较高，说明其低盈利资产较多，影响利润
D:
该流动比率偏低，说明其资产流动性和偿债能力较差
答案:
A,B
37、商业银行的逾期贷款率应当控制在人员银行规定的风险监控指标内，对该行的逾期贷款率，财务部门的评价和建议应该是（）。
A:
该指标已控制在人民银行规定的风险监控指标之内
B:
该指标超过了人民银行规定的风险监控指标
C:
针对该指标，该行应注重信贷调查，提高抵押贷款比重
D:
针对该指标，该行应适当调整其产权比率结构
答案:
B,C
38、（六）某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本2550万元；资本公积80万元；未分配利润100万元；各种准备金34万元；各项存款62000万元；发行金融债券12000万元；借入资金3416万元；资产总额80000万元，其中信用贷款28000万元，其风险权数为100%，住房抵押贷款25000万元，其风险权数为50%，持有国债和现金共计27000万元，其风险权数为0%。
该银行的核心资本充足率为（）。
A:
3.46%
B:
6.82%
C:
6.74%
D:
7.28%
答案:
C
39、该银行资本充足率为（）。
A:
8.23%
B:
6.82%
C:
6.74%
D:
5.1%
答案:
B
40、根据以上情况，该银行要提高资本充足率的途径有（）。
A:
发行金融债券
B:
向中央银行借款
C:
发行股票
D:
降低信用贷款的比例
答案:
A,C,D
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