国家开放大学《现代金融业务》调研报告.docx
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《现代金融业务》调研报告
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指导教师:
二O二三年四月20日
关于我国金融市场金融租赁的调研报告
一、调研的目的
2023年4月,我对某市业内的典型租赁项目开展了一次调查工作。
希望通过调查,达到进一步了解租赁业务在国民经济中的重要作用,以及进一步摸清影响租赁业发展的政策性因素。
二、调研的具体内容
某市金融租赁研究会共15家会员单位。
正式会员12家,赞助会员3家。
这次调查一共收回8家10例典型案例。
租赁物件主要有:
电信、电子设备、电气制造设备、化工设备、制药设备、公交汽车、运输汽车、轧机、电梯、医疗设备、环保设备、制酒设备、印染等,触及行业范围比较广泛。
租赁方式有三种:
直接融资租赁、回租和经营性租赁。
其中有些公司采用创新租赁技术,减少风险,提高了收入,但这种方式并不普及。
资金来源主要是银行贷款。
其他方式有:
自有资金;吸收租赁资金;项目融资,还有一部分是自筹。
遗憾的是金融租赁公司没有从资金市场或战略投资机构融资的案例。
担保方式主要有:
信用担保、项目担保、企业担保、在建工程抵押、委托基金担保、信用证担保、托收等多种方式。
缺乏银行担保、政策性担保公司担保的典型项目。
风险防范措施主要有:
保险、担保、保证金抵押、供货商代垫款、租赁债权转让给银行或投资人、对回租的物件用他项权登记的方式抵押、社会一些机构或部门代理监督和管理。
供货厂商收益主要有:
在销售时,租赁公司为促销提供了金融服务,使得他们全部或大部分货款及时收回,促进了企业的再生产,增加了市场占有率。
社会效益主要有:
增加了税源和就业机会;增加了国家的外汇收入;改善了基础设施建设和城市公共交通用车问题;提高了地区医疗环境的硬件能力;改善环境治理设备的能力,减少了环境污染。
阻碍租赁进一步发展的原因主要有:
税基不合理,利息重复纳税,导致租赁公司收益太低,缺乏开展租赁业务的积极性;经营性租赁税率过高,特别是把长期设备经营性租赁和短期经营性租赁同等待遇不合理;加速折旧税务手续太繁琐;对于特殊租赁物件,如:
汽车、房地产等产权管理部门不予办理他项权登记,难以用租赁方式开展业务;有些地方承租企业破产,将回租物件作为清算资产破产清算;海关对租赁购置设备没有明确的政策,实际操作没法规可依,扯皮事情不断;承租企业拖欠租金,资金回笼慢,使租赁公司再投入困难;租赁公司资金来源紧缺,现行政策没有落实;租赁成本高于银行贷款,没有税收调节,企业融资成本太高,不愿意使用租赁。
需要支持的政策条件:
需要合理的税基和税率,降低租赁公司的税赋;投资抵免所得税政策应该给予租赁项目,以吸引更多的资金用于租赁;应将短期设备租赁与长期经营性设备租赁分别对待,让后者享受融资租赁同等待遇;需要产权管理租赁物件应该给予租赁公司他项产权登记,以便这些产业也可以利用租赁方式投资或消费;简化加速折旧报批手续和程序;卫生部禁止投资机构在非营利性医院投资设备,应允许用融资租赁的方式添置设备。
三、调研反映的问题
中国租赁市场非常大。
租赁业务可以说从现在刚起步,市场的开拓范围很广,还谈不上竞争,行业更多的应该是交流和发展。
不能只希望得到别人的经验而不愿意展示自己的经验,不交流就不会进步。
新的租赁模式只有不断创新才有生命力,特别是在信息时代知识更新速度非常快,如不持续创新自己的新事物也会在短期内衰老。
国外租赁公司把自己的做法完全公布在网上,以此招揽更多业务的做法值得我们借鉴。
行业内就算在某个领域有局部竞争,也应该从服务和创新两个方面进行。
这是企业自身的素质所决定的,别人轻易学不到。
信德租赁公司无固定租金、无担保、无固定租期,还参与分红的租赁做法早就宣传,至今没有那家租赁公司能效仿就是个例证。
但他们给我们带来的创新精神,领导了中国的租赁业走向创新租赁的新时代。
四、结尾
今后我们还根据企业的要求,对企业在发展中遇到的问题,组织相关的部门进行现场调查,帮助企业诊断问题,找出解决实际问题的办法,把为行业服务落在解决困难、帮助发展方面。
这次调查不足的是提供的资料太少,没有完全反映行业真正的成绩、困难和需求。
主要原因有:
绝大多数公司都忙于增资扩股,没拿出更多的精力参与这次调查;有些公司认为租赁项目的做法是商业秘密,不愿意对外透露。
造成的结果是一些新颖的租赁做法没有收集到,而这些新兴的业务恰是最需要政策支持,也最容易取得政策支持的项目。