项目可行性分析 2.docx

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项目可行性分析2

投资项目可行性研究课程作业

投资项目可行性研究

题目：

中国医科大奶茶店项目可行性分析报告

学院：

专业：

姓名：

学号：

完成日期：

2014.7.17

中国医科大奶茶店项目可行性研究报告

一、项目概况

中国医科大新校区位于辽宁省沈阳市沈北新区虎石台开发区蒲河大道77号，属于沈阳-最北的郊区。

医科大学建筑面积250000平方米，目前主体工程基本已经完工，但个别工程人在建设中。

2012年10月投入使用，有本科生和研究生约5000余人。

由于小区刚刚建成不久，因此小区内配套设施和生活服务场所都处于加紧建设阶段，需要各种商铺的加盟。

刚刚建设不久的校区，虽人口不是太多，但同样也缺少竞争对手。

加快建设校园生活服务的任务也给学校提供了招商动力，再加上由于所处地区偏近郊区，因此在租金方面很可能有所倾斜，且作为第一批加盟商，更有利于抢占优势位置。

笔者希望能在中国医科大新校区加盟一家地下铁饮品店。

目前的加盟商根据不同的饮品类型，其加盟费也有很大不同。

本店面位于食堂与教学区之间，且位于拐角处，可两面开窗，面积为10㎡，年租金1.5万元。

本店将加盟以珍珠奶茶、果汁冷饮、特饮、刨冰、沙冰、果冻布丁、西米露系列主打。

二．市场研究

中国医科大学新校区地处偏远，而且校区建好不到两年，各项生活服务配套设施还未齐全。

因此校区内配套设施和生活服务场所都处于加紧建设阶段，需要各种商铺的加盟。

刚刚建设不久的校区，虽人口不是太多，但同样也缺少竞争对手。

加快建设校园生活服务的任务也给学校提供了招商动力，再加上由于所处地区偏近郊区，因此在租金方面很可能有所倾斜，且作为第一批加盟商，更有利于抢占优势位置。

并且作为饮品店，地下铁早已小有名气，在校园内口碑良好。

因此，为刚开店后的招揽顾客提供了优势。

加盟后总部会提供相应培训，且饮品店小投资，低成本，技术性低，是创业门槛低的项目。

并且，饮品的价格会选择低中档价位，符合学生的消费习惯。

在前期，竞争不存在竞争对手，因此，市场广阔。

但后期，要注重口味和服务质量，让可能的新增竞争对手难以挤占市场。

三．项目开发方案

根据项目的特点，我们采用个人独立经营的方式，除自己作为店主兼服务人员外，另外聘请一位长期工。

在销售方面，我们选择两种方式:

开通微信平台，提供送或上门业务，并且可定期得知优惠消息和饮品知识，以稳定客源。

另一方就是采用传统的店面直接销售的方式。

四．项目经济评价

项目各项费用如下：

1.加盟费用为1.5万元，包括第一年在内每年只付3600元管理费即可，费用均摊在每月，营业证件及卫生许可证费用1000元。

租金每年24000元，按月每月均摊；每月宣传活动等经费200元。

2.装修费：

800/㎡，共8000元

3.设备：

共4000元

包括封口机（300元/台）、刨冰机（800元/台）、搅拌沙冰机（480元/台）、电热开水器30L（318元/台）、刨冰碗（200元/件）、长冰匙（75元/件）、封口膜（60元/卷）*1卷=60元、巴台匙（12元/个）*2支=24元、大摇盅（30元/个）、小摇盅（28元/个）、密封罐（6元/个*27个=162元）、珍珠匙（4元/支*2=8元）、专用量粉（5元/支）*6支=30元、大量杯16元/个、中量杯14元/个、搅拌器（15元/支）、冰夹（3元/支*2支=6元）、中珍珠保鲜盒（10元/个）、小珍珠吸管盒（45元/个）*2个=90元、冰铲（45元/支）、40升不插电保温桶（360元/只）、招牌喷绘1张*80=80元、冰格（2.50/个*16个=40元）、电冰箱（809元/台）

4.原料：

1个月备料，共计：

3000　元

（1）果粉类:

单价：

15元/包（1公斤/包）26包*15=390元

提子粉、杏仁粉、榴莲粉、荔枝粉、薄荷粉、西瓜粉、草莓粉、水蜜桃粉、百香果粉、香橙粉、芋香粉、青苹果粉、哈密瓜粉、菠萝粉、芒果粉、柠檬粉、巧克力粉、木瓜粉，椰香粉，香蕉粉、巴西情人粉、番石榴粉，绿豆沙粉，咖啡粉，花生粉、蓝梅粉

（2）奶精：

1大包单价：

300元/包（25公斤/包）2包*300元=600元

（3）奶茶粉：

10包、单价：

15元/包（1公斤/包）10包*15=150元

（4）果汁类:

单价：

18元/樽*23种=414元葡萄汁、青苹果汁、百香果、乌梅汁、草莓汁、菠萝汁、柠檬汁、金桔汁、哈蜜瓜汁，薄荷汁，水蜜桃汁，芒果汁，荔枝汁，黑加仑汁，西瓜汁，柳橙汁、巴西情人汁、木瓜汁、金桔柠檬汁、香槟葡萄汁、蓝梅汁、酸梅汁、奇异果汁

（5）茶类：

（各5包）500克/包10*11=110元麦香红茶（11元/包）、咖啡红茶（11元/包）

（6）珠类：

（1箱/12包）单价：

80元（1.5公斤/包）2箱*80=160元黑珍珠

（7）椰果：

（每种口味各1罐）单价：

25元（3.4公斤/罐）10*25=250元菠萝椰果、青苹果椰果、哈蜜瓜椰果，原味椰果，草梅椰果，葡萄椰果，芦荟椰果，西瓜椰果，芒果椰果，水蜜桃椰果

（8）草梅果酱、荔枝果酱、西瓜果酱、木瓜果酱、水蜜桃果酱（1罐/38元）*5罐=190元

（9）饮类：

（四味：

葡萄、青苹果、菠萝、草梅）168元

500毫xxx然果珍珠（42元/件）*4件=168元

（10）布丁及果冻类：

1132元苹果、草梅、哈密瓜、椰香、芋香、水蜜桃、蓝梅、香橙、葡萄、柠檬、香蕉、巧克力、原味、菠萝，（27元/包）*14种*=378元：

咖啡冻，红茶冻，绿茶冻、水蜜桃、百香果、青苹果、芒果、椰香，巴西情人、草莓（28元/包）*10种=280元，龙眼香蜜（1罐/38元）*3罐=114元、150梅花啫喱杯包盖（330元/件）*1件=330元、小匙（1.5元/包）*20包=30元

（11）西米露（共358元）西米12公斤*9元=108元,《露丝西米露:

椰香粉、杏仁粉、（2种*各5包*15=150元）》,250毫升杯100元/件（2000杯/件）

（12）包装：

珍珠吸管60元/件（50包/件）、沙冰管40元（40包/件）*1件=40元、艺术吸管20包*5元=100元、450毫升杯135元/件（2000杯/件）、320毫升杯125元/件（2000杯/件）、打包袋（25元/公斤*5公斤=125元）

5.水电费：

每月1500元。

6.每月人员食宿工资2500*2=5000元

下表为该奶茶店项目投资及年收入状况表

表1项目的投资及年收入表

基准收益率为12%

最终可得到NPV（12%）=301937元

该投资项目净现值为301937元

并可以根据以上数据求得动态投资回收期

Pt’=0年

由于Pt’<3，因此考虑接受该项目。

内部收益率的计算：

先取r1=12%，则有

NPV1=-142550+198085-131600*（1+12%）-1+277400*（1+12%）-1-131600*（1+12%）-2+277400*（1+12%）-2=301944元

由于在所有的净现金流量中，未曾出现过负值，可知，无论r取何值，NPV都大于0，因此该项目资金恢复能力极强，在经济上是可以接受的。

五．项目的财务评价

该项目预计投资44500元。

其中固定投资28000元，在第一季度初投入28000元。

流动资金16500万元，在第2季度初投入。

一个季度建成在第二季度达到设计生产力，寿命期为3年，固定资产残值为3750元，以上所有资金为自有资金。

其他数据如表所示

表2总成本费用表

表3产品销售收入、销售税金及附加表

表4全投资现金流量表

产品销售税金按销售收入的5%计，城市维护建设税及教育附加合计按销售收入的1%计，所得税为利息的33%（利润=产品销售收入-总成本费用-销售税金及附加）。

按每件产品4元计算。

由于大学毕业生创业新办从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、

旅游业、物流业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业、卫生事业的企

业或经营单位，提交申请经税务部门批准后，可免征企业所得税一年。

因此，在该项目第一年税金皆为0.

固定资产折旧=（固定资产-残值）/使用时间=（8000+4000-3750）/（12*3）=200元/月

不确定性分析：

盈亏平衡分析：

按每件产品4元计算，每件产品变动成本为2元，税金0.24元/件，总固定成本为10000元，月设计生产力为件7500。

则x=F/（p-v-t）=10000/（4-2-0.24）=5681.8件

盈亏平衡点的销售收入为

TR（5681.8）=5681.8×4=22727元

因为e*=5681.8/7500=0.7574≥70%

所以该项目抗风险能力不强

敏感性分析：

该项目的起初总投入可以看做44500元，寿命为3年，期末残值为3750元，各年销售收入，经营成本大致相等，分别为138700元、65800元。

经推测，将来投资可能在±10%范围内变化，销售收入和经营成本可能在±15%范围内变化，现在通过NPV进行敏感性分析。

（ic=10%）

（1）计算原方案指标

NPV=--45500+（138700-65800）*2（P/A,10%,3）+3750（P/F,10%,3）

=-45500+72900*2*2.487+3750*0.6513

=319553（元）

（2）计算各因素变化后的指标值这里考察投资和经营资本变化情况。

投资增加10%，其他因素不变

NPV（+10%）=-45500*（1+10%）+72900*2*2.487+3750*0.6513

=314996元，比原方案减少4550元

求投资变化的临界值，即设投资变化百分比为x时，NPV等于0，此时

NPV（X）=-45500*（1+10%）+72900*2*2.487+3750*0.6513=0

有上面方程解得x=7.02=70200%

设销售收入减少15%，其他因素保持原值不变

NPV（-15%）=-45500+[138700*（1-15%）-65800]*2*2.487+3750*0.6513

=216062元

减少了103490元

设销售收入变化百分比为y时，NPV=0，即

NPV（y）=-45500+[138700*（1-15%）-65800]*2*2.487+3750*0.6513=0

y=-0.588=-58.8%

设经营成本增加15%，其他因素不变：

NPV（15%）=-45500+[138700-65800*（1+15%）]*2*2.487+3750*0.6513

=270457元，减少了49096元

设经营成本变化百分比为z时，NPV（Z）=0,即

NPV（z）=-45500+[138700-65800*（1+15%）]*2*2.487+3750*0.6513=0

z=0.976=97.6%

（3）敏感性因素排序并作图

由

（2）中计算因素都变化同样数值15%时，引起指标的变化大小不同。

销售收入导致的变化多，所以为最敏感因素；经营成本引起的变化次之，投资变化引起的变化幅度最小，为不敏感因素

经营成本

NPV

投资

销售收入

45500

702%

-58.8%

变化率

97.6%

由上图1可以看出，最陡峭的直线为最敏感性因素，并以此类推。

由于分析指标NPV与上述三个不确定性因素的函数关系都是线性的，故图1中变化线都是直线。

（4）风险分析

从投资角度（投资变化，其他因素不变）来看，当投资增加超过702%时，项目不可行，据最初的数据，投资最多增加±10%，所以项目抗风险能力强；从销售收入角度看，当销售收入减少58.8%时，NPV等于零，即项目处于可行和不可行的临界点。

而销售收入最多增减±15%，所以从销售角度看，项目抗风险性较强。

同理，从经营成本角度看，项目的抗风险能力也较强。

六．研究结论与建议

根据以各个方面研究评价，可以看出本奶茶店项目在经济上是可行的，并且总体而言其对于资金的恢复能力很强，但是经营程成本和销售收入对项目的盈利水平影响是极大的。

因此在奶茶店的位置选择上一定要十分注意。

要选择人流量大，且最容易买饮料，又不会被其他类似商品代替的位置。

食堂出口和教学区之间是最佳选择。

两面的窗口有利于在顾客多时为顾客分流，且在两面都可的情况下，十分方便，顾客人数也会增多。

出去选址以外，如何招揽顾客也是十分重要的。

学生的团体性以及使用网络社交平台的普遍性，都决定了学生购物，口碑十分重要。

因此，在已经拥有的地下铁物美价廉的基础上，要着重提产升产品的口味。

不定期推出新品，也注重不同产品系列的搭配。

在冬夏不同的季节，顾客所倾向的产品，会有很大不同，因此，多根据情况的改变，调整各季的主打产品，并定期脱出优惠服务，招揽顾客的同时又保持新鲜感。

另外，最后也是很重要的一方面便是成本控制。

成本对于小本经营的奶茶店来说，是十分重要的。

对于学校店面，和校外很大的区别就是寒暑假会给项目带来销售淡季，可以说是停业期。

因此，停业期间，以及接近停业期时，掌握好库存原料的储备量，防止剩余材料变质也是很重的。

而平时为减少服务人员的开销，可以选择学生临时兼职。

合理的安排薪水和排班时间，做到每天高峰期不会捉襟见肘又可以在平淡时间一直有人照看。

还可以因此吸引不少学生的互动和支持。