会计报表附注文档格式.docx
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上述出资业经娄底世纪龙有限责任公司会计师事务所验证,并由其出具娄龙会师验字[2002]第023号《验资报告》。
2、股权变更情况
（1）2004年8月23日公司进行股本变动，公司易名为娄底市银海五星电器连锁有限公司，戴国庆、欧阳红湘收购易伍平10万元股本，各占5%的股本。
（2）2004年11月11日，姜小梅、谢卫球收购戴国庆、欧阳红湘10万元股份，并收购易中平76%的股份，公司易名为娄底市博兴物资有限公司，公司的股份明细如下：
谢卫球4488%
姜小梅48%
易中平24%
（3）2011年4月27日，股东决定以货币形式增资950万元公司注册资金，同时谢卫球收购易中平4%股权，截至2011年4月25日，各股东以货币形式缴足出资，明细如下:
谢卫球92092%
姜小梅808%
上述出资业经湖南笛扬联合会计师事务所验证,并由其出具湘笛会验字[2011]9911015号《验资报告》。
二、不符合会计核算前提的说明
公司无不符合会计核算前提的情况。
三、主要会计政策和会计估计的说明
1、会计期间
本公司的会计年度为公历每年1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
4、记账基础和计价原则
采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、存货核算方法
（1）存货的分类
公司的存货分为（根据公司实际分类）库存商品
（2）存货发出的计价及摊销
存货盘存制度采用永续盘存制。
各类存货取得时按实际成本法计价，发出存货以加权平均法结转成本，
7、固定资产的确认和计量
1.固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;
（2）使用寿命超过一个会计年度。
2.固定资产同时满足下列条件的予以确认:
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;
不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
3.固定资产按照成本进行初始计量。
4.固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
固定资产类别使用寿命（年）预计净残值年折旧率（%）
专用设备105%9.50
运输工具55%19.00
电子设备55%19.00
其他设备55%19.00
8、收入确认原则
（1）销售商品
公司销售商品时，同时满足以下四个条件，即确认为收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
9、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
四、主要税项
本公司主要应纳税税种如下：
1、所得税按应纳税所得额25%计缴。
2、增值税
公司为增值税一般纳税人，销售商品销项税额为了17%。
公司的增值税应纳税额为当期销项税额抵减进项税额后的余额。
3、城市建设维护税
公司按应纳增值税款7%计缴。
4、教育费附加
公司按应纳增值税款5%计缴。
五、会计报表主要项目注释
（一）资产负债表项目注释
1、货币资金
种类币种期初数期未数
现金人民币9382143.9151032.79
银行存款人民币845680.985192.60
合计10227824.8956225.39
2、应收账款
（1）账龄分析
账龄期初数比例期未数比例
6个月以内1338860.0098.67%
6个月-1年18000.001.33%660840.0083.79%
1-2年145860.0016.21%
2-3年
3年以上
合计1356860.00100%806700.00100%
（2）应收账款明细
单位名称期未数备注
大唐华银电力股份有限公司
金竹山电厂788700.00
湖南华银电力股份有限公司
金竹山发电分公司18000.00
合计806700.00
3、其他应收款
（1）账龄分析
6个月以内650000.0064.47%
6个月-1年
1-2年
2-3年358225.89100%
3年以上358225.8935.53%
合计358225.89100%1008225.89100%
（2）主要债务人
单位名称期未数备注
娄底市鑫荣物资贸易有限公司358225.89
湖南鑫源工贸有限公司650000.00
谢卫球5800000.00
合计6808225.89
4、存货
项目期初数期未数
库存商品00
合计00
5、固定资产
类别期初余额本期增加本期减少期未余额
（一）固定资产原值
其中：
运输工具559681.00559681.00
小计559681.00--559681.00
（二）累计折旧
运输工具227260.5612365.88239626.44
小计227260.5612365.88-239626.44
（三）固定资产净值
其中:
运输工具332420.44--320054.56
合计559681.00--320054.56
6、应付账款
账龄期初数比例期未数比例
6个月以内819000.0049.60%
6个月-1年332640.0020.35%
1-2年491919.0730.05%1634731.07100%
合计1643559.07100%1634731.07100%
（2）应付账款单位明细
单位名称期初余额期未余额
武汉众威实业有限公司73000.0073000.00
上海中亚阀门有限公司12709.4012709.40
深圳金瑞达实业有限公司80000.0080000.00
上海赛脉勀电气有限公司113000.00113000.00
桂林国际电线电缆集团公司56044.9256044.92
上海重型机器备件有限公司-20080.00-20080.00
湖南娄底楚佳电器有限公司55000.0055000.00
GKD（北京）工业技术有限公司-900.00-900.00
上海达德滤机设备有限公司-4000.00-4000.00
哈尔滨宇星电力设备有限公司3650.003650.00
成都圣玛特有限公司-68201.00-68201.00
深圳市浚海仪器有限公司-4900.00-4900.00
华盛电力环保有限责任公司795.00795.00
攸县丰茂矿业有限责任公司-90000.00-90000.00
广州市博一机电有限公司5000050000.00
河南力威管道设备有限公司7000.007000.00
上海鼓风机厂有限公司993440.00993440.00
青岛达能环保设备有限公司9800.009800.00
石家庄强铸件有限公司1200.001200.00
湖南鑫源工贸有限公司78991.7578991.75
青岛奥利斯电力设备有限公司73600.0073600.00
青岛博瑞达电力设备有限公司26500.0026500.00
合计1446650.071446650.07
7、未交税金
税种税率期初数期未数
增值税17%24580.1423124.56
城建税7%11629.4911651.15
教育费附加5%6588.346481.62
所得税2078.19
合计42797.9743335.52
8、其他应付款
债权人名称期未数期初数性质或内容
谢卫球409369.09686169.55个人借款
合计409369.09686169.55
9、实收资本
类别期初数本年增加本年减少期未数比例
国家资本
集体资本
法人资本
个人资本10000000.0010000000.00100%
外商资本
合计10000000.00_-10000000.00
10、未分配利润
金额
2010年期未余额91333.23
加:
其初余额调整-26579.47
本年增加18717.00
本年净利润18717.00
其他增加
本期减少
提取法定盈余公积
提取公益金
提取任意盈余公积
分配股利
期未余额83470.76
11、主营业务收入
类别上年数本年数
机电产品1898858.97564820.50
合计1898858.97564820.50
12、主营业务成本
类别上年数本年数
机电产品1435625.83340982.99
合计1435625.83340982.99
13、财务费用
项目上年数本年数
利息支出0
减：
利息收入28694.86401.41
其他2395.50685.00
合计-26299.36283.59
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