17高等学校会计制度财务报表报送与信息采集数据标准.docx
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17高等学校会计制度财务报表报送与信息采集数据标准
金税三期工程
高等学校会计制度财务报表报送与信息采集数据标准
V1.0.00
目录
1《资产负债表（适用执行企业会计制度的企业）》3
1.1表单样式3
《资产负债表（适用执行高等学校会计制度的单位）》3
1.2数据标准5
2《收入支出表_月报（适用执行高等学校会计制度的单位）》17
2.1表单样式17
《收入支出表_月报（适用执行高等学校会计制度的单位）》17
2.2数据标准19
3《收入支出表_年报（适用执行高等学校会计制度的单位）》27
3.1表单样式27
《收入支出表_年报（适用执行高等学校会计制度的单位）》27
3.2数据标准30
4《财政补助收入支出表（适用执行高等学校会计制度的单位）》43
4.1表单样式43
《财政补助收入支出表（适用执行高等学校会计制度的单位）》43
4.2数据标准46
5《高等学校会计制度附注》58
5.1表单样式58
《高等学校会计制度附注》58
5.2数据标准59
《资产负债表（适用执行企业会计制度的企业）》
1.1表单样式
《资产负债表（适用执行高等学校会计制度的单位）》
资产负债表
纳税人识别号：
会高校01表
纳税人名称：
__年__月__日单位：
元
资产
期末余额
年初余额
负债和净资产
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
短期投资
应缴税费
财政应返还额度
应缴国库款
应收票据
应缴财政专户款
应收账款
应付职工薪酬
预付账款
应付票据
其他应收款
应付账款
存货
预收账款
其他流动资产
其他应付款
流动资产合计
其他流动负债
非流动资产：
流动负债合计
长期投资
非流动负债：
固定资产
长期借款
固定资产原价
长期应付款
减：
累计折旧
代管款项
在建工程
非流动负债合计
无形资产
负债合计
无形资产原价
净资产：
减：
累计摊销
事业基金
待处置资产损溢
非流动资产基金
非流动资产合计
专用基金
财政补助结转
财政补助结余
非财政补助结转
非财政补助结余
1.事业结余
2.经营结余
净资产合计
资产总计
负债和净资产总计
受理税务机关：
受理人：
受理日期：
1.2数据标准
序号
数据项名称
数据字段名称
数据字段类型
是否可空
备注
1
二维表行号
EWBHXH
NUMBER（10）
N
用于技术上存储二维表行号
2
纳税人名称
NSRMC
VARCHAR2（20,0）
N
3
纳税人识别号
NSRSBH
VARCHAR2（300,0）
N
4
资产负债表日
ZCFZBR
DATE
N
5
货币资金年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为1记录中的对应该字段名称的数据项
6
货币资金期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为1记录中的对应该字段名称的数据项
7
短期投资年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为2记录中的对应该字段名称的数据项
8
短期投资期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为2记录中的对应该字段名称的数据项
9
财政应返还额度年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为3记录中的对应该字段名称的数据项
10
财政应返还额度期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为3记录中的对应该字段名称的数据项
11
应收票据年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为4记录中的对应该字段名称的数据项
12
应收票据期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为4记录中的对应该字段名称的数据项
13
应收账款年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为5记录中的对应该字段名称的数据项
14
应收账款期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为5记录中的对应该字段名称的数据项
15
预付账款年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为6记录中的对应该字段名称的数据项
16
预付账款期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为6记录中的对应该字段名称的数据项
17
其他应收款年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为7记录中的对应该字段名称的数据项
18
其他应收款期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为7记录中的对应该字段名称的数据项
19
存货年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为8记录中的对应该字段名称的数据项
20
存货期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为8记录中的对应该字段名称的数据项
21
其他流动资产年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为9记录中的对应该字段名称的数据项
22
其他流动资产期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为9记录中的对应该字段名称的数据项
23
流动资产合计年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“货币资金年初余额+短期投资年初余额+财政应返还额度年初余额+应收票据年初余额+应收账款年初余额+预付账款年初余额+其他应收款年初余额+存货年初余额+其他流动资产年初余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为10记录中的对应该字段名称的数据项
24
流动资产合计期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“货币资金期末余额+短期投资期末余额+财政应返还额度期末余额+应收票据期末余额+应收账款期末余额+预付账款期末余额+其他应收款期末余额+存货期末余额+其他流动资产期末余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为10记录中的对应该字段名称的数据项
25
长期投资年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为12记录中的对应该字段名称的数据项
26
长期投资期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为12记录中的对应该字段名称的数据项
27
固定资产年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“固定资产原价年初余额-累计折旧年初余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为13记录中的对应该字段名称的数据项
28
固定资产期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“固定资产原价期末余额-累计折旧期末余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为13记录中的对应该字段名称的数据项
29
固定资产原价年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为14记录中的对应该字段名称的数据项
30
固定资产原价期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
#REF!
31
累计折旧年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为14记录中的对应该字段名称的数据项
32
累计折旧期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为15记录中的对应该字段名称的数据项
33
在建工程年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为15记录中的对应该字段名称的数据项
34
在建工程期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为16记录中的对应该字段名称的数据项
35
无形资产年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“无形资产原价年初余额-累计摊销年初余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为16记录中的对应该字段名称的数据项
36
无形资产期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“无形资产原价期末余额-累计摊销期末余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为17记录中的对应该字段名称的数据项
37
无形资产原价年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为17记录中的对应该字段名称的数据项
38
无形资产原价期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为18记录中的对应该字段名称的数据项
39
累计摊销年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为18记录中的对应该字段名称的数据项
40
累计摊销期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为19记录中的对应该字段名称的数据项
41
待处置资产损溢年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为19记录中的对应该字段名称的数据项
42
待处置资产损溢期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为20记录中的对应该字段名称的数据项
43
非流动资产合计年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“长期投资年初余额+固定资产年初余额+在建工程年初余额+无形资产年初余额+待处置资产损溢年初余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为20记录中的对应该字段名称的数据项
44
非流动资产合计期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“长期投资期末余额+固定资产期末余额+在建工程期末余额+无形资产期末余额+待处置资产损溢期末余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为21记录中的对应该字段名称的数据项
45
资产总计年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“流动资产合计年初余额+非流动资产合计年初余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为21记录中的对应该字段名称的数据项
46
资产总计期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“流动资产合计期末余额+非流动资产合计期末余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为29记录中的对应该字段名称的数据项
47
短期借款年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为1记录中的对应该字段名称的数据项
48
短期借款期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为1记录中的对应该字段名称的数据项
49
应缴税费年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为2记录中的对应该字段名称的数据项
50
应缴税费期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为2记录中的对应该字段名称的数据项
51
应缴国库款年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为3记录中的对应该字段名称的数据项
52
应缴国库款期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为3记录中的对应该字段名称的数据项
53
应缴财政专户款年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为4记录中的对应该字段名称的数据项
54
应缴财政专户款期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为4记录中的对应该字段名称的数据项
55
应付职工薪酬年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为5记录中的对应该字段名称的数据项
56
应付职工薪酬期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为5记录中的对应该字段名称的数据项
57
应付票据年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为6记录中的对应该字段名称的数据项
58
应付票据期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为6记录中的对应该字段名称的数据项
59
应付账款年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为7记录中的对应该字段名称的数据项
60
应付账款期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为7记录中的对应该字段名称的数据项
61
预收账款年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为8记录中的对应该字段名称的数据项
62
预收账款期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为8记录中的对应该字段名称的数据项
63
其他应付款年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为9记录中的对应该字段名称的数据项
64
其他应付款期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为9记录中的对应该字段名称的数据项
65
其他流动负债年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为10记录中的对应该字段名称的数据项
66
其他流动负债期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为10记录中的对应该字段名称的数据项
67
流动负债合计年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“短期借款年初余额+应缴税费年初余额+应缴国库款年初余额+应缴财政专户款年初余额+应付职工薪酬年初余额+应付票据年初余额+应付账款年初余额+预收账款年初余额+其他应付款年初余额+其他流动负债年初余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为11记录中的对应该字段名称的数据项
68
流动负债合计期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“短期借款期末余额+应缴税费期末余额+应缴国库款期末余额+应缴财政专户款期末余额+应付职工薪酬期末余额+应付票据期末余额+应付账款期末余额+预收账款期末余额+其他应付款期末余额+其他流动负债期末余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为11记录中的对应该字段名称的数据项
69
长期借款年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为13记录中的对应该字段名称的数据项
70
长期借款期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为13记录中的对应该字段名称的数据项
71
长期应付款年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为14记录中的对应该字段名称的数据项
72
长期应付款期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为14记录中的对应该字段名称的数据项
73
代管款项年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为15记录中的对应该字段名称的数据项
74
代管款项期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为15记录中的对应该字段名称的数据项
75
非流动负债合计年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“长期借款年初余额+长期应付款年初余额+代管款项年初余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为16记录中的对应该字段名称的数据项
76
非流动负债合计期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“长期借款期末余额+长期应付款期末余额+代管款项期末余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为16记录中的对应该字段名称的数据项
77
负债合计年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“非流动负债合计年初余额+流动负债合计年初余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为17记录中的对应该字段名称的数据项
78
负债合计期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
等于“非流动负债合计期末余额+流动负债合计期末余额”的值。
；写入数据库中二维表行号为17记录中的对应该字段名称的数据项
79
事业基金年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为19记录中的对应该字段名称的数据项
80
事业基金期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为19记录中的对应该字段名称的数据项
81
非流动资产基金年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为20记录中的对应该字段名称的数据项
82
非流动资产基金期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为20记录中的对应该字段名称的数据项
83
专用基金年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为21记录中的对应该字段名称的数据项
84
专用基金期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为21记录中的对应该字段名称的数据项
85
财政补助结转年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为22记录中的对应该字段名称的数据项
86
财政补助结转期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为22记录中的对应该字段名称的数据项
87
财政补助结余年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为23记录中的对应该字段名称的数据项
88
财政补助结余期末余额
QMS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为23记录中的对应该字段名称的数据项
89
非财政补助结转年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
第一次填列时允许手工录入，再次填列时自动带出，可修改，带出的值为上年年末余额；写入数据库中二维表行号为24记录中的对应该字段名称的数据项
90
非财政补
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