内部控制制度教案.docx
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内部控制制度教案
宁波城市学院教案
2007-2008学年二学期
教师所在学院：
商务学院
讲授课程：
内部控制制度
教师姓名：
杜爱文
教师职称：
讲师
宁波城市学院教务处制
宁波城市学院教案（首页）
课程名称
内部控制制度
课号
013K11A03
总学时：
48学时
讲课：
16学时
上机：
学时
实验：
学时
实训：
32学时
学分
3
课程类别
（√）
理论课（）公共课（）专业选修课（√）
实验课（）专业课（）院级任选课（）
实训课（）
授课专业
会计
授课班级
05会计1内部审计05会计4内部审计05会计3内部审计
任课教师
杜爱文
职称
讲师
教学目的和要求
指知识、能力、素质教学目标和要求：
（1）知识目标：
Ⅰ）能说出内部控制的体系结构；能背诵内部控制的原理；能辨认管理控制设计依据；能回忆内部控制的演进、内部控制的地位、内部控制的必要性、选出；识别内部控制的评价。
Ⅱ）能解释内部控制的概念、内部控制的功能；能说明内部控制的结构、内部控制的组织、内部控制的种类、内部控制的方法；能检索内部控制的信息。
Ⅲ）能为有关单位设计内部控制制度；能质疑某些单位的内部控制制度；撰写内部控制制度设计方案；能推广内部控制制度的理念。
（2）技能性目标，分以下为三个层次
Ⅰ）能模拟内部控制制度设计案例进行内控制制度的设计；能绘制某具体单位的内部控制机构设置表达图。
Ⅱ）能够为某具体单位制定内部控制制度设计方案；能发现并解决某些单位内部控制中的具体问题。
Ⅲ）能运用所学的知识联系具体某单位实际开展内部控制制度调查与分析；能灵活运用内部控制制度的原理进行内部控制制度策划。
（3）体验性目标，又称情感目标，分为以下三个层次
Ⅰ）参与内部控制制度模拟设计；寻找内部控制制度的案例与资源；进行相互交流和报告分析，分享各自的成果；对有关单位进行专题访问、考察了解其内部控制制度的设置情况。
Ⅱ）能认识到有关单位内部控制制度的设置意图；欣赏师生共同完成的内部控制制度设计方案；关注内部控制度的最新研究。
Ⅲ）形成关心内部控制制度的习惯，具有良好的职业意识，树立为单位各方面利益者谋取下当的合法权益的观念；热爱内部控制度设计工作，追求精益求精的理念。
教学重点、难点
教学重点：
内部控制制度的功能和内部控制制度的原理内部控制制度的结构、内部控制制度的组织、内部控制制度的种类、内部控制制度的方法。
教学难点：
内部管理控制设实务、内部会计控制设计实务、内部审计控制设实务。
教学内容及比例
本课程理论教学16课时，实践教学32课时。
一、理论教学的基本内容及学时分配
（一）内部控制的基本原理2学时
（二）内部控制的体系结构2学时
教学内容及比例
（三）内部控制制度及设计2学时
（四）管理控制设计2学时
（五）管理控制实务2学时
（六）会计控制设计2学时
（七）会计控制实务1学时
（八）内审控制设计1学时
（九）内审控制实务2学时
二、实训项目内容与学时分配
（一）小单位内控制度设计10学时
（二）管理控制设计8学时
（三）会计控制设计8学时
（四）内审控制设计6学时
教材和参考书
教材：
《企业内部控制》，20XX年5月出版，宋建著。
参考书：
《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
考核设计
1．《内部控制度》实训的成绩占总成绩的30%；
2．《内部控制度》平时考勤、作业、讨论发言成绩占总成绩的30%；
3．《内部控制度》课程论文成绩占总成绩的30%。
进度表
附件：
《内部控制度》教学日历
宁波城市学院教案（章节）
20XX年2月25日第1周学时：
2
章节
第一章内部控制的基本原理
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
能背诵内部控制的原理；能解释内部控制的概念、内部控制的功能和内部控制的原理。
能描述内部控制的演进、内部控制的地位、内部控制的必要性。
教学重点、
难点
教学重点：
内部控制的功能和内部控制的原理。
教学难点：
内部控制的原理、内部控制的地位。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
内部控制的概念、内部控制的功能、内部控制的地位、内部控制的必要性、内部控制的原理、内部控制的演进。
学时分配：
内部控制的概念、内部控制的功能、内部控制的地位1学时
内部控制的必要性、内部控制的原理、内部控制的演进1学时
教学方法：
讨论分析、理论讲解。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题1题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
比较抽象，学生理解上有一定的困难，下一班次讲解应具体一点。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年2月27日第1周学时：
2
章节
第二章内部控制的体系结构
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
能描述内部控制的结构和内部控制的组织；能灵活运用内部控制的方法；能识别内部控制的种类；能运用内部控制的标准、内部控制的程序。
教学重点、
难点
教学重点：
内部控制的结构和组织。
教学难点：
内部控制的结构和组织。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
内部控制的标准、内部控制的程序、内部控制的方法、内部控制的种类、内部控制的结构和内部控制的组织。
学时分配：
内部控制的种类、内部控制的结构和内部控制的组织1学时
内部控制的标准、内部控制的程序、内部控制的方法1学时
教学方法：
讨论分析、理论讲解。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题2题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难，下一班次讲解应详实一点。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年2月29日第1周学时：
2
章节
第三章内部控制制度及设计
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
能描述内控制度涵义与特征；能灵活运用内控制度设计原则；能识别内部牵制组织设计；能运用内控制度设计原则进行小型单位内控制度设计；能描绘内控制度文件设计方案。
教学重点、
难点
教学重点：
内控制度设计原则。
教学难点：
内控制度设计原则。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
内部牵制组织设计、内控制度设计原则、内控制度涵义与特征、小型单位内控制度设计、内控制度文件设计。
学时分配：
内控制度涵义与特征、内控制度设计原则内部牵制组织设计1学时
小型单位内控制度设计、内控制度文件设计1学时
教学方法：
讨论分析、理论讲解。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题2题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难，下一班次讲解应详实一点。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月3日第2周学时：
2
章节
小单位内控制度设计
（一）
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
会调查小型商业企业内控制度的结构、内控制度的组织、内控制度组成；能根据小型商业企业实际情况设计内控制度。
教学重点、
难点
教学重点：
小型商业企业设计内控制度的程序。
教学难点：
小型商业企业设计内控制度的要领。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
小型商业企业内控制度的结构、内控制度的组织、内控制度组成；小型商业企业设计内控制度的步骤和要领。
学时分配：
小型商业企业实际情况介绍与资讯0．５学时
小型商业企业内控制度的设计1．５学时
教学方法：
情景介绍、自主设计、讨论分析、评价分析。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题１题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难，对程序要领的理解不够深入。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月5日第2周学时：
2
章节
小单位内控制度设计
（二）
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
会调查小型工业企业内控制度的结构、内控制度的组织、内控制度组成；能根据小型工业企业实际情况设计内控制度。
教学重点、
难点
教学重点：
小型工业企业设计内控制度的程序。
教学难点：
小型工业企业设计内控制度的要领。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
小型工业企业内控制度的结构、内控制度的组织、内控制度组成；小型工业企业设计内控制度的步骤和要领。
学时分配：
小型工业企业实际情况介绍与资讯0．５学时
小型工业企业内控制度的设计1．５学时
教学方法：
情景介绍、自主设计、讨论分析、评价分析。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题1题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月7日第2周学时：
2
章节
小单位内控制度设计（三）
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
会调查小型服务企业内控制度的结构、内控制度的组织、内控制度组成；能根据小型服务企业实际情况设计内控制度。
教学重点、
难点
教学重点：
小型服务企业设计内控制度的程序。
教学难点：
小型服务企业设计内控制度的要领。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
小型服务企业内控制度的结构、内控制度的组织、内控制度组成；小型服务企业设计内控制度的步骤和要领。
学时分配：
小型服务企业实际情况介绍与资讯0．５学时
小型服务企业内控制度的设计1．５学时
教学方法：
情景介绍、自主设计、讨论分析、评价分析。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题2题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月10日第3周学时：
2
章节
小单位内控制度设计（四）
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
会调查小型事业单位内控制度的结构、内控制度的组织、内控制度组成；能根据小型事业单位实际情况设计内控制度。
教学重点、
难点
教学重点：
小型事业单位设计内控制度的程序。
教学难点：
小型事业单位设计内控制度的要领。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
小型事业单位内控制度的结构、内控制度的组织、内控制度组成；小型事业单位设计内控制度的步骤和要领。
学时分配：
小型事业单位实际情况介绍与资讯0．５学时
小型事业单位内控制度的设计1．５学时
教学方法：
情景介绍、自主设计、讨论分析、评价分析。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题2题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月12日第3周学时：
2
章节
小单位内控制度设计（五）
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
会调查规模较小机关内控制度的结构、内控制度的组织、内控制度组成；能根据规模较小机关实际情况设计内控制度。
教学重点、
难点
教学重点：
规模较小机关设计内控制度的程序。
教学难点：
规模较小机关设计内控制度的要领。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
规模较小机关内控制度的结构、内控制度的组织、内控制度组成；规模较小机关设计内控制度的步骤和要领。
学时分配：
规模较小机关实际情况介绍与资讯0．５学时
规模较小机关内控制度的设计1．５学时
教学方法：
情景介绍、自主设计、讨论分析、评价分析。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题2题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月14日第3周学时：
2
章节
第四章管理控制设计
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
能描述管理控制设计内容；能灵活运用管理控制设计方法；能识别管理控制设计依据；能管理控制设计依据。
教学重点、
难点
教学重点：
管理控制设计方法。
教学难点：
管理控制设计依据。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
管理控制设计内容、管理控制设计方法、管理控制设计依据。
学时分配：
管理控制设计内容、管理控制设计依据1学时
管理控制设计方法1学时
教学方法：
讨论分析、理论讲解。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题2题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月17日第4周学时：
2
章节
管理控制设计
（一）
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
会调查一般单位内部管理控制的内容和管理控制的设计依据资讯、决策与计划。
教学重点、
难点
教学重点：
内部管理控制的内容和管理控制的设计依据资讯。
教学难点：
内部管理控制的内容和管理控制的设计依据决策与计划。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
内部管理控制的内容和管理控制的设计依据资讯、内部管理控制的内容和管理控制的设计依据决策与计划。
学时分配：
内部管理控制的内容和管理控制的设计依据资讯1学时
内部管理控制的内容和管理控制的设计依据决策与计划1学时
教学方法：
情景介绍、自主设计、讨论分析、评价分析。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题1题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难，下一班次讲解应详实一点。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月19日第4周学时：
2
章节
管理控制设计
（二）
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
在对一般单位内部管理控制的内容和管理控制的设计依据资讯、决策与计划的基础上，初步制定具体实施管理控制方案，并开展检查、评估。
教学重点、
难点
教学重点：
管理控制方案的初步制定、检查与评估。
教学难点：
管理控制方案的初步制定、检查与评估。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
一般单位管理控制方案的初步制定、检查与评估。
学时分配：
一般单位管理控制方案的初步制定1学时
一般单位管理控制方案的初步制定、检查与评估1学时
教学方法：
情景介绍、自主设计、讨论分析、评价分析。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题1题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月21日第4周学时：
2
章节
第五章管理控制实务
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
能描述组织人事控制、整体计划控制、整体计划控制、政领导控制、生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制；能识别组织人事控制、整体计划控制、政领导控制、生产作业控制、整体计划控制、资产存量控制、行销作业控制。
教学重点、
难点
教学重点：
组织人事控制、整体计划控制。
教学难点：
组织人事控制、整体计划控制。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
组织人事控制、整体计划控制、政领导控制、生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制。
学时分配：
组织人事控制、整体计划控制、政领导控制1学时
生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制1学时
教学方法：
讨论分析、理论讲解。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题2题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月24日第5周学时：
2
章节
管理控制设计（三）
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
会调查一般单位组织人事控制、整体计划控制、政领导控制制度；能根据一般单位实际情况设计组织人事控制、整体计划控制、政领导控制制度。
教学重点、
难点
教学重点：
设计组织人事控制、整体计划控制、政领导控制制度。
教学难点：
设计组织人事控制、整体计划控制、政领导控制制度。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
调查一般单位组织人事控制、整体计划控制、政领导控制制度；根据一般单位实际情况设计组织人事控制、整体计划控制、政领导控制制度。
学时分配：
调查一般单位组织人事控制、整体计划控制、政领导控制制度1学时
据一般单位实际情况设计组织人事控制、整体计划控制、政领导控制制度1学时
教学方法：
情景介绍、自主设计、讨论分析、评价分析。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题1题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月26日第5周学时：
2
章节
管理控制设计（四）
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
会调查一般单位生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制制度；能根据一般单位实际情况设计生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制制度。
教学重点、
难点
教学重点：
设计生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制制度。
教学难点：
设计生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制制度。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
调查一般单位生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制制度；根据一般单位实际情况设计生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制制度。
学时分配：
调查一般单位生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制制度1学时
据一般单位实际情况设计生产作业控制、资产存量控制、行销作业控制制度1学时
教学方法：
情景介绍、自主设计、讨论分析、评价分析。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题2题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月28日第5周学时：
2
章节
第六章会计控制设计第七章会计控制实务
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
能描述会计控制设计方法、会计控制设计依据、会计控制设计内容、会计工作规则控制、会计管理控制、会计组织机构控制、会计科目控制、会计凭证控制、会计账簿控制、核算程序控制、成本管理控制、电算化会计控制。
教学重点、
难点
教学重点：
会计控制设计方法。
教学难点：
会计工作规则控制、会计管理控制、会计组织机构控制。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
会计控制设计方法、会计控制设计依据、会计控制设计内容、会计工作规则控制、会计管理控制、会计组织机构控制、会计科目控制、会计凭证控制、会计账簿控制、核算程序控制、成本管理控制、电算化会计控制。
学时分配：
会计控制设计方法、计控制设计依据、会计控制设计内容、会计工作规则控制、会计管理控制、会计组织机构控制1学时
会计科目控制、会计凭证控制、会计账簿控制、核算程序控制、成本管理控制、电算化会计控制1学时
教学方法：
讨论分析、理论讲解。
辅助手段：
多媒体、案例、情景描述。
本章节作业、训练、讨论安排等环节
案例分析题2题。
主要
参考资料
1．《内部控制学》，李凤鸣著，北京大学出版社。
2．《内部控制学》，李连华主编，20XX年03月版。
3．相关网站。
教学思考
知识运用有一定难度，学生理解上有一定的困难。
宁波城市学院教案（章节）
20XX年3月31日第6周学时：
2
章节
会计控制设计
（一）
教学目的和要求
能力训练设计、认知过程设计计等：
会调查一般单位会计工作规则控制、会计管理控制；能根据一般单位实际情况进行会计工作规则控制设计、会计管理控制设计。
教学重点、
难点
教学重点：
会计管理控制。
教学难点：
会计管理控制。
教学进程（含章节教学内容、学时分配、教学方法、辅助手段）
教学内容：
会计工作规则控制设计、会计管理控制设计。
学时分配：
会计工作规则控制设计1学时
会计工作规则控制设计1学时
教学方法：
情景介绍、
升级会员 