屯昌县就业局职业培训项目财政支出绩效评价报告doc.docx
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屯昌县就业局职业培训项目财政支出绩效评价报告doc
屯昌县就业局2016年职业培训项目
财政支出绩效评价报告
评价类型：
□实施过程评价√完成结果评价
项目名称：
屯昌县就业局2016年职业培训项目
项目单位：
屯昌县劳动就业管理局
主管部门：
屯昌县人力资源社会保证局
评价时间：
2017年10月10日至2017年10月29日
组织方式：
√财政部门□主管部门□项目单位
评价机构：
√中介机构□专家组□项目单位评价组
评价单位（盖章）：
湖南中智诚联合会计师事务所
上报时间：
2017年10月
项目基本信息
一、项目基本情况
项目实施单位
屯昌县就业局
主管部门
屯昌县人力资源社会保障局
项目负责人
联系电话
地址
屯昌县屯城镇昌盛路
邮编
项目类型
经常性项目（√）一次性项目（）
计划投资额
（万元）
260
实际到位资金（万元）
260
实际使用情况（万元）
0
其中：
中央财政
200
其中：
中央财政
200
其中：
中央财政
0
省财政预算
60
省财政预算
60
省财政预算
0
市县财政预算
市县财政预算
市县财政预算
地方债券资金
地方债券资金
地方债券资金
二、绩效评价指标评分
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
得分
投入
20
项目立项
10
项目立项规范性
3
3
绩效目标合理性
3
3
绩效指标明确性
4
4
资金落实
10
资金到位率
5
5
到位及时率
5
5
过程
24
业务管理
18
管理制度健全性
4
4
制度执行有效性
8
6
项目质量可控性
6
6
财务管理
10
管理制度健全性
2
2
资金使用合规性
5
5
财务监控有效性
3
3
产出
16
项目产出
16
实际完成率
5
1
完成及时率
5
5
质量达标率
5
0
成本节约率
5
3
社会效益
27
职业技能水平
9
7
培训人员生活状况
9
4
收入变化情况
9
4
项目效益
5
社会公众或服务对象满意度
5
0
总分
100
100
100
70
评价等次（得分占分值90%及以上的为“优”；占分值80%-89%为“良”；占分值60%-79%为“中”；占分值60%以下为“差”）
中
三、评价人员
姓名
职务/职称
单位
签字
黄江红
注册会计师
湖南中智诚联合会计师事务所
郭艳
注册会计师
湖南中智诚联合会计师事务所
蒯霞
会计师
湖南中智诚联合会计师事务所
皮益
会计师
湖南中智诚联合会计师事务所
评价工作组组长：
黄江红
2017年10月
屯昌县劳动就业管理局2016年职业培训项目
财政支出绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
根据海南省人力资源和社会保障厅《关于印发2015年春潮行动培训任务分解计划的通知》（琼人社发【2015】62号文件精神，屯昌县就业局计划职业培训人数1300人（其中挖掘机操作工100人、家政服务员90人、建筑工800人、创业培训310人）。
屯昌县人民政府常务会议（14届75次【2015】23号）审议了屯昌县就业局2015年职业培训工作计划。
计划分2年完成，2015年计划培训560人，实际培训560人；2016年计划培训740人，实际培训560人。
（2）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标。
2016年计划培训农村劳动力740人，进一步提高农村转移就业劳动者就业创业能力的有效手段，加大工作力度，创新工作方法，立足培训政策，切实发挥政策的综合效应。
（3）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
职业培训项目是指由屯昌县就业局组织实施的、面向城乡各类享受政府培训补贴且有就业要求和培训愿望的劳动者，以促进就业和创业为目的的职业技能培训和创业培训。
培训对象为城镇登记失业人员、农村转移就业劳动者、毕业年度高校毕业生、城乡未继续升学的应届初高中毕业生、被征地农民。
符合条件的培训对象享受政府职业培训补贴，每人每年只能享受一次职业培训补贴。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位情况分析
（1）海南省财政厅《海南省财政厅调整拨付2016年职业培训配套资金（第二批）的通知》（琼财社[2016]1211号）下达该项目资金60万元，系为省级财政资金。
（2）海南省财政厅《海南省财政厅关于下达2016年就业补助资金的通知》（琼财社[2016]1487号）下达该项目资金200万元，系为中央财政资金。
该项目资金计划资金260万元，实际到位资金260万元，其中中央财政资金200万元，省级财政资金60万元，到位率100%。
（二）项目资金使用情况
2016年培训班补贴暂估金额为68.16万元，截止2017年10月，2016年6期培训班全部补贴资金尚未支付，补贴资金需经审计部门审计后安排支付。
（三）项目资金管理情况分析
项目资金严格执行省财政厅印发的《海南省就业专项资金管理暂行办法》（琼财社[2012]1848号）的规定以及《屯昌县政府补贴职业培训管理暂行规定》的相关要求。
屯昌县财政局设立“就业资金专户”，将年度财政预算安排的职业培训资金及时转入“就业资金专户”，确保专款专用。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况分析
县就业局负责就业技能培训管理工作，指定专人具体负责就业技能培训的实施工作，制定了《屯昌县就业技能培训管理工作要求》、《屯昌县政府补贴职业管理暂行规定》，严格按规章制度执行，采取有效措施，确保实现就业技能培训达到预期效果。
（二）项目管理情况分析
由县人社局、县财政局及县就业局组成的评估小组认定6家培训机构为定点职业培训机构。
培训机构按承担的培训任务与县就业局签订委托培训协议。
对每个培训工种统一实行“开班申请、过程巡查、考核鉴定、效果评估、资金申领”的管理办法。
培训人数原则上每班不超过六十人，其中创业培训每班不超过三十人。
县就业局负责对就业技能培训过程跟踪服务，确保培训效果。
县教育局负责核实培训机构报送材料的真实性。
坚持先培训后鉴定的原则，以鉴定促培训、以培训带动鉴定工作。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析。
将项目支出后的实际状况与绩效目标对比，从项目的投入、过程、产出和效果等方面进行量化、具体分析。
1.项目的投入分析（20分）。
项目的投入包括项目立项（10分）、资金落实（10分）。
（1）项目立项
1）项目立项规范性（3分）
评价要点：
①项目是否按照规定的程序申请设立；
②所提交的文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
评价标准:
每满足1项得1分。
评价过程:
经查看相关资料，项目按照规定的程序设立，提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过屯昌县人民政府常务会议决议。
评价结果：
全部符合上述要求，得3分。
2）绩效目标合理（3分）
评价要点：
①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；
③项目是否为促进事业发展所必需；
④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
评价标准：
满足4项时，得3分；满足其中3项，得2分；满足其中2项得1分；满足1项及以下得0分。
评价过程：
项目依据《中华人民共和国就业促进法》设立，符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策,与项目实施单位职责密切相关,为促进事业发展所必需,项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。
评价结果：
项目全部符合以上要求，得满分3分。
3）绩效指标明确（4分）
评价要点：
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目年度任务数或计划数相对应；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
评价标准：
每满足1项得1分。
评价过程：
2016年计划培训740人，项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效指标的设定通过清晰、可衡量的指标值予以体现；绩效指标与项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
评价结果：
项目符合以上要求，得分为4分。
（2）资金落实（10分）
1）资金到位率（5分）
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资资金）×100%
实际到位资金：
一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。
计划投入资金：
一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。
评价标准：
①X≥90%时，得分5分；
②90%＞X≥80时，得分3分；
③X＜80%时，得分0分。
评价过程：
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资资金）×100%
=（260/260）×100%
=100%
评价结果：
项目资金到位率为100%，得满分5分。
2）到位及时率（5分）
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。
及时到位资金：
截至规定时点实际落实到具体项目的资金
应到位资金：
按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。
评价标准：
①X≥90%时，得分5分；
②90%＞X≥80时，得分3分；
③X＜80%时，得分0分。
评价过程：
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%
=（260/260）×100%
=100%
评价结果：
项目资金到位及时率为100%，得满分5分。
项目的投入合计得为20分，该项目立项符合规范，资金落实得到保障，绩效指标清晰、细化、可衡量，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
2.过程（28分）
过程分析包括业务管理（18分）、财务管理（10分）
（1）业务管理（18分）
1）管理制度健全性（4分）
评价要点：
①是否已制定或具有相应的业务管理制度；
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
评价标准：
每满足1项得2分。
评价过程：
项目制定了《屯昌县就业技能培训管理工作要求》（屯人社【2014】22号）、《屯昌县政府补贴职业管理暂行规定》，业务管理制度合法、合规、完整。
评价结果：
经查阅各类业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整，得分4分。
2）制度执行有效性（8分）
评价要点：
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
评价标准：
每满足1项得2分。
评价过程：
经查阅项目相关资料，项目基本遵守相关法律法规和业务管理规定，但项目的合同书未全部归档，部分培训学员未安排考试，项目暂未验收，制度执行有效性存在瑕疵。
要点3未达到要求，扣2分。
评价结果：
制度执行有效性得分为6分。
3）项目质量可控性（6分）
评价要点：
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
评价标准：
每满足1项得3分。
评价过程：
《屯昌县就业技能培训管理工作要求》规定：
培训过程中，县就业局派专人负责全程跟踪服务，对培训每天学员的到位情况，培训课程和培训老师、讲课内容等要做好相关记录。
县人社局会同财政局不定时派员实地对培训情况进行巡查，根据培训情况填写《巡查情况记录表》。
职业培训完成后，县职业技能鉴定指导中心负责安排培训班学员参加技能考核鉴定，经鉴定合格按规定颁发相应的国家职业资格证书或专项职业技能力证书，对参加创业培训的经考试合格颁发创业培训合格证书，培训工种属国家颁布职业技能标准的职业工种必须取得执业资格证书，未颁布的国家职业技能标准的执业工种才进行专项职业能力考核。
翻看职业培训资料，就业局对每次巡查情况进行了记录。
评价结果：
项目已制定相应的质量要求，采取了相应的项目质量检查手段，得6分。
（2）财务管理（10分）
1）财务制度健全性（2分）
评价要点：
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
评价标准：
每满足1项得1分。
评价过程：
《海南省就业专项资金管理暂行办法》（琼财社【2012】1848号）、《屯昌县政府补贴职业管理暂行规定》对培训补贴标准与拨付流程有详细的规定。
评价结果：
项目具有相应的资金管理办法，且符合相关财务会计制度的规定，得2分。
2）资金使用合规性（5分）
评价要点：
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
③项目的重大开支是否经过评估认证；
④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
评价标准：
每满足1项得1分。
评价过程：
项目进行专户专账管理，资金管理办法对项目资金的支付有严格的审核流程，本年未发生项目支出，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出的情况。
评价结果：
本项得分为5分。
3）财务监控有效性（3分）
评价要点：
①是否已制定或具有相应的监控机制；
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
评价标准：
每满足1项得1分。
评价过程：
按照《海南省就业专项资金管理暂行办法》的规定执行：
各级财政、人力社会资源保障部门要建立健全财务管理制度，强化内部财务管理和审计监督，定期对就业专项资金管理使用情况进行检查。
屯昌县人社局培训补贴资金均通过审计部门审计后才予以拨付。
评价结果：
本项得分为3分。
过程合计得分为26分。
项目业务管理制度、财务管理制度较完善，建立了相应的监控机制。
3.产出（20分）
（1）项目产出（20分）
1）实际完成率（5分）
实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。
实际产出数：
一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数：
项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。
评价标准：
1X≥90%时，得分5分；
290%＞X≥80%时，得分3分；
380%＞X≥70%时，得分1分；
4X＜70%时，得分0分。
评价过程：
2016年计划完成10期740人的培训，实际完成6期560人的培训。
实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。
=（560/740）×100%=75.67%
评价结果：
本项目得分为1分。
2）完成及时率（5分）
评价要点:
完成及时率=[（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间]×100%。
实际完成时间：
项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间：
按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
评价标准:
X≥0时，得分5分；低于0的，每低5个百分点扣1分，直至扣完本项分值。
评价过程：
完成及时率=[（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间]×100%。
培训课程计划完成时间：
挖掘机操作工计划培训时间22天、家政服务员计划培训时间19天、建筑工计划培训时间19天、创业培训计划培训时间20天。
6个培训班均按计划培训时间完成。
评价结果：
完成及时率等于0，该项得分为5分。
3）质量达标率（5分）
评价要点：
质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。
质量达标产出数：
一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。
既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
评价标准：
X≥85%时，得分5分；
85%＞X≥60%时，得分3分；
X＜60%时，得分0分。
评价过程：
质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%
=（250/650）×100%
=38.46%
6期培训班全部培训结束，其中3期农村创业培训班共250人已经考核并发放创业合格证书，家政服务员90人、建筑工120人、挖掘机操作工100人尚未考试，未取得相关证书。
评价结果：
得分为0分。
4）成本节约率（5分）
评价要点:
成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。
实际成本：
项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本：
项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。
评价标准:
X≥5%时，得分5分；
5%＞X≥0时，得分3分；
X＜0时，得分0分。
评价过程：
成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%
=[（68.16-68.16）/68.16]×100%
=0
计划收费标准如下：
挖掘机操作工1600元/人、家政服务员960元/人、建筑工960元/人、创业培训1280元/人，2016年培训560人，按计划收费标准需68.16万元，由于审计部门还未进行审计，最终支付金额不确定，本次评价暂取68.16万元为实际成本。
评价结果:
成本节约率为0，得分3分。
项目产出绩效评价得9分，项目在完成率、质量达标率方面需加强。
3.效果（32分）
（1）社会效益（27分）
1）培训人员职业技能水平（9分）
评价要点：
培训人员职业技能水平的提升是否明显，是否有助于创业就业。
评价标准：
①十分明显，得分9分；
②明显,得分7分；
③比较明显，得分4分；
④不明显，得分0分。
评价过程：
2016年共开设了创业培训、挖掘机操作工，家政服务员、建筑工四个培训课程，参加创业培训人员全部取得创业合格证书，挖掘机操作工，家政服务员、建筑工在课程中也掌握了所学技能，培训课程对培训人员职业技能水平提高明显。
评价结果：
本项得分为7分。
2）培训人员生活状况（9分）
评价要点：
接受培训就业或创业后生活状况改善程度。
评分标准：
①十分明显，得分9分；
②明显，得分7分；
③比较明显，得分4分；
④不明显，得分0分。
评价过程：
2016年屯昌县发放小额担保贷款169万元，扶持各类人员自主创业28人，带动就业84人；根据公众服务满意度调查显示，接受培训就业后培训人员生活状况改善有所提高，比较明显。
评价结果：
本项得分为4分。
3）收入变化情况（9分）
评价要点：
培训就业后收入是否提高
评分标准：
①十分明显，得分9分；
②明显，得分7分；
③比较明显，得分4分；
④不明显，得分0分。
评价过程：
根据公众服务满意度调查显示，接受培训就业后培训人员收入有所提高，比较明显。
评价结果：
本项得分为4分。
（2）社会公众或服务对象满意度（5分）
社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。
一般采取社会调查的方式。
发放30份问卷调查。
评分标准：
①满意度≥90%以上，属于满意，得分5分；②90%＞满意度≥70%，属于基本满意，得分2分；③满意度＜70%，不得分。
评价过程：
经发放满意度调查表30份，调查结果为满意度为60%。
评价结果：
社会公众或服务对象满意度评价得分为0分。
项目效益绩效指标评价共32分，得15分，失17分，主要由于项目未按照计划的人数进行培训，未及时安排培训学生进行职业技能鉴定考试，项目效果一般，服务对象满意度低。
（二）项目绩效目标未完成原因分析
未完成项目绩效目标的指标有：
培训人员职业技能水平、接受培训就业或创业后生活状况改善程度、收入变化情况。
主要原因某些培训课程实用性不强，对就业或创业帮助不大，职业培训项目质量有待加强。
5、综合评价情况及评价结论
经综合评价，参加培训人员存在技能水平低、竞争能力差的状况，其在就业市场中处于劣势。
经过培训后的人员一般能掌握一技之长，实现自主创业和灵活就业，就业后能改善生活状况，提高社会地位。
通过开展职业培训，提升了培训人员的职业素质和就业能力，在供求矛盾十分尖锐的就业市场中实现了就业，促进了社会对其职业能力的再认识，广泛接纳其就业。
但是就业局应加强对项目的完成率、质量达标率，关注培训人员的就业状况，提高服务对象的满意度。
本项目绩效评价总得分为70分，其中：
投入得20分、过程得26分、产出得9分、效果得15分。
6、存在的问题和建议
（一）存在问题
1、培训任务未完成。
2016年计划培训740人，实际培训560人，未能按计划完成任务。
2、职业培训后续服务有待加强。
培训课程结束后，未及时安排培训人员参加考试，未对参加培训人员的后续就业及创业情况进行跟踪。
3、培训课程针对性、实用性不强。
培训内容过于传统，有待向网络服务、加工业、手工制作业、销售培训转型。
（二）建议
1、加强督导和考核力度，提高重视程度，确保职业培训项目计划及时完成。
2、单位应重视培训后续服务，及时反馈职业培训项目效果。
3、开展培训前调查，了解培训对象的培训需求，有针对性开展职业培训，开展适应岗位需求的类别化培训，进行“量体裁衣”式个性化培训。
项目支出绩效评价指标体系
一级
指标
二级
指标
三级指标
指标解释
指标说明
得分
投入
项目
立项（10分）
项目立项规范性（3分）
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
评价要点：
①项目是否按照规定的程序申请设立；
②所提交的文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
评分标准：
每满足1项得1分。
3
绩效目标合理性（3分）
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
评价要点：
①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；
③项目是否为促进事业发展所必需；
④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
评分标准：
满足4项时，得3分；满足其中3项，得2分；满足其中2项得1分；满足1项及以下得0分。
3
绩效指标明确性（4分）
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
评价要点：
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目年度任务数或计划数相对应；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
评分标准：
每满足1项得1分。
4
资金
落实（10分）
资金到位率（5分）
实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
评价要点：
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。
实际到位资金：
一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。
计划投入资金：
一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。
评分标准：
①X≥90%时，得分5分；②90%＞X≥80时，得分3分；③X＜80%时，得分0分。
5
到位及时率（5分）
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资
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