工程成本规划与控制课程教案.docx
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工程成本规划与控制课程教案
工程成本规划与控制课程教案
教案编号：
CM6-001
本次授课题目：
决策阶段和设计阶段的成本规划与控制
对应教学
大纲章节：
第五章
教师、听课对象、时间和地点：
教学目标：
1）了解决策阶段的成本控制的有关内容
2）了解工程项目设计阶段的成本规划与控制概述
3）掌握工程项目设计方案的比选原则和比较分析法
教学重点：
1）工程项目设计阶段的划分
2）工程项目设计阶段成本规划与控制的意义
3）工程项目设计方案的比选原则
4）工程项目设计方案的比选方法——比较分析法
教学难点及化解措施：
工程项目设计方案的比选原则和比较分析法（通过习题进行分析）
教学过程
序号
教学内容
时间分配
教师活动
学生活动
1
可行性研究的作用、阶段划分、基本工作步骤和可行性研究报告的内容，重点是经济评价
35分钟
讲解，举例分析
听课，理解
2
工程项目设计阶段的划分
5分钟
讲解，
听课，理解
3
工程项目设计阶段成本规划与控制的意义
5分钟
讲解，
听课，理解
4
工程项目设计方案的比选原则
10分钟
讲解，提问
听课，理解，问答
5
工程项目设计方案的比较分析法
35分钟
讲解，举例分析
听课，理解，提问
工程成本规划与控制课程教案
教案编号：
CM6-002
本次授课题目：
价值工程、寿命周期成本管理和限额设计
对应教学
大纲章节：
第六章
教师、听课对象、时间和地点：
教学目标：
1）掌握价值工程和价值管理的原理和方法
2）熟悉项目寿命周期成本管理的概念和原理
3）掌握限额设计
教学重点：
1）价值工程和价值管理的原理和方法
2）项目寿命周期成本管理的概念和原理
3）限额设计的横向与纵向控制
教学难点及化解措施：
1）价值工程和价值管理的原理和方法（通过实际案例分析加深理解）
2）项目寿命周期成本管理的概念和原理（通过实际案例分析加深理解）
教学过程
序号
教学内容
时间分配
教师活动
学生活动
1
项目寿命周期成本管理的概念和原理
25分钟
讲解，举例分析
听课，理解
2
价值工程的原理和运用
20分钟
讲解，举例分析
听课，理解，提问
3
价值管理的理念和运用
25分钟
讲解，
听课，理解
4
限额设计原理
15分钟
讲解，提问
听课，理解，问答
5
本堂课总结
5分钟
总结并提问
听课，理解，回答问题
工程成本规划与控制课程教案
教案编号：
CM6-003
本次授课题目：
设计概算和施工图预算
对应教学
大纲章节：
第六章
教师、听课对象、时间和地点：
教学目标：
1）掌握设计概算的作用、编制依据和内容、编制方法和审查
2）掌握施工图预算内容、编制依据、编制方法和审查
教学重点：
1）设计概算的编制和审查
2）施工图预算的编制和审查
教学难点及化解措施：
1）价值工程和价值管理的原理和方法（通过实际案例分析加深理解）
2）项目寿命周期成本管理的概念和原理（通过实际案例分析加深理解）
教学过程
序号
教学内容
时间分配
教师活动
学生活动
1
设计概算的编制和审查
45分钟
讲解，举例分析
听课，理解，提问
2
施工图预算的编制和审查
45分钟
讲解，举例分析
听课，理解，提问
3
工程量清单计价
20分钟
讲解，
听课，理解，提问
4
综合案例
20分钟
案例分析
听课，理解
5
本章总结
5分钟
总结并提问
听课，理解，回答问题
第六章工程项目设计阶段的成本规划与控制（6学时）
一、本章教学目的
通过本章的学习，学生可以把握工程项目在设计阶段的成本规划与控制的基本理论。
熟悉工程项目设计方案的比选原则和方法，掌握价值工程方法在工程成本规划与控制中的应用方法和流程，了解限额设计的控制方法，掌握设计概算和施工图预算的编制与审查。
二、本章教学重点和难点
本章的教学重点和难点是工程项目设计方案的比选方法、价值工程方法在工程项目设计阶段成本控制的具体应用。
三、本章教学内容
（一）工程项目设计阶段的成本规划与控制概述
1.工程项目设计阶段的划分
（1）总体设计阶段
总体设计阶段是为了解决确定总体开发方案，建设项目总体部署等重大问题，其深度应满足初步设计的展开，主要大型设备、材料及土地征用的需要。
（2）初步设计阶段
是设计阶段的关键阶段，也是整个设计阶段构思形成的阶段。
它是根据设计要求或在总体设计的基础上论证拟建工程项目在技术上的可行性和经济上的合理性。
（3）技术设计阶段
针对技术复杂而又缺乏设计经验或特殊的工程，是在初步设计基础上方案设计的具体化。
（4）施工图设计阶段
是指导施工的直接依据，应注重反映项目的使用功能及质量要求。
2.工程项目设计阶段成本规划与控制的意义
（1）在设计阶段进行工程成本的规划与控制可以使造价构成更合理，提高资金利用效率。
（2）在设计阶段进行工程成本的规划与控制可以提高投资控制效率。
（3）在设计阶段控制工程成本会使控制工作更主动。
（4）在设计阶段控制工程成本便于技术与经济相结合。
（5）在设计阶段控制工程成本效果最显著。
在设计阶段控制工程成本效果最显著，主要体现在两个方面。
其一是设计阶段对投资的影响度最大，控制效果显著，如图6.1所示。
其二是设计阶段成本计划与控制的效率高。
（二）工程项目设计方案的比选
设计方案比选就是通过对工程设计方案的经济分析，从若干设计方案中选出最佳方案的过程。
由于设计方案的经济效果不仅取决于技术条件，而且还受不同地区的自然条件和社会条件的影响，设计方案选择时，须综合考虑各方面因素，对方案进行全方位技术经济分析与比较，须结合当时当地的实际条件，选择功能完善、技术先进、经济合理的设计方案。
工程造价、使用成本与项目功能水平之间的关系如6.2所示。
1.设计方案比选原则
（1）设计方案必须要处理好经济合理性与技术先进性之间的关系。
（2）设计方案必须兼顾建设与使用，考虑项目全寿命费用。
（3）设计必须兼顾近期与远期的要求。
2.设计方案比选方法
设计方案选择最常用的方法是比较分析方法。
下面以两个建筑设计方案分析比较实例介绍设计方案选择的具体过程。
例：
某住宅工程项目设计为六层单元式住宅，现有如下两个备选方案供选择。
方案一：
砖混结构，一梯三户，由三个单元组成，共54户。
建筑面积3949.62m2（含1/2阳台面积）。
浅埋砖砌条形基础。
按该地区建筑节能有关规定要求，外墙为240厚砖墙，内做保温层。
内墙为240厚砖墙。
结构按8度抗震设防设计，沿外墙和内墙、纵墙的楼板处及基础处均设圈梁，沿外墙的拐角及内外墙的交接处均设构造柱。
现浇钢筋混凝土楼板。
方案二：
将砖混结构改为内浇外砌结构体系。
经设计人员核定，内横墙厚度为140mm，内纵墙为160mm，选C20混凝土。
其它部位的做法、选材及建筑标准均按原方案不变。
解：
1、根据两个方案建立对比条件，进行技术经济分析与比较
（1）平面技术经济指标。
因方案一与方案二的外墙做法相同，建筑面积不变。
但方案二的内墙厚度减薄，所以增加了使用面积。
其对比参见表6.1。
表6.1平面技术经济指标对比
结构类型
建筑面积（m2）
使用面积（m2）
使用系数
（%）
使用面积净增
总面积
每户
总面积
每户
m2
增加率（%）
砖混
3949.62
73.14
2797.20
51.80
70.82
内浇外砌
3949.62
73.14
2881.98
53.37
72.97
84.78
3.03
从对比可以看出，在保持方案一的平面布局、使用功能不变的原则上，方案二由于内墙厚度减薄，增加使用面积84.78m2，每户平均增加1.57m2，增加率为3.03%。
（2）造价。
按当时当地市场价格计算，方案一的概算总值为4108494元（含基础、设备、电气，下同），每平方米建筑面积折合1040.23元；方案二概算总值为4272695元，每平方米建筑面积折合1081.80元。
如按使用面积计算，单方造价方案一为1468.79元，方案二为1482.56元。
参见表6.2。
表6.2方案造价比较
结构类型
概算总值
单方造价（元）
建筑面积
使用面积
每平方米面积折合
差额
差率
（%）
每平方米面积折合
差额
差率
（%）
砖混
4108494
1040.23
1468.79
内浇外砌
4272695
1081.80
41.57
4
1482.56
13.77
0.94
按单方建筑面积计算，方案二比方案一高41.57元，约高4%。
如按使用面积计算，每平方米高13.77元，约高0.94%，大大缩小了两者的差距。
（3）综合比较。
从平面技术经济指标和造价两个因素的分析比较看，方案二增加使用面积较多，增加造价较少。
2、将其他有关费用计入后进行比较。
按该地区有关规定，砖混结构住宅每平方米建筑面积需交14元粘土砖限制使用费，内浇外砌结构须交7元。
方案一计交55295元，方案二计交27647元，计入该项费用后的造价比较参见表6.3所示。
表6.3计入费用后造价比较表单位：
元
结构类型
粘土砖限制使用费
计入使用费后概算总值
建筑面积
使用面积
每平方米面积折合
差额
差率
（%）
每平方米面积折合
差额
差率
（%）
砖混
55295
4163789
1054.23
1488.56
内浇外砌
27647
4300342
1088.80
34.57
3.28
1492.15
3.59
0.24
将实心粘土砖限制使用费计入后，两者的差距又进一步缩小。
按建筑面积计算，方案二由未计入该项费用前的4%降至3.28%。
按使用面积计算，由原来的0.94%降至0.24%。
综合比较后的结果是：
每户增加使用面积1.57m2，多投入252.45元，综合经济效果较好。
3、经济效益
（1）当每平方米建筑面积的售价为4000元时，折算后使用面积售价的经济效益参见表6.4所示。
表6.4售价的经济效益表
结构类型
建筑面积（m2）
使用面积（m2）
建筑面积售价
（元/m2）
售价总值（元）
折合使用面积售价（元/m2）
砖混
3949.62
2797.20
4000
15798480
5647.96
内浇外砌
3949.62
2881.98
4000
15798480
5481.81
在总售价不变情况下，方案二还可降低单方售价。
按使用面积计价方法计算，方案二的每平方米使用面积售价比方案一低166.15元，即低2.94%。
（2）单方售价不变的情况下，按使用面积计价的总售价值的对比参见表6.5。
表6.5按使用面积计价的总售价值的对比
结构类型
使用面积（m2）
单方售价（元）
总售价
（元）
比较
差额（元）
差率（%）
砖混
2797.20
5647.96
15789474
内浇外砌
2881.98
5647.96
16277308
478834
3.03%
单方使用面积售价不变，方案二的全楼总售价比方案一多478834元，约多收入3.03%，经济效益可观。
4、综合评价
综合上述分析，在同等级、同标准的情况下，将砖混结构方案改为内浇外砌，平均每户可增加使用面积1.57m2，多投入252.45元。
如作为商品房，在原单方使用面积售价不变的情况下，全楼可多3.03%收益，能收到较好的经济效益。
（三）价值工程
1.价值工程原理
（1）价值工程的含义
价值工程是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与成本进行系统分析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术。
这里“价值”定义可以用公式表示：
（6—1）
式中，V为价值（value）、F为功能（function）、C为成本或费用（cost）。
价值工程的定义包括以下几方面的含义：
①价值工程的性质属于一种“思想方法和管理技术”。
②价值工程的核心内容是对“功能与成本进行系统分析”和“不断创新”。
③价值工程的目的旨在提高产品的“价值”。
若把价值的定义结合起来，便应理解为旨在提高功能对成本的比值。
④价值工程通常是由多个领域协作而开展的活动。
（2）价值工程的特点
①以使用者的功能需求为出发点
价值工程出发点的选择要适应现代市场经济形式，应满足使用者对功能的需求。
②对所研究对象进行功能分析、并系统研究功能与成本之间的关系
价值工程对功能进行分析的技术内容特别丰富，既要辨别必要功能或不必要功能、过剩功能或不足功能，又要计算出不同方案的功能量化值；还要考虑功能与其载体的有分有合问题。
通过功能与成本进行比较，形成比较价值的概念和量值。
由于功能与成本关系的复杂性，必须用系统的观点和方法对其进行深入研究。
③致力于提高价值的创造性活动
提高功能与成本的比值是一项创造性活动，要有技术创新。
提高功能或降低成本，都必须创造出新的功能载体或者创造新的载体加工制造的方法，否则，提高价值只是一句空话。
④有组织、有计划、有步骤地开展工作
开展价值工程活动的过程涉及各个部门的各方面人员。
在他们之间，要沟通思想、交换意见、统一认识、协调行动，要步调一致地开展工作。
2.提高价值的途径
（1）既提高工程的功能、又可降低工程的造价；
（2）保证功能不变的情况下降低工程造价；
（3）在造价不变的情况下提高工程功能；
（4）在功能略有下降的情况下使造价大幅度降低；
（5）在造价略有上升的情况下,使功能大幅度提高。
3.价值工程的主要工作内容
（1）对象选择
①原则
优先考虑企业生产经营上迫切要求改进的主要产品；
对企业经济效益影响大的产品
②方法
ⅰ.经验分析法
亦称因素分析法，是一种定性分析的方法，即凭借开展价值工程活动人员的经验和智慧，根据对象选择应考虑的因素，通过定性分析来选择对象的方法。
简便，受工作人员的工作态度和知识经验水平的影响大。
ⅱ.百分比法
即按某种费用或资源在不同项目中所占的比重大小来选择价值工程对象的方法。
ⅲ.ABC分析法
把产品（或部件）种类按成本大小顺序分成ABC三类。
A类：
成本占70%-80%，部件数量占10%-15%；
B类：
成本占10%-20%，部件数量占15%-20%；
C类：
成本占5%-10%，部件数量占60%-80%。
ABC分析法的优点在于简单易行，能抓住成本中的主要矛盾。
但企业在生产多品种、各品种之间不一定表现出均匀分布规律时须用其它方法。
该方法的缺点是有时部件虽属C类，但功能却较重要，有时因成本在部件或要素项目之间分配不合理，则会发生遗漏或顺序推后而未被选上。
这种情况可通过结合运用其他分析方法来避免。
ⅳ.强制确定法
将每个部件与其他部件的功能重要程度进行逐一对比打分，以各部件功能得分占总分的比例确定功能评价系数，再根据功能评价系数和成本系数确定价值系数，选择价值系数小于1的部件作为价值工程对象。
（2）信息资料的收集
①明确搜集资料目的，确定资料内容和调查范围，有针对性地搜集信息。
②不同价值工程对象所需搜集的信息资料内容不尽相同。
一般包括市场信息、用户信息、竞争对手信息、设计技术方面的信息、制造及外协方面的信息、经济方面的信息、本企业的基本情况、国家和社会方面的情况等。
③搜集信息资料的方法：
ⅰ面谈法。
通过直接交谈搜集信息资料；ⅱ观察法。
通过直接观察VE对象搜集信息资料；ⅲ书面调查法。
将所需资料以问答形式预先归纳为若干问题，然后通过资料问卷的回答取得信息资料。
（3）功能系统分析
功能系统分析是价值工程活动的中心环节。
具有明确用户的功能要求、转向对功能的研究、可靠实现必要的功能三个方面的作用。
功能系统分析中的功能定义、功能整理、功能计量紧密衔接、有机地结合一体运行。
三者的作用和相互关系如表6.6所示。
表6.6功能系统分析步骤
分析步骤
分析目的
分析类别
回答问题
功能定义
↓
功能整理
↓
功能计量
部件的功能本质
↓
功能之间的相互关系
↓
必要功能的价值标准
功能单元的定性分析
↓
功能相互关系的定性分析
↓
单元功能的量化
它的功能是什么
↓
它的目的或手段是什么
↓
它的功能是多少
（4）功能评价
功能评价包括研究对象的价值评价和成本评价两方面的内容。
价值评价着重计算、分析、研究对象的成本与功能间的关系是否协调、平衡，评价功能价值的高低，评定需要改进的具体对象。
功能价值的一般计算公式与对象选择时价值的基本计算公式相同,所不同的是功能价值计算所用的成本按功能统计，而不是按部件统计。
（6-2）
式中，
——对象的功能评价值（元）
——对象i功能的目前成本（元）
——对象的价值（系数）
（5）方案创新的技术方法
方案创新的方法很多，都强调发挥人的聪明才智，积极地进行思考，设想出技术经济效果更好的新方案。
下面为常用的两种方法。
①头脑风暴法
头脑风暴法原指精神病人的胡思乱想，后转意为无约无束、自由奔放地思考问题的方法。
具体步骤如下：
ⅰ.组织对本问题有经验的专家召开会议；
ⅱ.会议鼓励对本问题自由鸣放，相互不指责批判；
ⅲ.希望提出大量方案；
ⅳ.结合他人意见提出设想。
②哥顿法
哥顿法是会议主持人将拟解决的问题抽象后抛出，与会人员讨论并充分发表看法，适当时机会议主持人再将原问题抛出继续讨论的方法。
（6）方案评价与提案编写
方案评价就是从众多的备选方案中选出价值最高的可行方案。
方案评价可分为概略评价和详细评价，均包括技术评价、经济评价和社会评价等方面的内容。
将这三个方面联系起来进行权衡，则称为综合评价。
为争取决策部门的理解和支持、使提案获得批准，要有侧重地撰写出具有充分说服力的提案书（表）。
提案编写应扼要阐明提案内容，提案应具有说服力，使决策者理解并采纳提案。
4.价值工程应用示例
例：
某设计院在建筑设计中应用价值工程进行住宅设计方案优选。
解：
（1）选择价值工程对象
表1是该院近三年各种建筑设计项目类别统计表，从表中可以看出住宅所占比重最大，因此将住宅作为价值工程的对象。
表1各种建筑设计项目类别统计表
工程类别
比重（%）
工程类别
比重（%）
工程类别
比重（%）
住宅
22.19
实验楼
3.87
体育建筑
1.89
综合楼
10.86
宾馆
3.10
影剧院
1.85
办公楼
9.35
招待所
2.95
仓库
1.42
教学楼
5.26
图书馆
2.55
医院
1.31
车间
4.24
商业建筑
2.10
其它38类
27.06
（2）资料收集
主要收集以下几方面资料：
*工程回访，收集用户对住宅的意见。
*对不同地质情况和基础形式的住宅进行定期沉降观测，获得地基方面的资料。
*了解有关住宅施工方面的情况。
*收集有关住宅建设的新工艺和新材料等数据。
*分地区按不同地质情况、基础形式和类型标准统计分析近年来住宅建筑的各种技术经济指标。
（3）功能分析
由设计、施工、建设单位的有关人员组成价值工程工作小组，共同讨论，对住宅的以下功能进行定义、整理和分析评价：
*平面布局；
*采光通风、保温、隔热、隔声等；
*层高与层数；
*牢固耐久；
*三防设施（防火、防震、防空）；
*建筑类型；
*设内外装饰；
*环境设计；
*技术参数。
在功能分析中，用户、设计人员、施工人员以百分形式分别对各功能进行评分。
见表2。
表2功能评分及重要性系数
功能
用户评分
设计人员评分
施工人员评分
功能重要性系数Фk
得分fi1
0.6fi1
得分fi2
0.3fi2
得分fi3
0.1fi3
适用
平面布局
38.25
22.95
31.63
9.489
33.25
3.325
0.3575
采光通风
17.375
10.43
14.38
4.314
15.5
1.55
0.1628
层高层数
2.875
1.725
4.25
1.275
3.875
0.388
0.0338
安全
牢固耐用
20.25
12.15
14.25
4.275
21.63
2.163
0.1858
三防设施
4.375
2.625
5.25
1.575
2.875
0.288
0.0448
美观
建筑造型
3.25
1.95
6.875
2.062
5.30
0.530
0.0453
室外装修
2.75
1.65
5.50
1.65
3.975
0.398
0.0368
室内装饰
6.25
3.75
6.625
1.988
5.875
0.588
0.0631
其他
环境设计
3.025
1.815
8.00
2.40
5.5
0.55
0.0476
技术参数
1.60
0.96
3.25
0.975
3.225
0.3225
0.0225
总计
100
60
100
30
10
10
1.0000
（4）方案设计与评价
根据对所收集资料的分析结果表明，近年来，该地区在建设条件与该工程大致相同的住宅，每平方米建筑面积造价一般平均为1080元，方案二只有894元，节约186元，可节约投资17.2%。
该小区18.4万平方米的住宅可节省投资为3422.4万元。
表3方案成本及成本系数
方案
主要特征
单位造价
成本系数
方案一
7层混合结构，层高3米，240内外砖墙，预制桩基础，半地下室储存间，外装修一般内装饰好，室内设备较好
1176
0.2342
方案二
7层混合结构，层高2.9米，240内外砖墙，120非承重内砖墙，条形基础（基底经过真空预压处理），外装修一般，内装饰较好
894
0.1780
方案三
7层混合结构，层高3米，240内外砖墙，沉管灌注桩基础，外装修一般，内装饰和设备较好
1110
0.2210
方案四
5层混合结构，层高3米，空心砖内外墙，堂基础，装修及室内设备一般，屋顶无水箱
906
0.1804
方案五
层高3米，其他特征同方案二
936
0.1864
表4方案功能评分
评价因素
方案功能评分值Pik
方案一
方案二
方案三
方案四
方案五
功能因素
重要系数Фi
F1
0.3575
10
10
9
9
10
F2
0.1628
10
9
10
10
9
F3
0.0338
9
8
9
10
9
F4
0.1858
10
10
10
8
10
F5
0.04
升级会员 