基本建设财务管理制度.docx

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基本建设财务管理制度

根本建设财务管理制度

根本建设财务管理制度范本

为标准根本建设资金，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，应制定标准的根本建设财务管理。

下面为大家了有关根本建设财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。

第一条为了加强根本建设财务管理，标准根本建设投资行为和财务收支行为，保证根本建设资金有序供应和有效使用，降低建设工程工程本钱，提高根本建设工程的管理效率，特制定本方法。

第二条本方法适用于学校的根本建设工程和修缮工程工程。

其工程通常由基建部门或后勤部门负责实施。

第三条根本建设财务管理的根本任务

（一）贯彻执行国家和上级部门有关根本建设财务管理规定和有关根本建设管理的制度和法规;

（二）严格按照学校有关根本建设立项审批程序、预算审批程序和工程预算调整审批程序，以及其它相关制度规定，依法、合理、及时筹集建设资金，监督控制合理使用建设资金。

（三）按照根本建设财务制度做好根本建设资金预算、会计核算和决算等财务工作。

（四）按照经济性和效率性原那么，节约使用资金、控制根本建设本钱、提高资金使用效率。

第四条根本建设财务管理“实行统一领导、集中核算”的管理模式，按照职能部门分工协作，职责明确，权责统一的原那么进行根本建设财务管理。

学校根本建设在校长领导下，由校长办公会审批立项和审批资金支出预算;分管基建和财务的副校长执行根本建设预算，筹集建设资金，审批工程进度付款和工程竣工决算;基建处配合方案财务处做好根本建设财务管理的根底工作。

第五条方案财务处是根本建设财务管理的职能部门，设根本建设财务室专门负责根本建设资金管理、会计核算和会计监督。

其主要职责包括：

（一）贯彻执行根本建设财务管理制度和有关根本建设管理的制度和法规。

（二）建立健全根本建设资金内部管理制度;筹集工程建设资金，保证工程用款;办理工程与设备价款结算。

（三）参与工程工程概预算编制、招投标活动，参与施工的签订、施工过程的造价控制和竣工验收等工作。

（四）组织根本建设活动的会计核算工作，正确核算工程本钱;控制建设管理费用性支出，合理、有效使用根本建设资金。

（五）编报年度根本建设支出预算和年度根本建设财务决算。

（六）定期收集、汇总根本建设资金使用管理信息，编报建设工程效益分析报告。

（七）配合对已完工建设工程造价的审计工作;及时办理竣工建设工程的交付使用资产手续。

第六条根本建设工程的管理原那么

（一）方案财务处按照国家有关部委和、省发改委和教育厅审核批准的总投资额度和根本建设会计制度进行会计核算、筹集建设资金。

（二）严格按照学校有关根本建设立项审批程序、预算审批程序和工程预算调整审批程序，以及其它相关制度规定进行根本建设资金管理。

（三）所有根本建设工程必须在落实资金前方可开工，并严格按照根本建设管理程序组织施工，以标准的工程价款结算程序支付建设资金。

（四）建设工程实行合同管理制度，建设过程涉及的勘察设计、施工、设备以及大宗材料采购和工程监理都要依法订立合同。

各类合同必须有明确的质量要求、付款条件、履约保证责任和违约责任条款。

财务人员按照合同规定的条款付款。

（五）施工过程中，确因客观原因需要变更设计，或其他原因引起工程投资发生变化和超工程概预算建设内容的，基建处应按设计变更审批程序获得批准后，现场代表才能签证，同时按程序调整根本建设投资方案。

严禁随意变更设计、改变施工组织等提高建设标准、扩大建设规模、超投资方案的行为。

（六）无建设方案、无预算、无合同、无资金的工程工程，基建财务室不办理工程进度款支付。

第七条工程工程付款必须依据建设合同约定的付款条款，并由基建副校长和财务副校长核准签字，方能支付。

（一）建设工程开工前，基建处应及时向方案财务处提交初步设计的批准文件和工程概算、工程施工预算（含主材用量及价格）等造价资料、招投标文件及相关合同，落实建设资金预算。

（二）施工企业根据实际完成的工程量在每月25日前提出工程进度款支付申请，经现场监理工程师签字核实后签署支付证书，甲方工地代表签字确认、工程科科长签字，按照规定程序审批后送交方案财务处基建财务室。

（三）基建财务室在次月按工程进度和合同约定集中支付上月工程进度款，施工企业开具正式发票按照规定程序审批后按合同约定支付，同时在工程完成到20%时开始扣回工程预付款，至工程完成到80%时预付款全部扣回。

原那么上不准超预算付款，超预算付款必须经校长办批准。

（四）不能明确直接计入单项工程的待摊费用，按投资规模在不同工程间分摊，分摊方案由基建处处长和方案财务处处长会签。

第八条办理工程预付款、进度款严格按合同约定进行并与工程形象进度相适应。

按有关规定，签订施工合同并具备施工条件的工程才可支付预付款，预付款按当年完成工程量价款总额的10%～30%，一般不超过合同金额的25%，并根据工程形象进度陆续抵扣工程进度款，到工程进度完成合同价的80%时全部抵扣完。

新建和改、扩建工程工程进度款（含甲方供材料款）一般应不超过工程价款的80%，余款随竣工结算款一并支付。

第九条工程完工后，按照约定的合同价款、合同价款调整内容以及索赔事项，进行工程竣工结算。

基建处在规定时间内对承包人递交的竣工结算报告及结算资料进行核实，给予确认或者提出修改意见。

审计处根据基建处确认的竣工结算报告，在规定时间内对工程造价进行结算审查，出据审计意见。

基建财务室根据校长办批准的“工程结算审查意见”并经财务副校长签字后办理工程结算款。

第十条与施工单位进行工程价款结算，必须按工程价款结算总额的5%预留工程质量保证金，待质保期满后再按相关规定清算。

第十一条凡存在以下情况之一的，不予支付根本建设资金。

（一）违法律、法规和财经纪律的。

（二）违反根本建设管理程序的。

（三）不符合批准的建设内容或擅自改变建设内容的。

（四）不符合合同条款规定的。

（五）已确认有工程质量问题或已造成经济损失和不良社会影响的。

（六）结算手续不完备，支付审批程序不标准的。

（七）不合理的负担及摊派。

第十二条根本建设工程竣工应编制根本建设工程竣工财务决算。

建设周期长、建设内容多的工程，按具备交付使用条件的单项工程编制竣工财务决算。

建设工程全部竣工后应编制竣工财务总决算。

根本建设工程竣工财务决算的依据，主要包括:

可行性研究报告、初步设计、概算调整及其批准文件;招投标文件（书）;投资方案、经审核批准的工程预算;承包合同、工程结算等有关资料;有关的财务核算制度、方法;其他有关资料。

根本建设工程的竣工财务决算，按管理要求报送学校校长办公会和省教育厅、审批。

第十三条根本建设活动涉及的其他财务管理问题，按学校有关财务管理规定执行。

第十四条本方法由方案财务处负责解释。

第十五条本方法自公布之日起执行。

第一条为了适应社会主义市场经济体制和头融资体制改革的需要，标准根本建设投资行为，加强根本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。

第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性质资金的非国有建设单位，包括当年安排根本建设投资、当年虽为安排投资担忧在建工程、有停缓建工程和资产已交付使用单位办理竣工决算工程的建设单位。

其它建设单位可参照执行。

第三条根本建设财务管理的根本任务是：

贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策;依法、合理、及时筹集、使用建设资金;做好根本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和工作，严格控制建设本钱，减少资金损失和浪费，提高投资效益。

第四条各级财政部门市主管根本建设的职能部门，对根本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。

第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程预算的批准后，其主管部门要及时向同居财政部门提交初步设计的批准文件和工程概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部报送工程娘度预算，带财政部门审核确认后，做为安排工程年度预算的依据。

建设工程停建、缓建、移迁、合并、别离以及其它主要变更事项，应当在确立和办理变更手续指日期30日内，向同级财政部门提交有关文件、资料的复制件。

第六条建设单位要做好根本建设财务管理的根底工作，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责根本建设财务工作;严格按照批准的概预算建设内容，做好财务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度;对根本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录;及时掌握工程季度，定期进行财产物资清查;按规定向财政部门报送基建财务报表。

第七条经营性工程，因感召国家关于工程资本金制度的规定，在工程总投资（已经批准的动态投资计算）中筹集一定比例的非负责资金作为工程资本金。

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