证监会首次向美提供审计底稿为中概股正名.docx
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证监会首次向美提供审计底稿为中概股正名
证监会首次向美提供审计底稿为中概股正名
继中国证监会、财政部与美国公众公司会计监察委员会（PCAOB）签署执法合作备忘录后，中美会计审计跨境执法合作再次迈出实质性步伐。
上证报记者昨日获悉，证监会已完成了一家中概股公司的会计底稿整理工作并履行完相关程序，目前已经通知美方准备向美国证监会提供底稿。
同时，中国证监会也准备向PCAOB提供有关公司的会计底稿。
这是中国证监会首次向美方提供相关公司会计底稿，标志着中美会计审计跨境执法合作迈出了实质性步伐和重要一步。
近年来，美国做空机构频频将目标瞄准中国公司，开始了做空中概股浪潮，引发中概股遭大面积抛售，投资者利益遭受损失，使得一批中概股停牌乃至私有化。
数据显示，相比2010年全年40多家中国企业在美IPO的顶峰时期，不到两年时间，不仅赴美上市企业骤减，一些中概股涌起一股私有化退市潮。
值得注意的是，中概股遭做空也引起美国证监会注意。
由于无法取得相关公司的审计工作底稿，美国证监会对有关的会计师事务所提起了诉讼，导致在美上市的中国公司再次遭遇信任危机。
业内专家表示，根据我国有关法律法规，未经监管部门许可，中国会计师事务所不得擅自向境外提供会计底稿，必须通过监管合作渠道才能提供。
实际上，一直以来，中美证券领域跨境执法合作机制保持良好运转，监管合作渠道是畅通的。
去年PCAOB派员来中国观察证监会与财政部对会计师事务所的检查情况，这是建立互信的良好开端，也为今后中概股信心恢复奠定了良好的基础。
目前一些中概股的股价已经恢复。
今年5月7日，证监会和财政部与PCAOB签署执法合作备忘录，正式开展中美会计审计跨境执法合作。
签署备忘录后，在美注册的会计师事务所若涉及案件需要向中方调取会计底稿，PCAOB可向证监会及财政部等提出请求，中方在一定范围内，履行相关程序后，可为美方提供相应的会计底稿。
中国证监会与美国证监会以及PCAOB等美方监管当局始终保持良好的合作关系，双方从中美两国关系的大局出发，对调取审计工作底稿涉及的相关问题进行了多轮磋商，终于在今年中美战略经济对话前夕取得了重大突破。
证监会有关部门负责人表示，对外提供审计底稿须遵守中国有关法律法规，包括保密法、档案法、会计法等，若用于诉讼程序，还需会商司法部、外交部等有关部门，视为司法协作的一类。
本次向美国证监会提供审计工作底稿启动了上述部际会商机制，是财政部、外交部、司法部等相关部委通力合作的成果。
一直以来，证监会切实履行加入国际证监会组织多边备忘录承诺，维护市场诚信，打击证券期货市场犯罪，维护我国境外上市公司的公众形象。
下一步，对于美方及其他国家有关部门提出的相关请求，履行相关程序后也会予以满足。
他同时表示，境外监管机构可以通过监管合作渠道向中国证监会提出协查请求，目前中国证监会提供会计工作底稿后，美国起诉五大会计师事务所理由就不存在，美国应妥善处理涉及诉讼问题。
监管合作渠道的畅通，将有效解决中美会计跨境审计监管的有关纠纷。
据介绍，此次提供会计底稿还表明了中国证监会在打击证券期货市场犯罪、维护市场诚信，保护投资者利益的决心和信心。
该负责人表示，希望境外监管机构也同样严格履行他们的承诺，对有关恶意做空的机构进行查处，有效保护我国在美上市公司的合法权益和投资者利益，妥善处理诉讼的相关问题。
“确实涉及财务欺诈的上市公司依法处理，但对好的上市公司应该还之以清白，维护中国企业在美上市公司良好形象，为中国企业境外上市创造良好的环境。
”他同时强调，证券监管合作是中美双边关系的重要组成部分，以合作的态度共同解决在跨境监管中遇到的问题，才是市场发展的大势所趋。
本文来源：
上海证券报
以下是繁体版繼中國證監會、財政部與美國公眾公司會計監察委員會（PCAOB）簽署執法合作備忘錄後，中美會計審計跨境執法合作再次邁出實質性步伐。
上證報記者昨日獲悉，證監會已完成瞭一傢中概股公司的會計底稿整理工作並履行完相關程序，目前已經通知美方準備向美國證監會提供底稿。
同時，中國證監會也準備向PCAOB提供有關公司的會計底稿。
這是中國證監會首次向美方提供相關公司會計底稿，標志著中美會計審計跨境執法合作邁出瞭實質性步伐和重要一步。
近年來，美國做空機構頻頻將目標瞄準中國公司，開始瞭做空中概股浪潮，引發中概股遭大面積拋售，投資者利益遭受損失，使得一批中概股停牌乃至私有化。
數據顯示，相比2010年全年40多傢中國企業在美IPO的頂峰時期，不到兩年時間，不僅赴美上市企業驟減，一些中概股湧起一股私有化退市潮。
值得註意的是，中概股遭做空也引起美國證監會註意。
由於無法取得相關公司的審計工作底稿，美國證監會對有關的會計師事務所提起瞭訴訟，導致在美上市的中國公司再次遭遇信任危機。
業內專傢表示，根據我國有關法律法規，未經監管部門許可，中國會計師事務所不得擅自向境外提供會計底稿，必須通過監管合作渠道才能提供。
實際上，一直以來，中美證券領域跨境執法合作機制保持良好運轉，監管合作渠道是暢通的。
去年PCAOB派員來中國觀察證監會與財政部對會計師事務所的檢查情況，這是建立互信的良好開端，也為今後中概股信心恢復奠定瞭良好的基礎。
目前一些中概股的股價已經恢復。
今年5月7日，證監會和財政部與PCAOB簽署執法合作備忘錄，正式開展中美會計審計跨境執法合作。
簽署備忘錄後，在美註冊的會計師事務所若涉及案件需要向中方調取會計底稿，PCAOB可向證監會及財政部等提出請求，中方在一定范圍內，履行相關程序後，可為美方提供相應的會計底稿。
中國證監會與美國證監會以及PCAOB等美方監管當局始終保持良好的合作關系，雙方從中美兩國關系的大局出發，對調取審計工作底稿涉及的相關問題進行瞭多輪磋商，終於在今年中美戰略經濟對話前夕取得瞭重大突破。
證監會有關部門負責人表示，對外提供審計底稿須遵守中國有關法律法規，包括保密法、檔案法、會計法等，若用於訴訟程序，還需會商司法部、外交部等有關部門，視為司法協作的一類。
本次向美國證監會提供審計工作底稿啟動瞭上述部際會商機制，是財政部、外交部、司法部等相關部委通力合作的成果。
一直以來，證監會切實履行加入國際證監會組織多邊備忘錄承諾，維護市場誠信，打擊證券期貨市場犯罪，維護我國境外上市公司的公眾形象。
下一步，對於美方及其他國傢有關部門提出的相關請求，履行相關程序後也會予以滿足。
他同時表示，境外監管機構可以通過監管合作渠道向中國證監會提出協查請求，目前中國證監會提供會計工作底稿後，美國起訴五大會計師事務所理由就不存在，美國應妥善處理涉及訴訟問題。
監管合作渠道的暢通，將有效解決中美會計跨境審計監管的有關糾紛。
據介紹，此次提供會計底稿還表明瞭中國證監會在打擊證券期貨市場犯罪、維護市場誠信，保護投資者利益的決心和信心。
該負責人表示，希望境外監管機構也同樣嚴格履行他們的承諾，對有關惡意做空的機構進行查處，有效保護我國在美上市公司的合法權益和投資者利益，妥善處理訴訟的相關問題。
“確實涉及財務欺詐的上市公司依法處理，但對好的上市公司應該還之以清白，維護中國企業在美上市公司良好形象，為中國企業境外上市創造良好的環境。
”他同時強調，證券監管合作是中美雙邊關系的重要組成部分，以合作的態度共同解決在跨境監管中遇到的問題，才是市場發展的大勢所趨。
本文來源：
上海證券報
3D打印打响桌面争夺战
3D打印只是噱头，如果真的能颠覆产业，“那我的‘郭’字倒过来写。
”鸿海集团董事长郭台铭日前高调唱衰3D打印，引来业界一片哗然。
在业内人士看来，3D打印的最大障碍在于商业化运用存疑。
但近日，3D打印制造商Stratasys（NSDQ：
SSYS）与桌面3D打印生产者Makerbot签订最终合并协议，宣布后者以换股并购交易的方式与Stratasys子公司合并。
这意味着，3D打印领域掀起了一轮并购潮，而争夺的对象就是小型桌面用户。
争夺桌面用户“在5到10年内，让每个孩子人手一个Makerbot。
”这是Makerbot创始人布里·佩蒂斯（BrePettis）的梦想。
成立于2009年的Makerbot是美国一家小型创业企业，凭借互联网及美国纽约的一家实体店，2012年该公司营收1500万美元，而仅2013年一季度，营收已达1100万美元。
Makerbot的打印机可归类于开源硬件产品，这类产品的好处是用户可以在之前硬件的基础上进行二次创意。
在中国，活跃着一大批创客，不少“创客工程师”的工作方式之一就是购买一台廉价的桌面开源打印机，设计有创意的艺术品或电子产品。
“不过这样的开源打印机往往用上2~3个月就坏了，工程师则通过开源代码修理改进打印机，并把相应的改进方案回馈给开源打印机公司，使其做得更完善。
”北京创客空间创始人王盛林对《中国经营报》记者说。
创客们“打印”出的产品，广泛应用于艺术节展示以及DIY创意电子产品等，不少作品亦吸引了风险投资人士的注意。
此外一些高校及专业院校通过3D打印机打印教学模具或学生的创意、创造产品模型，是3D打印机销售的另一市场，增长速度很快。
这两类用户对3D打印机的需求，都集中在小型桌面类3D打印机上。
正是在桌面用户需求增长的背景下，Makerbot选择与Stratasys合并。
Stratasys董事会主席、FDM技术创始人ScottCrump表示：
“目前Stratasys公司共拥有550项专利，对于一些企业来说，可以越过知识产权的限制。
”“目前国内3D打印在航空、高精制造领域应用成果明显，但是尚未大规模应用。
”上海卓然工程技术有限公司研发经理展益彬说，行业发展受阻，自身也在寻求新的突破，小型桌面应用一定程度上解决了产业发展慢的现状。
新一轮并购潮3D打印界有两家巨头：
Stratasys与3DSystems。
前者见长于工业级3D打印机制造与销售，而后者则强于在消费领域，有人把该公司生产的打印机誉为3D打印界苹果的iPod播放器。
3DSystems公司生产的Cube3D打印机主要面向消费者，是不少美国家庭父母送给十几岁孩子们的“玩具”。
2013年一季度，3DSystems公司业绩表现强劲，财报显示3D打印机销售额比2012年同期增长61%，盈利比2012年同期增长24%。
2013年5月2日，该公司宣布收购增材制造和传统制造服务供应商RPDG集团有限公司，此前3DSystems还曾收购了扫描软件公司Rapidform。
“RPDG集团专注于注塑成型、数控加工、模具铸造、模型制作和快速成型服务，3DSystems并购意图是希望未来其业务线从消费端走向工业制造。
”一位专注3D打印的风险投资人士说。
而Stratasys并购Makerbot，则是希望其产品线从工业级拓展到针对普通消费者的入门级产品。
半年前，美国Stratasys公司才刚刚完成与以色列著名的3D打印公司Objet的并购。
Scott坦陈：
“并购Makerbot可以让我们进入之前一直未进入的入门级消费者市场，他们主要针对专业消费者、教育用户和一般消费者用户。
”“Makerbot在互联网版块增长很快，该市场为Stratasys提供了有益的补充。
”在业内人士看来，这次并购完全是向互联网这一新领域进军，Stratasys要巩固其在3D打印领域大佬的地位。
并购后，Stratasys在工业领域和小型桌面应用领域都拥有了产品及渠道。
上述业内人士告诉记者，对于一家能够生产工业级3D打印机的企业，开发面向消费者的小型桌面3D打印机如同“小儿科”，Stratasys并购Makerbot的目地不在打印机本身，而是看好了对方的渠道。
记者获悉，Makerbot的产品几乎全部通过互联网进行销售，不仅如此，该公司还拥有大型的3D打印设计数据库，全部为开源文件，没有版权问题。
“从销售打印机的台数上，小型桌面应用产品将占主流，至少超过55%。
但是对于公司财务的贡献上，未来5年还将是工业级产品占收入的绝大多数。
”Scott说。
本文来源：
中国经营报
以下是繁体版3D打印隻是噱頭，如果真的能顛覆產業，“那我的‘郭’字倒過來寫。
”鴻海集團董事長郭臺銘日前高調唱衰3D打印，引來業界一片嘩然。
在業內人士看來，3D打印的最大障礙在於商業化運用存疑。
但近日，3D打印制造商Stratasys（NSDQ：
SSYS）與桌面3D打印生產者Makerbot簽訂最終合並協議，宣佈後者以換股並購交易的方式與Stratasys子公司合並。
這意味著，3D打印領域掀起瞭一輪並購潮，而爭奪的對象就是小型桌面用戶。
爭奪桌面用戶“在5到10年內，讓每個孩子人手一個Makerbot。
”這是Makerbot創始人佈裡·佩蒂斯（BrePettis）的夢想。
成立於2009年的Makerbot是美國一傢小型創業企業，憑借互聯網及美國紐約的一傢實體店，2012年該公司營收1500萬美元，而僅2013年一季度，營收已達1100萬美元。
Makerbot的打印機可歸類於開源硬件產品，這類產品的好處是用戶可以在之前硬件的基礎上進行二次創意。
在中國，活躍著一大批創客，不少“創客工程師”的工作方式之一就是購買一臺廉價的桌面開源打印機，設計有創意的藝術品或電子產品。
“不過這樣的開源打印機往往用上2~3個月就壞瞭，工程師則通過開源代碼修理改進打印機，並把相應的改進方案回饋給開源打印機公司，使其做得更完善。
”北京創客空間創始人王盛林對《中國經營報》記者說。
創客們“打印”出的產品，廣泛應用於藝術節展示以及DIY創意電子產品等，不少作品亦吸引瞭風險投資人士的註意。
此外一些高校及專業院校通過3D打印機打印教學模具或學生的創意、創造產品模型，是3D打印機銷售的另一市場，增長速度很快。
這兩類用戶對3D打印機的需求，都集中在小型桌面類3D打印機上。
正是在桌面用戶需求增長的背景下，Makerbot選擇與Stratasys合並。
Stratasys董事會主席、FDM技術創始人ScottCrump表示：
“目前Stratasys公司共擁有550項專利，對於一些企業來說，可以越過知識產權的限制。
”“目前國內3D打印在航空、高精制造領域應用成果明顯，但是尚未大規模應用。
”上海卓然工程技術有限公司研發經理展益彬說，行業發展受阻，自身也在尋求新的突破，小型桌面應用一定程度上解決瞭產業發展慢的現狀。
新一輪並購潮3D打印界有兩傢巨頭：
Stratasys與3DSystems。
前者見長於工業級3D打印機制造與銷售，而後者則強於在消費領域，有人把該公司生產的打印機譽為3D打印界蘋果的iPod播放器。
3DSystems公司生產的Cube3D打印機主要面向消費者，是不少美國傢庭父母送給十幾歲孩子們的“玩具”。
2013年一季度，3DSystems公司業績表現強勁，財報顯示3D打印機銷售額比2012年同期增長61%，盈利比2012年同期增長24%。
2013年5月2日，該公司宣佈收購增材制造和傳統制造服務供應商RPDG集團有限公司，此前3DSystems還曾收購瞭掃描軟件公司Rapidform。
“RPDG集團專註於註塑成型、數控加工、模具鑄造、模型制作和快速成型服務，3DSystems並購意圖是希望未來其業務線從消費端走向工業制造。
”一位專註3D打印的風險投資人士說。
而Stratasys並購Makerbot，則是希望其產品線從工業級拓展到針對普通消費者的入門級產品。
半年前，美國Stratasys公司才剛剛完成與以色列著名的3D打印公司Objet的並購。
Scott坦陳：
“並購Makerbot可以讓我們進入之前一直未進入的入門級消費者市場，他們主要針對專業消費者、教育用戶和一般消費者用戶。
”“Makerbot在互聯網版塊增長很快，該市場為Stratasys提供瞭有益的補充。
”在業內人士看來，這次並購完全是向互聯網這一新領域進軍，Stratasys要鞏固其在3D打印領域大佬的地位。
並購後，Stratasys在工業領域和小型桌面應用領域都擁有瞭產品及渠道。
上述業內人士告訴記者，對於一傢能夠生產工業級3D打印機的企業，開發面向消費者的小型桌面3D打印機如同“小兒科”，Stratasys並購Makerbot的目地不在打印機本身，而是看好瞭對方的渠道。
記者獲悉，Makerbot的產品幾乎全部通過互聯網進行銷售，不僅如此，該公司還擁有大型的3D打印設計數據庫，全部為開源文件，沒有版權問題。
“從銷售打印機的臺數上，小型桌面應用產品將占主流，至少超過55%。
但是對於公司財務的貢獻上，未來5年還將是工業級產品占收入的絕大多數。
”Scott說。
本文來源：
中國經營報
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