证券发行与承销2.docx
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证券发行与承销2
第2题上市公司聘请的会计师事务所提出辞聘的，应向（ ）说明公司有无不当情况。
A.董事会
B.经理
C.股东大会
D.监事会
【正确答案】：
C
第3题公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。
应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请（ ）级土地评估机构评估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A+
【正确答案】：
A
第5题发行人应在招股说明书及其摘要披露后（ ），将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
A.5日内
B.10_日内
C.15日内
D.1个月内
【正确答案】：
B
第6题专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的（ ）提供重要依据。
A.可靠性
B.真实性
C.客观性
D.公正性
【正确答案】：
A
第7题上市公司配股的信息披露中，假设15日为股权登记日，那么（ ）日发布配股提示性公告。
A.12
B.13
C.14
D.18
【正确答案】：
A
试题解析：
上市公司配股的信息披露。
假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间和顺序为（日期为工作日）：
T一5日，配股说明书。
T一3日，配股提示性公告，在本题中应该是l2日。
T+x日，股份变动及上市公告，须在交易所对上市申请文件审查同意后，且所配股票上市前3个工作日内刊登。
第9题发行人应披露拥有的特许经营权的情况，除了以下（ ）以外，其他都包括。
A.特许经营权的取得
B.特许经营权的期限
C.对发行人持续生产经营的影响
D.主要经营模式
【正确答案】：
D
第10题收购人按照《上市公司收购管理办法》规定进行要约收购的，对同类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前（ ）个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。
A.3
B.4
C.5
D.6
【正确答案】：
D
试题解析：
收购人按照《上市公司收购管理办法》规定进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告目前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。
第13题如投资者进行战略投资取得单一上市公司25％或以上股份并承诺在（ ）年内持续持股不低于25％的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司（A股并购25％或以上）”。
A.5
B.8
C.10
D.15
【正确答案】：
C
第15题证券公司公开发行债券其最近l期末经审计的净资产最低应为（ ）亿元。
A.1
B.2
C.5
D.10
【正确答案】：
D
第18题在一个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过（ ）次，中国证监会自确认之日起3个月内不受理其推荐，已受理的责令其撤销推荐。
A.2
B.3
C.1
D.4
【正确答案】：
B
第29题进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于l亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（ ）亿美元。
A.1
B.3
C.4
D.5
【正确答案】：
D
第37题招股说明书的有效期为（ ）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书（ ）起计算。
A.6，最后一次签署之日
B.3，第一次签署之日
C.6，最后一次签署次日
D.3，第一次签署次日
【正确答案】：
A
第38题内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（ ）。
A.20％
B.30％
C.35％
D.50％
【正确答案】：
C
第50题董事会会议应当有（ ）以上董事或委员出席方能举行。
A.2／3
B.1／2
C.1／4
D.3／4
【正确答案】：
B
第54题资产评估中运用清算价格法评估资产价格时，应当根据资产清算时期资产的（ ）评定重估价值。
A.可变现价值
B.账面净值
C.账面原值
D.净资产值
【正确答案】：
A
第57题保荐代表人数量少于（ ）人的证券经营机构不得注册登记为保荐人。
A.1
B.2
C.3
D.4
【正确答案】：
B
第63题发行人在申报文件中不得有以下（ ）情形。
A.故意遗漏或虚构交易、事项或其他重要信息的
B.滥用会计政策或者会计估计的
C.操纵财务报表所依据的会计记录或者相关凭证的
D.其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的
【正确答案】：
A,B,C
发行人申报文件中不得有下列情形：
（1）故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息；
（2）滥用会计政策或者会计估计；（3）操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证。
第66题确定每股净利润的方法包括（ ）。
A.市价折扣法
B.全面摊薄法
C.加权平均法
D.贴现现金流量法
【正确答案】：
B,C
第67题关于募股资金运用发行人应披露（ ）。
A.预计募集资金数额
B.按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况
C.若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况
D.以前募集的资金使用情况
【正确答案】：
A,B,C
第89题新股发行中，董事会应当就（ ）作出决议，并提请股东大会批准。
A.新股发行的方案
B.本次募集资金使用的可行性报告
C.前次募集资金使用的报告
D.其他必须明确的事项
【正确答案】：
A,B,C,D
第70题证券公司应向（ ）报送年度报告。
A.中国证监会
B.公司住所地的中国证监会派出机构
C.中国证券业协会
D.中国证券登记结算公司
【正确答案】：
A,B,C,D
第72题下面可以作为股票配售对象的是（ ）。
A.经批准募集的证券投资基金
B.全国社会保障基金
C.合格境外机构投资者管理的证券投资账户
D.证券公司证券自营账户
【正确答案】：
A,B,C,D
试题解析：
根据中国证监会规定股票配售对象限于下列类别：
经批准募集的证券投资基金；全国社会保障基金；证券公司证券自营账户；经批准设立的证券公司集合资产管理计划；信托投资公司证券自营账户；信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划；财务公司证券自营账户；经批准的保险公司或者保险资产管理公司证券投资账户；合格境外机构投资者管理的证券投资账户；在相关监管部门备案的企业年金基金；经中国证监会认可的其他证券投资产品。
第74题（ ）需要在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。
A.全体董事
B.监事
C.高级管理人员
D.股东
【正确答案】：
A,B,C
第76题首次公开发行股票，发行人及其主承销商应当在刊登（ ）后向询价对象进行推价和询价。
A.招股意向书
B.上市公告书
C.投资价值研究报告
D.发行公告
【正确答案】：
A,D
第81题记账式国债在（ ）发行并交易。
A.商业银行
B.证券交易所债券市场
C.全国银行问债券市场
D.信托投资公司
【正确答案】：
B,C
第82题股票的定价活动可包括（ ）。
A.估值
B.撰写投资价值研究报告
C.询价
D.投标
【正确答案】：
A,B,C,D
试题解析：
股票的定价活动包括估值、撰写投资价值研究报告、括发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。
第83题根据有关规定，下列选项中，属于上市公司董事会职权的有（ ）。
A.对公司增加注册资本作出决议
B.审议股权激励计划
C.拟订公司重大收购、回购本公司股票方案
D.制订公司的年度财务预算方案、决算方案
【正确答案】：
B,C,D
第87题证券公司应建立完善的承销风险评估与处理机制，通过（ ）有效控制包销风险。
A.扩大分销渠道
B.事先评估
C.制定风险处置预案
D.建立奖惩机制
【正确答案】：
B,C,D
试题解析：
证券公司应加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理，建立完善的承销风险评估与处理机制，通过事先评估、制订风险处置预案、建立奖惩机制等措施，有效控制包销风险。
第96题保荐代表人有下列（ ）情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。
A.调离保荐人或其投资银行业务部门
B.被注销或者吊销执业证书
C.保荐代表人因犯罪被判处刑罚
D.保荐人撤回推荐函
【正确答案】：
A,B,C,D
第97题目前我国国债主要分为记账式和凭证式，记账式国债主要通过（ ）面向公众投资者发行。
A.证券公司
B.商业银行
C.信托投资公司
D.保险公司
【正确答案】：
A,B,C,D
第98题（ ）属于可转换公司债券募集说明书的内容。
A.担保事项
B.发行人的发行申请报告
C.发行人的资信
D.发行条款
【正确答案】：
A,C,D
第99题下列各项中，属于总体审计计划的是（ ）。
A.审计目标（目的）
B.被审计单位的基本情况
C.审计小组组成及人员分工
D.审计策略
【正确答案】：
B,C,D
第100题《公司法》第178条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制（ ）。
A.利润分配表
B.费用表
C.资产负债表
D.财产清单
【正确答案】：
C,D
第110题申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：
注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。
（ ）
【正确答案】：
对
第112题股票发行公告是发行人对公告投资人作出的事实通知。
（ ）
【正确答案】：
错
发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登发行公告，发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知
第113题上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金应存放于中国证监会指定的专项账户。
（）
【正确答案】：
错
试题解析：
《首次公开发行股票并上市管理办法》规定发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户，注意，这个帐户不是中国证监会指定的。
第114题审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。
审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期
第118题资产评估报告的有效期为评估报告出具日起的1年。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
本题是对资产评估报告的考核。
资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告，其有效期为评估基准日起的1年。
第120题证券交易所依法对上市公司的收购及相关股份权益活动进行监督管理。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
中国证监会依法对上市公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理，而不是证券交易所。
第128题申请发行可转换公司债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。
（ ）
【正确答案】：
错
第133题内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层下，具备至少l2个月的活跃业务记录。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，香港联交所规定具备至少24个月的活跃业务记录。
第136题采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值评定重估价值。
（ ）
【正确答案】：
对
第148题在股价走势向好的时候，可转换债券的赎回条款实际上起到了强制转股的作用。
（ ）
【正确答案】：
对
第157题当公司经营管理发生严重困难时，继续存续会使股东利益受到严重损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10％以上的股东，可以请求人民法院解散其公司。
（ ）
【正确答案】：
对
第158题发行申请文件一经申报后，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更改。
（ ）
【正确答案】：
错
发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。
第160题证券公司的投资银行业务由中国证监会负责监管。
（ ）
【正确答案】：
对
第2题某上市公司的股价为10元，税前利润为0．5元，税后利润为0．4元，每股股息为0．2元，此股票的市盈率是（ ）倍。
A.20
B.25
C.50
D.60
【正确答案】：
B
第7题本次重大资产重组超过（ ）个月未实施完毕的，核准文件失效。
A.6
B.12
C.24
D.36
【正确答案】：
B
第9题2006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用（ ）方式公开发行股票。
A.上网竞价
B.发行认购证
C.上网定价
D.上网资金申购
【正确答案】：
D
第10题外资股招股说明书中，在（ ）项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。
A.摘要
B.概要
C.绪言
D.风险因素
【正确答案】：
C
第11题利润分配方案、公积金转增股本方案经股东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开（ ）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。
A.1
B.2
C.3
D.4
【正确答案】：
B
第14题在一定的市场条件下，国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率（国有股股本÷发行前国有净资产）不得低于（ ）。
A.70%
B.65%
C.50%
D.30%
【正确答案】：
B
第20题证券公司、保险公司和信托投资公司可以在（ ）上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
A.证券交易所债券市场
B.全国银行间债券市场
C.证券交易所股票市场
D.全国银行间股票市场
【正确答案】：
A
试题解析：
记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。
证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债；商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债
第21题公司债券发行人通过银行间债券市场发行公司债券，在招标日前（ ）个工作日，发行人通过中国债券信息网、中国货币网披露公司债券发行公告。
A.2
B.3
C.5
D.10
【正确答案】：
B
第24题在股票定价分析报告中进行二级市场分析时，应分析（ ）已发行股票的中签率。
A.近10天
B.近15天
C.近1个月
D.近3个月
【正确答案】：
C
第30题在新股发行体制改革措施的第一阶段中，发行人及其主承销商应当根据（ ），合理设定每笔申购的最低申购量。
A.发行数量和市场情况
B.发行价格和发行数量
C.发行规模和发行数量
D.发行规模和市场情况
【正确答案】：
D
第34题公司的公积金不得用于（ ）。
A.扩大公司经营
B.弥补公司亏损
C.转增公司资本
D.改善职工福利
【正确答案】：
D
试题解析：
公司法规定公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。
不包括改善职工福利。
第35题上海证券交易所的转债上市月费为每月（ ）元。
A.500
B.1000
C.2000
D.3000
【正确答案】：
A
第37题国际推介的主要内容不包括（ ）。
A.发行人及相关专业机构的宣讲推介
B.传播有关的声像及文字资料
C.向个体投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间
（机构投资者）
D.散发或送达配售信息备忘录和招股文件
【正确答案】：
C
第38题在B股发行的过程中，境内的资产评估机构应当是（ ）的机构。
A.具有良好资信
B.具有从事证券相关业务资信
C.具有从事境外上市外资股发行经验
D.具有国外办事处
【正确答案】：
B
第45题国有资产折股时，国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和发行价格一并考虑，折股比率不得低于（ ）。
A.55%
B.65%
C.75%
D.85%
【正确答案】：
B
第47题外资股发行人招股说明书披露的负债情况是发行前（ ）周的负债。
A.4
B.4—8
C.8—12
D.12—16
【正确答案】：
C
第49题招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由（ ）表决通过。
A.发起人大会
B.股东大会
C.公司董事会
D.公司监事会
【正确答案】：
C
第64题我国投资银行业务的发展变化具体表现在（ ）三个方面。
A.发行监管
B.发行方式
C.发行定价
D.发行种类
【正确答案】：
A,B,C
第65题对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式，正确的说法是（ ）。
A.发行量在8000万股以下的原则上不采取此种发行方式
B.发行量在10000万股以下的原则上不采取此种发行方式
C.发行量在8000万股以上的，对机构投资者的配售比率原则上不超过50％
D.发行量在10000万股以上的，对机构投资者的配售比率原则上不超过50％
【正确答案】：
A,C
第66题政府债券可分为（ ）。
A.国家债券
B.公债券
C.政府机构债券
D.地方政府债券
【正确答案】：
A,C,D
第69题核准制的主要特征是（ ）。
A.发行审批精简化
B.新股定价市场化
C.发行方式多样化
D.发行资格宽泛化
【正确答案】：
B,C
第75题影响债券发行人决定债券期限的因素有（ ）。
A.资金需求性质
B.利率水平趋势
C.流通市场发达程度
D.物价变动趋势
【正确答案】：
A,B,C,D
第79题上市公司重大资产重组的特别资产类型有（ ）。
A.知识产权
B.采矿权
C.流动资产
D.开发性房地产
【正确答案】：
A,B,C,D
试题解析：
上市公司重大资产重组的特别资产类型有：
企业股权价值、流动资产、开发性房地产、土地使用权与投资性房地产、知识产权和采矿权。
第81题重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象拟认购股份的（ ），以及目标资产的基本情况、交易价格或者定价原则、资产过户或交付的时间安排和违约责任等条款。
A.数量或者数量区间
B.限售期
C.名称或者人数
D.认购价格或者定价原则
【正确答案】：
A,B,D
第82题发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体上披露（ ）。
A.上市公告书
B.公司章程
C.申请股票上市的股东大会决议
D.上市保荐书
【正确答案】：
A,B,C,D
第83题国际推介的主要目的包括（ ）。
A.查明长期投资者的需求情况，保证重点销售
B.利用销售计划，形成投资者之间的竞争，最大限度地提高价格评估
C.使发行人了解投资者情况，作出价格判断
D.为发行人和承销商保持关系打下基础
【正确答案】：
A,B
试题解析：
解析1C应为使投资者了解发行人的情况D应为为发行人和投资者保持关系打下基础
第84题对上市公司申请增发新股特别要求的理解，正确的有 （ ） 。
A.前次募集资金投资项目的完工进度不低于70％
B.增发新股的股份数量超过公司股份总数20％的，其增发提案还须获得出席股东大会的流通股（社会公众股）股东所持表决权的半数以上通过
C.上市公司及其附属公司最近12个月内不存在资金、资产被实际控制人及关联人占用的情况
D.上市公司及其董事在最近12个月内未受到中国证监会公开批评或者证券交易所公开谴责
【正确答案】：
A,B,C,D
第86题发行人名称冠有（ ）字样的，应说明冠以此名的依据。
A.“高科技”
B.“技术”
C.“科技”
D.“新技术”
【正确答案】：
A,C
第87题可转换债券发行的担保方式可采取（ ）。
A.保证方式
B.抵押方式
C.质押方式
D.留置方式
【正确答案】：
A,B,C
第89题股票发行结束后，主承销商应以正式文件将（ ）报至中国证监会。
A.尽职调查报告
B.发行情况总结报告
C.验资报告
D.公证报告
【正确答案】：
B,C,D
第92题在上海证券交易所，基金的上市初费（ ）。
A.30000元
B.基金总额的1／10000
C.起点为10000元
D.最高不超过20000元
【正确答案】：
B,C
第93题申请上市的封闭式基金必须符合的条件有（ ）。
A.经中国证监会批准成立并公开发行
B.基金的存续期不少于3年
C.基金的最低募集数额不少于人民币1亿元
D.基金持有人不少于1000人
【正确答案】：
A,D
5年2亿元
第97题下列关于股东权利的表述正确的有（ ）。
A.依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配
B.对公司的经营进行监督，提出建议或者质询
C.对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份
D.公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司总财产的分配
【正确答案】：
A,B,C
第99题保荐人应建立保荐工作档案，工作档案至少应包括（ ）。
A.发行保荐书
B.尽职调查报告
C.内核小组工作记录
D.
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