证券发行与承销4.doc
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第1题保荐人应当自持续督导工作结束后--个工作日内向--报送“保荐总结报告书”。
（ ）
A.15；中国证监会
B.10；证券交易所
C.15；中国证监会和证券交易所
D.10；中国证监会和证券交易所
【正确答案】：
D
第4题公司收购中对于融资方式的确定，要在权衡资金成本和（ ）的基础上，根据实际情况，采取一个或者数个融资方式。
A.法律风险
B.财务风险
C.整合风险
D.营运风险
【正确答案】：
B
第5题保荐协议签订后，保荐机构应在（ ）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。
A.5
B.10
C.15
D.20
【正确答案】：
A
第12题首次公开发行股票时，发行人应针对实际情况在招股说明书（ ）做“特别风险提示”，并在“风险因素”一节详细披露。
A.封面
B.首页
C.扉页
D.目录页
【正确答案】：
B
第13题上市公司申请发行证券，不属于董事会的决议范围的是（ ）。
A.本次证券发行方案
B.本次募集资金使用的可行性报告
C.前次募集资金使用的可行性报告
D.聘请保荐机构
【正确答案】：
D
第23题发审委委员认为上市公司不符合上市公司发行新股的条件和要求、信息披露严重不合规或作出公司不适宜发行新股的判断，将形成（ ）审核意见。
A.反对
B.弃权或暂缓表决
C.同意
D.附加条件同意
【正确答案】：
A
第29题外资股发行人招股说明书披露的负债情况是发行前（ ）周的负债。
A.4
B.4～8
C.8～12
D.12～16
【正确答案】：
C
第34题发行人和主承销商必须在（ ）前将确定的发行价格进行公告。
A.股票配售
B.资金入账
C.资金解冻
D.网上发行
【正确答案】：
C
第37题在收购公司中，与采取银行贷款筹资相比，通过发行股票筹资具有的优点是（ ）。
A.筹资速度快
B.保密性好
C.筹资成本
D.风险小
【正确答案】：
D
试题解析：
通过发行股票筹资，可以获得一笔无固定到期日、不用偿还且风险相对较小的资金。
但是，由于发行股票费用较高，股息不能在税前扣除，因此，筹资成本较高，并且还有分散公司控制权的弊端。
第38题国外投资银行业的发展历史中，取消了禁止商业银行承销股票的规定，实现了商业银行两个领域的重合的是（ ）。
A.《证券法》
B.《格拉斯•斯蒂格尔法》
C.《金融服务现代化法案》
D.《麦克法顿法》
【正确答案】：
D
第44题为了通过N股上市的适宜性审查，发行人最好在（ ）即向纽约证券交易所提出申请。
A.上市申请阶段
B.发行阶段
C.发行准备阶段
D.上市阶段
【正确答案】：
C
第47题《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一招股说明书》所指的风险因素是可能对发行人业绩和（ ）产生不利影响的所有因素。
A.未来盈利能力
B.持续经营
C.业务前景
D.商业模式
【正确答案】：
B
第52题申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（ ）名以内。
A.20
B.25
C.30
D.35
【正确答案】：
B
第59题管理层股东是指控制（ ）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
【正确答案】：
A
第62题保荐机构（ ）应当在保荐总结报告书上签字。
A.法定代表人
B.内核负责人
C.保荐代表人
D.项目协办人
【正确答案】：
A,C
第63题我国企业股份制改革的目的是（ ）。
A.建立规范的公司治理结构
B.筹集资金
C.剥离不良资产
D.确立法人财产权
【正确答案】：
A,B,D
第64题我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由（ ）发行的金融债券。
A.中国农业银行
B.国家开发银行
C.中国建设银行
D.中国工商银行
【正确答案】：
A,D
试题解析：
我国经济体制改革以后，国内发行金融债券的开端为1985年由中国工商银行、中国农业银行发行的金融债券。
第65题在短期融资券存续期内，企业应按（ ）要求持续披露信息。
A.每年4月30曰和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表
B.每年4月30曰以前，披露上一年度的年度报告和审计报告
C.每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表
D.每年6月30日以前，披露上一年度的信用跟踪评级报告
【正确答案】：
A,B,C
第66题公司收购按支付方式划分可分为（ ）。
A.用股票交换股票
B.用票据购买资产
C.用现金购买资产
D.用资产收购股份或资产
【正确答案】：
A,C,D
第68题证券承销业务的（ ）是现场检查的重要内容。
A.营利性
B.合规性
C.正常性
D.安全性
【正确答案】：
B,C,D
第71题（ ）属于可转换债券募集说明书的内容。
A.公司章程
B.申请转股的程序
C.回售条款
D.转换期
【正确答案】：
C,D
第78题上市公司募集资金，除金融类企业外，本次募集资金的使用项目不得（ ）。
A.进行持有交易性金融资产和可供出售的金融资产的财务性投资
B.进行借予他人的财务性投资
C.进行委托理财的财务性投资
D.直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司
【正确答案】：
A,B,C,D
第81题混合并购是指（ ）。
A.生产和经营彼此没有关联的产品或服务的企业之间的并购行为
B.可以分为产品扩张型并购、市场扩张型并购和纯粹混合并购三种形态的并购方式
C.又称为复合并购的并购方式
D.按行业角度划分的一种并购形式
【正确答案】：
A,B,C,D
第83题尽职调查的参与人有（ ）。
A.证券交易所
B.主承销商
C.国际协调人
D.律师、会计师和估值师
【正确答案】：
B,C,D
第87题发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况时，应当及时向证券交易所报告并披露的内容有（ ）。
A.因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的
B.出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项
C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的
D.未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的
【正确答案】：
A,B,C,D
第89题发行人应在招股说明书概览中简介的内容有（ ）。
A.发行人及其主要发起人或股东
B.发行人的主要经营数据
C.本次发行情况
D.募股资金的主要用途
【正确答案】：
A,C,D
第96题资产支持证券名称应与（ ）名称有显著区别。
A.发起机构
B.受托机构
C.贷款服务机构
D.资金保管机构
【正确答案】：
A,B,C,D
试题解析：
资产支持证券名称应与发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构名称有显著区别。
第106题中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定》不适用于我国香港、澳门、台湾地区的投资者在大陆设立的股份有限公司。
【正确答案】：
错
第107题发行人应当在每一季度结束后的5个工作日内，向社会公布因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
上市公司应当在可转换公司债券开始转股前3个交易日内披露实施转股的公告。
上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。
第114题证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。
（ ）
【正确答案】：
对
第122题证券业协会应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训制度。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训制度。
第123题定向发行的金融债券不能在认购人之间进行转让。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
定向发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。
第133题发行人应当在发行后将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊上，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站上。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
发行人及其主承销商应当将发行过程中（而不是发行后）披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。
第134题对于同业竞争，招股说明书中应披露关联交易产生利润及对发行人当期经营成果的影响以及交易对公司主营业务的影响等。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
对于偶发性关联交易，应披露关联交易产生利润及对发行人当期经营成果的影响以及交易对公司主营业务的影响等。
第142题香港创业板市场上的上市公司可发行债券票据、认股权证及其他可转换债券，但不得自行决定采取哪一种招股机制。
【正确答案】：
错
第148题根据SEC的要求，在美国申请不同类型的股票上市或者向不同的证券交易所申请上市，其程序是相同的。
【正确答案】：
错
第153题招股说明书及其摘要经中国证监会审批后按规定披露。
【正确答案】：
错
解析1由公司董事会表决通过，然后披露。
第154题发行人公开发行股票的申请经中国证监会核准后，发生应予披露事项的，应向中国证监会说明情况，并经中国证监会同意后相应修改招股说明书。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修改招股说明书及其摘要。
第155题在计算相应指标时，应当以最后一次交易时最近一个会计年度上市公司经审计的合并财务会计报告期末资产总额、期末净资产额、当期营业收入作为分母。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
在计算相应指标时，应当以第一次交易时最近一个会计年度上市公司经审计的合并财务会计报告期末资产总额、期末净资产额、当期营业收入作为分母。
第10题协议收购是指由收购人与（ ）就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票。
A.证券公司
B.目标公司
C.控股公司
D.上市公司的股票持有人
【正确答案】：
D
第13题在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对（ ）发表独立意见。
A.评估机构的独立性
B.评估方法与评估目的的相关性
C.评估假设前提的合理性
D.评估定价的公允性
【正确答案】：
B
试题解析：
重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。
上市公司董事会应当对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性发表明确意见。
上市公司独立董事应当对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和评估定价的公允性发表独立意见。
B项，应当由上市公司董事会发表明确意见。
第22题当前，我国金融债券主要是由（ ）来发行。
A.商业性银行
B.中国人民银行
C.政策性银行
D.非银行性金融机构
【正确答案】：
C
第32题熊猫债券是由（ ）依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的人民币债券。
A.国际投资银行
B.国际商业银行
C.国际开发机构
D.国际金融组织
【正确答案】：
C
第34题上市公司申请增发新股，前次募集资金投资项目的完工进度不低于（ ）。
A.60％
B.70％
C.80％
D.90％
【正确答案】：
B
第37题关于公司债券上市后发行人应遵守的信息披露的基本原则，下列说法有误的是（ ）。
A.证券交易所根据各项法律、法规、规定对发行人披露的信息进行形式审查，对其内容不承担责任
B.发行人应该披露的信息包括定期报告、季度报告和中期报告
C.发行人信息在正式披露前，发行人董事会及董事会全体成员及其他知情人，有直接责任确保将该信息的知悉者控制在最小范围内，在公告前不得泄露其内容
D.发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项，应当向证券交易所报告，并陈述不宜披露的理由
【正确答案】：
B
试题解析：
发行人应该披露的信息包括定期报告、临时报告。
定期报告包括年度报告和中期报告。
故B项的说法错误
第38题为了防止收购人以收购的名义操纵股市，《证券法》规定，在上市公司收购过程中，收购人对所持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后（ ）内不得转让。
A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月
【正确答案】：
D
第39题重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的（ ）的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。
A.80%
B.40%
C.50%
D.70%
【正确答案】：
A
第58题公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币（ ）亿元。
A.1
B.2
C.3
D.4
【正确答案】：
C
第61题证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件有（ ）。
A.实缴注册资本和净资产不低于人民币1000万元
B.具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元
C.由证券从业资格的人员不得少于30人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人
D.公司财务会计信息真实、准确、完整
【正确答案】：
B,D
第64题对转债发行人进行担保的担保范围包括（ ）。
A.本金和利息
B.违约金
C.损害赔偿金
D.实现债权的费用
【正确答案】：
A,B,C,D
第72题已经发行了境内上市外资股的公司再次募集境内上市外资股的，应当按照要求，将有关文件报中国证监会审核，不包括在规定的标准格式范围之内的有（ ）。
A.地方政府或中央企业主管部门批准设立股份有限公司的文件
B.本次增资发行B股的授权文件及附件，如股东大会决议等；关于前一次股票发行（包括配股或增资）的有关情况及其他材料
C.简要的招股说明材料
D.发行方案
【正确答案】：
A,D
第78题承销商在向购买人开具的凭证式国债的收款凭证中应注明（ ）。
A.购买日期
B.购买期限
C.到期利率
D.投资者的身份
【正确答案】：
A,B,C,D
第82题辅导报告除了应详细阐明辅导事项和辅导效果外，还应载明（ ）。
A.公司规范动作
B.辅导记录
C.辅导内容
D.辅导的形式
【正确答案】：
A,C,D
第100题拟发行上市公司的（ ）应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司5％以上股权的股东单位及其下属企业担任规定允许职务以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
A.总经理
B.副总经理
C.财务负责人
D.核心技术人员
【正确答案】：
A,B,C
第103题上市公司在非公开发行新股前的2～5个工作日内，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。
第108题政府和大金融机构发行的债券免征利息预扣税。
【正确答案】：
错
第111题外国债券是指外国政府、企业、金融机构或国际机构在一国债券市场上发行的、以发行国以外的第三国货币为面值的债券。
【正确答案】：
错
第119题股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，通常由公司按比例注销股份。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或免除或减少股东缴纳股款的义务。
如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。
第120题上市公司申请增发新股时，最近一年及一期财务报表不存在会计政策不稳健（如资产减值准备计提比例过低等）、或有负债数额过大、潜在不良资产比例过高等情形。
【正确答案】：
对
第121题若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务困境。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加。
第125题净经营收入理论认为，融资总成本不会随融资结构的变化而变化。
（ ）
【正确答案】：
对
第126题注册登记在一年以上的法人，才具有参加配售的资格。
【正确答案】：
错半年
第128题公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业拆借中心和国债登记结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向中国证监会报告。
（ ）
【正确答案】：
错
试题解析：
公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业拆借中心和国债登记结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告。
第132题香港创业板市场新申请人的已发行股本，不得包括该等拟附带投票权利与其于缴足股款时所应有的股本权益成不合理比例的股份（B股）。
【正确答案】：
对
第140题证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。
（ ）
【正确答案】：
错
第145题开放式基金单位的认购、申购和赎回业务只能由基金管理人办理。
【正确答案】：
错
第157题上市公司的独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由股东大会提请董事会予以撤换。
（ ）
【正确答案】：
错
第157题上市公司的独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由股东大会提请董事会予以撤换。
（ ）
【正确答案】：
错
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