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FX03河北3

2016年一季度全省财政预算执行情况快报

今年以来，全省各级财税部门认真贯彻省委、省政府决策部署，坚持协同发展、转型升级、又好又快的工作总基调，按照“以旬保月、以月保季、以季保年”的工作要求，严格依法治税管费，加强收入组织，强化支出调度，在复杂困难的局面下，实现了全省财政运行首季“开门红”。

一季度，全省一般公共预算收入进度超序时进度3个百分点，增幅高于全年计划增幅6个百分点；全省一般公共预算支出进度超序时进度1.3个百分点，增幅高于上年同期增幅13.9个百分点。

但当前财政运行环境依然复杂多变，财政增收基础尚不稳固，政策性增支持续增加，保持全年财政平稳运行，还需付出艰苦努力。

一、基本情况

全部财政收入：

一季度，全省全部财政收入累计完成1193.6亿元，比上年同期增长12.2%。

分系统看，国税系统完成449.1亿元，比上年同期增长7.9%；地税系统完成514.4亿元，比上年同期增长14.2%；财政系统完成235.7亿元，比上年同期增长17.1%；政策性退税5.6亿元。

一般公共预算收支：

全省一般公共预算收入完成793.8亿元，占预算的28%，超序时进度3个百分点；比上年同期增长13%，高于上月累计增幅1.8个百分点，高于上年同期增幅7.4个百分点。

其中：

税收收入558.8亿元，占预算的26.5%，比上年同期增长11.3%；非税收入235亿元，占预算的32.4%，比上年同期增长17.3%。

分级次看，省级一般公共预算收入完成121.7亿元，占预算的24.6%，比上年同期增长5.8%；市县级一般公共预算收入完成672.1亿元，占预算的28.8%，比上年同期增长14.4%。

全省一般公共预算支出完成1314.6亿元，占预算的26.3%，超过序时进度1.3个百分点；比上年同期增长26.5%，高于上年同期增幅13.9个百分点。

其中，省级一般公共预算支出完成260.8亿元，占预算的37.9%，比上年同期增长37.5%；市县级一般公共预算支出完成1053.8亿元，占预算的24.4%，比上年同期增长24%。

政府性基金收支：

全省政府性基金收入完成345.4亿元，占预算的25.4%，比上年同期增长31.3%，高于上月累计增幅（14.4%）16.9个百分点，高于上年同期增幅（-32.5%）63.8个百分点。

全省政府性基金支出完成266.2亿元，占预算的15.1%，比上年同期增长9%，高于上月累计增幅（-13.5%）22.5个百分点，高于上年同期增幅（-22.2%）31.2个百分点。

其中，省级政府性基金收入完成36.1亿元，占预算的19.4%，比上年同期下降9.7%；省级政府性基金支出完成13.1亿元，占预算的8.7%，比上年同期下降31.4%。

国有资本经营预算收支：

全省国有资本经营预算收入完成3491万元，比上年同期增长16.3倍；国有资本经营预算支出完成4283万元，比上年同期增长5.1%。

其中，省级未发生国有资本经营预算收支。

社保基金收支：

全省社会保险基金收入完成831.8亿元，占预算的48.7%，比上年同期增长64.4%；社会保险基金支出完成297.2亿元，占预算的16.9%，比上年同期增长10.1%。

其中，省级收入完成332.2亿元，占预算的81.1%，比上年同期增长121.4%；省级支出完成37.5亿元，占预算的7.3%，比上年同期增长13.2%。

二、预算执行主要特点

一季度，全省财政运行总体平稳，收入预算执行结果好于预期，反映出经济运行中积极因素不断增多；支出预算执行进度加快、增幅提高，较好地保障了稳增长、惠民生等重点支出需求。

（一）收入进度进一步加快。

全省一般公共预算收入完成793.8亿元，占预算的28%，超过序时进度3个百分点；是近年同期执行进度最快的，分别高于2013年、2014年、2015年同期进度1.2个、0.6个、1.3个百分点，为完成半年“双过半”和全年收入预算打下了较好基础。

（二）收入增幅高于预期。

全省一般公共预算收入比上年同期增长13%，是近年同期最高水平，分别高于2013年、2014年、2015年同期增幅6.9个、3.1个、7.4个百分点；延续了去年下半年以来持续回升向好的趋势，分别高于1月份、2月份累计增幅3.2个、1.8个百分点。

从全国来看，我省收入增幅高于全国平均增幅（11%）2个百分点，排在全国第6位，处在全国上游水平，比上年全年排名（21位）提高15个位次。

在2013年1月至2016年1月全省一般公共预算收入累计增幅连续37个月低于全国地方平均水平后，今年2月、3月连续两个月累计增幅高于全国地方平均水平。

（三）税收收入恢复性增长。

全省地方税收收入完成558.8亿元，同比增长11.3%，高于上年全年增幅3个百分点。

其中，增值税、企业所得税、营业税、个人所得税等主体税种完成收入359.6亿元，比上年同期增长8.7%，高于上年同期增幅（5.9%）2.8个百分点，高于上年全年增幅（6.8%）1.9个百分点。

资源税、房产税等九个地方小税种增幅“七升两降”，合计完成199亿元，比上年同期增长16.3%，高于上年同期增幅（-8.2%）24.5个百分点，高于上年全年增幅（-2.1%）18.4个百分点。

其中，耕地占用税、契税、车船税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、房产税分别比上年同期增长127.5%、34.6%、19.9%、15%、12.2%、9.6%、4.4%；资源税、城镇土地使用税分别比上年同期下降25.3%、0.3%。

与经济运行密切相关的税收收入恢复性增长，表明当前企业产销活动趋于活跃、盈利状况有所改善，房地产投资触底反弹、交易逐步回暖，经济运行中积极因素在不断增多。

（四）收入质量有所改善。

全省非税收入完成235亿元，占一般公共预算收入的29.6%，高于上年同期占比1.1个百分点。

但剔除政府住房基金等5项政府性基金收入纳入一般公共预算管理不可比因素后，全省非税收入可比占比为27.9%，低于上年同期占比0.6个百分点；11个设区市中，有8个设区市非税收入占比下降，最大的下降9.3个百分点，初步扭转非税占比上升的趋势。

主要原因是，一季度，税收收入呈现恢复性增长，比上年同期增长11.3%，增幅高于非税收入可比增幅（8.2%）3.1个百分点。

（五）级次间收入增长均衡状况有所改善。

一季度，中央级收入、省级收入、市县级收入增幅差距有所收窄。

中央级收入完成399.8亿元，比上年同期增长10.7%，高于地方级收入增幅2.3个百分点，增幅差距分别比上年同期收窄0.9个百分点。

省级一般公共预算收入完成121.7亿元，比上年同期增长5.8%，低于市县级收入增幅8.6个百分点，增幅差距比上年同期收窄4.4个百分点。

增值税、企业所得税、个人所得税等共享税，以及土地增值税、耕地占用税等市县级收入呈恢复性增长，是级次间增速趋于均衡的主要原因。

（六）区域间收入增长均衡性有所改善。

从设区市看，11个设区市一般公共预算收入全部实现正增长，按增幅从高到低分别是廊坊市（23.3%）、保定市（21.2%）、沧州市（18.4%）、石家庄市（17.6%）、衡水市（16.8%）、秦皇岛市（11.2%）、张家口市（11.0%）、邯郸市（9.9%）、唐山市（6.9%）、邢台市（5.6%）、承德市（4.4%）。

最高增幅与最低增幅之间相差18.9个百分点，比上年同期缩小2.8个百分点，区域增长分化程度有所减弱。

从县（市）看，全省128个县（市）中一般公共预算收入增幅高于20%的县（市）有44个，比上年同期增加9个；增幅0-20%的县（市）有70个，比上年同期增加8个；负增长的县（市）有14个，比上年同期减少17个。

县（市）增幅整体呈橄榄型，县（市）间收入增长均衡性有所改善。

（七）财政支出进度加快。

全省一般公共预算支出完成1314.6亿元，占预算的26.3%，超过序时进度1.3个百分点；比上年同期增长26.5%，高于上年同期增幅13.9个百分点，增幅和进度均是近年同期的最好水平。

全省民生支出完成1061.6亿元，比上年同期增长25.1%，高于上年同期增幅10.6个百分点，占一般公共预算支出比重达到80.8%，各项重点民生支出得到较好保障，机关事业单位工资（养老）制度改革、社保提标等民生政策全面兑现落实。

其中，住房保障支出比上年同期增支10.2亿元、增长72.7%；科学技术支出比上年同期增支3亿元、增长57%；农林水支出比上年同期增支29.9亿元、增长47.7%；社会保障与就业支出比上年同期增支87.4亿元、增长35.7%；教育支出比上年同期增支42.2亿元、增长22.6%；医疗卫生与计划生育支出比上年同期增支28.4亿元、增长19.9%。

三、当前财政运行形势分析

当前，经济运行中积极因素不断增加，出现企稳向好的迹象，但经济运行环境依然复杂严峻，特别是我省传统产业占比高，去产能、去库存、补短板的任务繁重，经济下行压力依然较大，财政持续增收基础尚不稳固，加上“营改增”全面推开带来的减收影响，保持全年财政运行平稳，仍需付出艰苦努力。

（一）经济运行低位企稳回升但可持续性尚待观察。

部分宏观经济数据低位回升，具体表现为：

一是全国制造业采购经理指数（PMI）重回扩张区间。

1-3月份，全国制造业采购经理指数为50.2%，比上月上升1.2个百分点，自2015年8月以来首次回归荣枯线以上。

从分类指标看，生产指数和新订单指数分别为52.3%、51.4%，表明制造业生产增速有所加快，市场需求逐步回升。

二是全国规上工业企业利润总额增速实现正增长。

1-2月份，全国规上工业企业实现利润总额7807.1亿元，比上年同期增长4.8%，高于上年同期增幅9个百分点，自2015年1月以来首度实现正增长。

其中，利润增长较快的行业有电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、农副食品加工业等，分别比上年同期增长25%、16.2%、14.9%。

三是钢铁等部分重化工业产品价格出现反弹。

一季度，钢铁价格反弹累计超过30%，钢铁行业产销有所活跃，市场回暖，受此影响，焦煤、焦炭价格今年2月份以后大幅反弹，累计涨幅分别达到24%、35%。

与全国宏观经济运行基本同步，我省经济运行中积极因素也在增加，但受传统产业占比高、产业结构不合理等因素影响，经济指标仍处在低位运行区间，经济运行持续向好的基础尚不稳固。

1—2月份，全省规模以上工业增加值同比增长4.2%，比上年同期下降0.7个百分点。

限额以上批发和零售业商品零售额同比增长2.7%，比上年同期下降3.3个百分点。

进出口总额比上年同期下降25.4%，下行压力持续加大。

2月份，全省工业生产者出厂价格比上年同期下降9.4%，同比增速连续50个月下跌，企业生产需求仍不够旺盛。

（二）“营改增”改革带来减收影响。

按照国家统一部署，今年5月1日起，将房地产业、建筑业、金融业、生活服务业等4个行业纳入“营改增”范围，改革全面推开。

营业税是地方税收入的第一大税种，2015年全省营业税完成651.5亿元，占全省地方税收收入的33.7%，占比超过三成。

“营改增”后，改征增值税收入完成的好坏，将对全省财政收入预算执行产生比较大的影响。

四、下一步工作建议

（一）全面落实稳增长各项政策。

在当前经济下行压力依然较大的情况下，各级财政部门要采取更加有力的工作措施，切实把稳增长的各项财政政策抓紧、抓细、抓实。

一是全面落实结构性减税、全面性减费政策。

要加大政策宣传和监督的力度，不折不扣落实对高技术企业、小微企业、创新创业等领域的税费减免政策。

二是加快财政支出。

省委、省政府领导高度重视财政支出工作，把加快财政支出作为稳增长的关键举措。

各级财政部门要切实履行支出预算执行的管理和监督责任，建立和完善支出督导调度常态化工作机制，进一步加强工作督导、调度、协调，确保支出预算执行的均衡、有效。

要利用好当前工程项目开工建设的有利时机，全面梳理年度项目预算，逐项列出清单，特别是对事关京津冀协同发展、企业技术改造、科技创新工程、重大基础设施建设等重点项目，实施挂牌督办，督促部门和项目单位抓紧落实项目开工时间，制定工程建设进度时间表，及时报送资金拨付申请；对于符合拨款条件的，财政部门要简化程序，第一时间下达拨付资金，保证项目建设资金需求，推动项目早开工、早建设、早见效。

要抓紧兑现落实“三保”支出，按政策要求的发放标准、发放时间尽快拨付兑现。

要及时做好项目预算细化工作，对于年初预算安排的打捆项目，督促部门抓紧将预算落实具体项目，达到可执行的程度，推动项目尽早执行。

（二）进一步抓好收入组织工作。

一是各级财政部门要会同国税、地税等收入组织部门，结合区域产业结构特点，对照区域宏观经济指标、产业数据和历史数据，切实加强重点行业及重点税源企业的监测分析，准确把握产业税收的特点和规律，为领导决策和收入组织提供参考。

二是强化实施以电控税、以地控税、以水控税、企业纳税评估等行之有效的税收管控手段，加大对房地产、金融、制造业等重点行业以及增值税、营业税、企业所得税、土地增值税、契税等重点税种税收的稽查征收力度，积极推广应用零散税源监控系统，堵漏增收，进一步提高税收征收到位率。

三是非税收入占比过高、增长过快的市县，要加强非税收入来源结构分析，确保收入有实际的费源，严禁将政府性基金收入记入一般公共预算收入、搞虚收空转等虚增收入的行为。

（三）切实做好“营改增”的准备工作。

“营改增”改革是税制改革的重头戏，各级财政部门要切实履行牵头职责，会同税务部门做好改革的前期准备工作，确保改革顺利实施。

一是会同国税、地税做好“营改增”对地方财政收入和地方财力影响的分析测算，及时提出应对方案和措施建议。

二是协助税务部门做好基础数据的交接、纳税人确认、纳税辅导等工作，把改革的前期准备提前做到位。

三是协助税务部门做好营业税清欠工作，力争不留尾巴。

（四）强化预算执行分析监控。

一是各级财政部门特别是部门主要负责同志和分管预算执行工作的主管领导要实时了解本级收支预算执行进度、上级专款支出、暂付款消化、库款规模、债务收支等事关本级财政平稳运行重要指标，发现问题，及时研究解决。

二是强化市县财政运行风险监控，建立市县财政运行风险评估及预警机制，完善市县预算执行动态监控系统，强化日常监控，区分风险类型，细分风险级别，加强风险预警。

对潜在风险较大的地区，进行实地调研分析，协助市县制定风险防控预案，采取有效防控措施，确保市县财政正常运转。

（五）严格财政统计数据报送纪律。

今年，省委、省政府高度重视全省及各市县财政收支预算执行情况，省直有关部门和各市县也都十分关注财政执行数据，并对相关数据进行分析比对。

因此，各市县要高度重视数据报送质量，严格按照规定的统计口径、统计时点、数据来源填报预算执行数据，保证数据的准确性和真实性。

对数据质量不高的市县，省厅将予以通报批评；对故意多报、瞒报数据并造成不良影响的，将予以追责。