等级评审财务管理组分工条款汇总.docx
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等级评审财务管理组分工条款汇总
一、基本医疗保障服务管理（财务管理组）
评审标准
评审要点
达标情况
支撑材料及整改（达标者描述支撑材料及继续完善措施；不达标者描述未达标原因、整改措施、完成时限））
2.5。
1有各类基本医疗保障管理制度和相应保障措施，严格服务收费管理，减少患者医药费用预付，方便患者就医。
2.5。
1.1
有基本医疗保障管理制度和相应保障措施，严格收费服务管理，减少患者医药费用预付，方便患者就医。
医保科、财务科
【C】
1。
有指定相关部门或专人负责基本医疗保障管理工作。
2。
有基本医疗保障管理相关制度和相应保障措施。
3。
提供快捷的基本医疗保障预付服务。
4。
相关人员熟悉并遵循上述制度。
【B】符合“C”，并
1。
实施“先诊疗后结算”等措施，方便患者就医。
2。
职能部门对上述工作进行督导、检查、总结、反馈，有改进措施。
【A】符合“B”，并
持续改进基本医疗保障管理有成效。
2.5。
2公开医疗价格收费标准和基本医疗保障支付项目。
2.5。
2.1
公开医疗价格收费标准和基本医疗保障支付项目。
医保科、财务科
【C】
1。
公开基本医疗保障服务收费标准。
2。
公开医疗保险支付项目和标准。
【B】符合“C”，并
1。
向患者提供基本医疗保障相关制度的咨询服务。
2。
向患者介绍基本医疗保障支付项目供患者选择，优先推荐基本医疗、基本药物和适宜技术。
3。
职能部门对上述工作进行督导、检查、总结、反馈，有改进措施。
【A】符合“B”，并
持续改进基本医疗收费管理有成效。
2.5。
3保障各类基本医疗保障制度参加人员的权益，强化参保患者知情同意。
2.5。
3.1
保障各类参加基本医疗保障人员的权益，强化参保患者知情同意。
医保科、各临床科室
【C】
1。
维护参保人员的权益，提供基本医疗保障相关信息。
2。
对于基本医疗保障服务范围外的诊疗项目应事先征得参保患者的知情同意。
【B】符合“C”，并
职能部门对上述工作进行督导、检查、总结、反馈，有改进措施。
【A】符合“B”，并
持续改进保障人员权益服务有成效。
二、财务与价格管理（财务管理组）
评审标准
评审要点
达标情况
支撑材料及整改（达标者描述支撑材料及继续完善措施；不达标者描述未达标原因、整改措施、完成时限）
6.6。
1执行《会计法》、《预算法》、《审计法》、《医院会计制度》和《医院财务制度》等相关法律法规，财务机构设置合理、人员配置到位，财务管理体制、经济核算规范，财务制度健全，财务管理部门集中统一管理经济活动。
6.6。
1.1
执行相关法律法规，财务管理制度健全，财务管理体制和机构设置合理。
财务科、审计科、监察科
【C】
1。
根据相关法律法规的要求，制订健全医院财务管理制度，并根据政策法规变动情况及时更新。
2。
实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，医院财务活动在院长及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。
3。
有内部监督制度和经济责任制。
4。
有月度、季度、年度财务报告。
5。
年度财务报告按规定经过注册会计师审计。
6。
相关人员知晓本部门、本岗位的制度要求。
【B】符合“C”，并
1。
定期开展财务管理制度的培训与教育，对更新后财务管理制度有培训的记录。
2。
财务监督实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，并接受上级有关部门监督。
【A】符合“B”，并
1。
无违法违规案件，无“小金库”。
2。
有定期财务管理总结分析报告，持续改进财务工作。
6.6。
1.2
财务管理人员配置合理，岗位职责明确。
财务科
【C】
1。
财务人员配置到位，会计人员持证上岗。
2。
各级各类人员有明确的岗位职责。
3。
相关人员知晓本部门、本岗位的履职要求。
【B】符合“C”，并
1。
财务部门负责人有会计师以上专业技术职务资格或至少从事会计工作5年以上经历。
2。
有人员业务培训计划和执行记录。
【A】符合“B”，并
重要岗位有轮转机制，转岗前进行新岗位上岗培训。
6.6。
2有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。
医院实行总会计师制。
6.6。
2.1
有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。
财务科、审计科、监察科
【C】
1。
有经济活动决策机制和程序。
2。
有重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。
【B】符合“C”，并
1。
对重大经济事项决策实行权限管理、分级负责。
2。
重大经济项目有详实、合理的立项论证报告。
【A】符合“B”，并
对重大经济项目有跟踪评价、成本效益分析和审计，向职代会报告。
6.6。
2.2
医院实行总会计师制。
财务科、审计科、监察科
【C】
1。
医院实行总会计师制，根据《医院财务制度》规定明确总会计师的职责和权利。
2。
总会计师知晓本岗位的履职要求。
【B】符合“C”，并
1。
总会计师承担相应的财务活动领导和管理责任。
2。
医院对总会计师履职有保障机制。
【A】符合“B”，并
财务管理与监督体系完善，财务管理规范有序，有持续改进。
6.6。
3实行成本核算，降低运行成本。
控制医院债务规模，降低财务风险，加强资产管理，提高资产使用效益。
6.6。
3.1
实现成本核算，降低运行成本。
财务科、审计科、监察科
【C】
1。
有成本管理相关制度。
2。
加强成本控制，建立健全成本定额管理、费用审核等相关制度，采取有效措施，控制成本费用支出。
3。
有专职成本核算人员负责成本核算工作，有岗位职责。
【B】符合“C”，并
1。
建立科学、精细的科室成本核算、医疗服务项目成本核算、病种成本核算、床日和诊次成本核算。
2。
按时完成成本核算月报表，有季度、半年和年度成本分析报告。
【A】符合“B”，并
根据成本分析报告，向医院管理层提交相关建议，控制成本费用支出，提高医院成本效益。
6.6。
3.2
控制医院债务规模，加强资产管理，提高国有资产使用效益。
财务科、总务科、设备科、监察科、审计科
【C】
1。
有收支结余管理、流动资产和固定资产管理制度。
2。
严格控制对外投资，对医疗服务相关领域的对外投资经过充分论证并获上级有关部门批准，并进行专项监督管理。
3。
有流动资产、固定资产和无形资产管理以及负债管理等相关制度，非流动负债按规定审批。
【B】符合“C”，并
有对医院资产管理的监管机制，定期分析评价，保障国有资产保值增值。
【A】符合“B”，并
有根据监管评价建议，持续改进资产管理工作，资产负债率、流动比率、速动比率等指标控制在合理范围内。
6.6。
4全面落实价格公示制度，提高收费透明度；完善医药收费复核制度；确保医药价格计算机管理系统信息准确。
6.6。
4.1
按照有关政策规定，合理配置医院价格管理部门和人员。
财务科
【C】
1。
有价格管理部门，制订和落实相应制度。
2。
有价格管理专（兼）职人员和相应的岗位职责，能够正确掌握医药价格政策。
【B】符合“C”，并
合理配置价格管理人员，满足工作需要。
【A】符合“B”，并
有价格管理人员考核相关制度和记录。
6.6。
4.2
健全、完善的医院内部医药价格管理机制和医药价格管理制度。
财务科、药剂科
【C】
1。
全面落实价格公示制度，提高收费透明度。
2。
有明确的价格管理工作流程。
3。
有医院内部医药价格管理机制和价格管理制度。
4。
有医药收费复核制度与监管措施。
【B】符合“C”，并
不断完善医院内部医药价格管理机制和医药价格管理制度，持续改进和优化价格管理工作质量与流程。
【A】符合“B”，并
定期对各部门、各科室的价格执行情况进行监管，监管结果纳入科室考核。
6.6。
4.3
积极开展并不断改进医院内部价格管理工作。
财务科、药剂科
【C】
1。
根据国家有关规定调整价格，准确维护医药价格数据库信息。
2。
有保障医药价格信息管理系统价格信息真实、准确的措施。
提供价格咨询服务。
3。
有价格投诉处置机制和处理程序，有专人负责价格投诉处置工作，处理及时。
【B】符合“C”，并
1。
开展医院内部价格监督自查，出院患者医药费用复核落实到位，及时纠正不规范收费行为。
2。
有价格投诉分析报告，提出整改意见。
【A】符合“B”，并
落实整改措施，持续改进价格管理工作，无违规收费。
6.6。
5执行《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招投标法》及政府采购相关规定，执行药品、高值耗材集中采购制度和相关价格政策。
6.6。
5.1
按照相关规定建立详细的药品及高值耗材采购制度和流程，有严格管理和审批程序。
设备科、药剂科、财务科、监察科
【C】
1。
按照规定建立药品及高值耗材采购制度和流程。
2。
所有招标药品及高值耗材全部纳入集中招标采购，做到公开、公正、透明。
3。
对政府采购目录外药品及高值耗材采购有严格管理和审批程序。
【B】符合“C”，并
有主管部门对招标采购工作进行全程监督管理。
【A】符合“B”，并
无相关违规违纪违法事件。
6.6。
6建立与完善医院内部控制，实施内部和外部审计制度，有工作制度与计划，对医院经济运行进行
定期评价与监控，审计结果对院长负责。
6.6。
6.1
建立与完善医院内部控制，实施内部和外部审计制度，有工作制度与计划，对医院经济运行进行定期评价与监控，审计结果对院长负责。
审计科、监察科
【C】
1。
有医院内部审计制度。
2。
有医院内部审计机构及专职的审计人员，有明确的岗位职责。
3。
有年度审计计划，对医院有关部门和项目进行内部审计；对政府采购项目全过程、重大经济事项进行专项审计与监督。
【B】符合“C”，并
医院年度财务报告按规定经注册会计师审计有注册会计师签发“医院年度财务审计报告”。
【A】符合“B”，并
1。
医院对审计报告相关意见和建议有整改的措施及成效追踪。
2。
向职工代表大会报告审计工作情况。
6.6。
7按照《预算法》和财政部门、主管部门关于预算管理的有关规定，科学合理编制预算，严格执行预算，加强预算管理、监督和绩效考评。
6.6。
7.1
按照预算管理制度，编制医院年度预算。
财务科、审计科
【C】
1。
建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。
2。
医院所有收支全部纳入预算管理，实行全面预算管理。
【B】符合“C”，并
按规范程序进行预算编制、审批和调整。
【A】符合“B”，并
有定期进行预算制度执行情况进行监管，提高预算管理水平。
6.6。
7.2
严格执行预算，加强预决算管理和监督。
财务科
【C】
1。
医院严格执行批复的预算，并将预算逐级分解，落实到责任科室和责任人。
2。
定期进行预算执行结果的分析和考核。
3。
按照规定及时编制年度决算报财政部门审核。
4。
根据财政部门对决算批复意见及时调整有关数据。
【B】符合“C”，并
将部门预算执行结果、成本控制目标实现情况和业务工作效率作为内部业务综合考核内容，定期进行考核。
【A】符合“B”，并
1。
有预算执行情况分析报告和相关的改进措施，加强预算管理。
2。
将预算考核结果与年终内部收入分配挂钩。
6.6。
8内部收入分配情况。
以综合绩效考核为依据，突出服务质量、数量，个人分配不得与业务收入直接挂钩。
6.6。
8.1
医院有绩效工资管理制度，明确规定个人收入不与业务收入直接挂钩。
财务科、工会
【C】
1。
有绩效工资管理制度。
2。
明确规定个人收入不与业务收入直接挂钩。
3。
相关人员知晓医院分配方案。
【B】符合“C”，并
1。
综合绩效考核突出医德医风、技术能力、服务质量和数量等。
2。
有持续改进内部收入分配制度，体现公平公正的事例。
【A】符合“B”，并
绩效考核与分配方案经过职工代表大会讨论通过。
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