全国计算机信息高新技术考试指定教材会计应用软件用友教案.docx
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全国计算机信息高新技术考试指定教材会计应用软件用友教案
会计软件应用（用友软件系列）教案
第一单元建立会计核算体系
第一节 系统管理与基础设置
一、 系统管理概述
（一）系统管理的功能
具有系统注册、建立账套、引入、输出、权限（增加操作员、权限）。
（二） 系统管理员和账套主管
系统管理员和帐套主管的权限区别，现在就把这两个操作员的权限区别列示如下：
功能
操
作
员
建立帐套
备份、恢复帐套
增加操作员
设置帐套主管权限
增加一般操作员权限
修改帐套
单独启用模块
年度帐管理
结转上年数据
系统管理员admin
●
●
●
●
●
帐套主管
●
●
●
●
●
二、操作员管理
增加、删除、注销、权限设置
三、账套管理
（一）建立账套
步骤：
系统管理——系统——注册——用户名admin，密码——确定——账套——建立，按照向导建立帐套——启用购买的模块。
注意：
•启用会计期：
要根据实际情况选择，可以设置非自然月份的会计期间。
•企业类型：
对于启用了购销存模块的企业，选择工业比选择商业，在库存模块多出材料出库单、产成品入库单等单据。
•行业性质：
即选择什么会计制度来核算，系统预置了40种行业性质；
•是否预制科目：
如果选择是，则按照选择的会计制度预制科目，如果选择不预制，则公司核算所需要的会计科目一个一个增加；
•编码方案：
如果预制科目，则科目编码方案不允许再修改；设置适合自己公司需要的编码方案，在没有使用前，可以修改。
•启用模块：
购买的模块启用，没有购买的模块不要启用。
模块的启用日期要晚于建账日期。
以后新购买的模块可用帐套主管登陆系统管理，再启用相关模块。
•建立帐套例子
•模拟建立一个帐套：
•帐套号：
001帐套名称：
北京科技公司核算帐套
•启用会计期2010.3月份单位名称：
北京科技公司
•企业类型：
工业行业性质：
新企业会计制度
•帐套主管：
demo预制会计科目
•客户分类外币核算
单击完成
（二） 修改账套
系统管理——系统——注册——用户名：
账套主管，密码——选择账套——确定——账套菜单——修改。
可以修改的信息：
帐套名称、单位信息、没有使用过的分类信息和编码方案。
（三）删除帐套
以admin登陆系统管理——点击帐套下的备份，点击“删除当前备份帐套”按钮，则该帐套备份后从软件中删除。
单击确定
（四）启用新增模块
系统管理——系统——注册——用户名：
账套主管，密码——选择账套——确定——账套菜单——在新增的模块前打勾。
（五） 输出和引入账套
输出步骤：
系统管理——系统——注册——用户名admin，密码——确定——账套——输出
引入步骤：
系统管理——系统——注册——用户名admin，密码——确定——账套——引入——选择要引入的企业账套——确定——引入成功
单击确认
选择打开账套
四、 操作员及权限管理
（一） 增加操作员
系统管理——系统——注册——用户名admin，密码——权限——操作员——增加，录入编码、名称、口令等——“增加”按钮。
注意：
编码唯一
（二） 修改或删除操作员权限
删除、修改操作员：
对于新增的操作员，可以直接删除，或者点击修改，修改其姓名、口令、所属部门。
但不能修改编码。
注销操作员：
对于已经使用的操作员，不能直接删除，如果不再使用他了，只能注销。
点击修改——注销当前操作员——修改——操作员界面点击刷新，状态变为“注销”，不能再对帐套进行操作。
五、操作员权限
系统管理——系统——注册——用户名admin，密码——权限——权限
•账套主管：
直接在右上角对应账套的账套主管打勾；取消帐套主管，则取消这个选项。
帐套主管拥有该帐套的所有功能权限。
•一般操作员：
选中这个操作员，选择对应的帐套，点击“增加”按钮，先选中功能模块，再增加该模块下的明细权限（在对应的授权栏双计，变成明蓝色，说明选中）。
设置完成后，在操作员权限界面，显示选中的操作员对该帐套的权限。
操作员管理例子
增加三个操作员：
111张会计财务部
222李会计财务部
333赵出纳财务部
操作员权限设置：
张会计为999帐套2008年的帐套主管，同时取消demo对999帐套的帐套主管权限（在账套主管前打勾）
李会计为999帐套2008年的财务会计，拥有总账的所有权限（双击功能模块总账前的授权单元格，变成明蓝色）
赵出纳对999帐套2008年只有出纳签字权限（单击总账功能模块，在明细权限中双击“出纳签字”对应的授权单元格）。
六、年度帐管理
（一）建立年度账
系统管理——系统——注册——用户名：
帐套主管，密码，选择帐套，年度——确定——年度帐——建立——建立该帐套的下一年年度帐，会把上年的基础档案转过来。
注意：
没有安装加密盒情况下，不能建立新的年度帐。
（二）结转上年数据
系统管理——系统——注册——用户名：
帐套主管，密码，选择帐套，新的年度——确定——年度帐——结转上年数据。
把上年的期末余额结转过来作为新的年度的期初数据。
（三）备份、恢复年度帐：
系统管理——系统——注册——用户名：
帐套主管，密码，选择帐套，年度——确定——年度帐
备份：
年度帐备份文件为uf2kyer.lst和ufdata.ba_
恢复：
从备份路径下，选择uf2kyer.lst的文件引入，年度帐就恢复了。
（四）删除年度帐：
年度帐备份的时候，点击“删除当前备份年度”按钮，则该年度帐从软件中删除。
第二单元建立会计核算基础信息
一、登录账套
（1）启用总账系统
以任意操作员的身份（密码为空）在2002年1月25日登录注册总账系统201账套。
二、会计科目设置
（1）增加会计科目步骤：
基础设置——财务——会计科目——增加——输入科目代码——科目名称——设置辅助核算——确定
（2）修改会计科目步骤：
基础设置——财务——会计科目——选择要修改的会计科目——单击修改——修改完成后——确定
单击修改
（3）删除会计科目步骤：
基础设置——财务——会计科目——选择要删除的会计科目——单击删除——确定
三、凭证类别设置
步骤：
基础设置——财务——凭证类别——选择所需要的凭证类型
四、设置常用摘要
基础设置——常用摘要——录入摘要
第三单元总账辅助信息设置
一、 总账管理系统概述
总账系统是财务系统的核心模块。
总账系统的初始化是总账系统使用的基础，是将一个通用软件与具体单位的会计核算工作相联系、将手工会计系统与计算机会计系统相衔接的重要环节。
（一）总账管理系统主要功能
1、掌握如何启用总账系统总账系统选项的内容和选项的确定;会计科目设置的内容，增加、修改和删除会计科目的方法，凭证类别设置的内容和方法，初始余额录人的方法;初始余额的试算平衡。
2、日常业务处理主要包括：
记账凭证的录入、修改、查询与审核;记账、试算与对账、月末结账，报表模板的调用与报表生成;账簿的查询等基本功能。
（二） 总账管理系统与其他系统的关系
（三）总账管理系统的应用流程
系统初始化——填制凭证——审核凭证——记账——期未转账定义——期未转账生成——账簿查询
二、总账管理系统初始化
（一）选项设置
总账系统——设置——选项
三、机构设置
1、部门设置
增加部门档案操作
步骤：
用帐套主管111登陆用友通，进入用友通界面，点击基础设置——机构设置——部门档案，按照编码方案录入档案，保存。
例如：
1、点击“增加”按钮，录入部门编码01，部门名称“董事会”，负责人可以在录入职员档案后再补录，点击“保存”按钮。
不点击“保存”按钮，再直接点击“增加”，或者点击“恢复”，则放弃当前的操作。
2、点击“增加”按钮，增加06销售部，0601销售一部，0602销售二部，分别“保存”。
注意：
1、增加：
第一个部门可以直接录入，第二个必须在第一个保存后点击“增加”按钮才能增加。
2、必录项：
部门编码和部门名称必须录入。
这里的编码必须唯一，名称不能重复。
3、字符要求：
基础档案中的任一字段禁用以下英文字符：
*_%‘|?
<>&;?
[]
4、保存：
必须要点击“保存”按钮才能保存。
5、修改：
选中某一部门，可以对其修改，但不能修改编码，即使没有使用过的部门。
6、删除：
对于没有使用过的部门，可以删除
2、设置职员档案
步骤：
点击基础设置——机构设置——职员档案
例如：
001人员：
直接录入编码001，名称张三，所属部门可以直接录入销售一部（或者0601），也可以点击后面的放大镜，参照录入。
录入完成，回车，增加新的一行，同样的方法录入002人员。
全部人员录入完成，回车，增加新行，才保存。
注意：
1、增加：
第一个人员直接录入，第二个必须在第一个录入完成后回车产生的新行中录入。
2、必录项：
职员编码、职员名称、所属部门，编码必须唯一。
3、保存：
录入完成，回车，才能保存
4、修改：
要修改某个人员信息，直接双击对应的单元格进行修改。
5、删除：
对于没有使用的人员，选中，点击“删除”按钮。
课后练习
增加职员档案例子
假定北京科技公司的职员如下：
职员编号
职员姓名
所属部门
001
张三
销售一部
002
李四
销售二部
003
王五
董事会
111
张新
财务部
222
李丹
财务部
四、往来单位
1、客户设置
（1）客户分类
步骤：
1、基础设置——往来单位——客户分类
录入01北京地区，保存。
增加，录入02上海地区，保存
（2）客户档案
退出客户分类，进入基础设置——往来单位——客户档案
1、选中“北京地区”，点击“增加”菜单，在“客户档案卡片”上，“基本”页签下录入编号001，名称：
北京a公司，简称：
a公司。
别的如联系信息等选择录入。
点击“保存”按钮，录入002客户的信息。
单击增加
输入有关资料单击保存
2、退出，选中“上海地区”，点击“增加”菜单，在“客户档案卡片”上，“基本”页签下录入编号sh01，名称：
上海c公司，简称：
c公司。
点击“保存”按钮，录入sh02客户的信息。
注意：
1、必录项：
编码、名称、简称。
编码未一，简称不能重复。
2、修改：
选中某条记录，点击“修改”按钮。
不能修改编码
3、删除：
对于没有使用的客户档案，选中，点击“删除”按钮。
2、供应商设置
（1）供应商分类
步骤：
1、基础设置——往来单位——供应商分类
录入01华南地区，保存。
增加，录入02华北地区，保存
（2）供应商档案
退出供应商档案分类，进入基础设置——往来单位——供应商档案
1、选中“华南地区”，点击“增加”菜单，在“供应商档案卡片”上，“基本”页签下录入编号001，名称：
ABC公司，简称：
ABC。
别的如联系信息等选择录入。
点击“保存”按钮，
注意：
1、必录项：
编码、名称、简称。
编码未一，简称不能重复。
2、修改：
选中某条记录，点击“修改”按钮。
不能修改编码
3、删除：
对于没有使用的客户档案，选中，点击“删除”按钮。
五、项目档案
项目的设置---科目准备
项目管理模块的主要功能是项目辅助数据的查询，其数据来源于总账，这一点与部门辅助核算、往来辅助核算、个人辅助核算等一样的。
就账表的查询功能来说：
提供项目总账、项目明细账、项目统计表的分析。
账表的查询功能就不在向大家作解释。
项目管理模块比较重要的是项目的设置问题，因为这里项目档案的增加与如客户档案的增加稍有不同，所以重点讲一下项目设置的步骤。
（一）项目管理设置的步骤
为了便于理解，客户往来设置对比
1、在会计科目档案中把相关的科目设置为项目辅助核算的。
------就像把相关的科目设置为客户辅助核算。
如把“主营业务收入”，“营业费用”两个科目设置为项目辅助核算的。
2、增加项目大类，即公司要对什么进行项目核算--------
说明：
这一步在客户往来设置中是没有的。
因为不管是什么样的公司，其对于客户往来关系的管理都可以用“客户管理”这个名词来定义，客户管理下指的就是一家家的客户。
所以不再细分具体的名称。
而项目管理则不同，项目管理是一个泛泛的概念，对于不同的企业来说，项目所值的具体含义就不一样。
比如一家房地产公司，一个个建设工程是他的项目，它可能用“在建工程”来定义它的核算项目更贴切，那么他核算的可能就是“工程物资”、“在建工程”等科目；再比如一家培训机构，那么他的一此次的培训是一个项目，考核每次培训的收入和费用，所以用“培训管理”比较合适。
由上可知：
企业性质不同，要进行项目核算的具体内容也不同。
为了给出一个更恰当的名称，尤其对于业务比较复杂的企业，可能要涉及不同的业务领域，要设置不同的项目管理。
所以在项目管理模块，要增加项目大类，就像设置一个小账套，核算什么内容，核算哪些科目。
每个企业不一样。
比如要增加一个“培训管理”这个项目大类，
项目管理模块——设置——项目目录——进入“项目档案”界面，点击“增加”按钮——“项目大类定义-增加”界面——录入项目大类名称“培训管理”，选择普通项目。
3、定义项目分类级次----------相当与初始建账时选择的客户分类级次
4、项目栏目定义-------
即在项目档案列表中，显示哪些栏目。
系统默认的是项目编号，项目名称，是否结算，所属分类码
可以根据实际情况，增加、删除栏目。
点击“完成”按钮，完成对“项目大类”的设置，项目进入“项目档案”界面。
5、核算科目：
把核算科目选进去，一个科目只能被一个核算大类选择-------------
设置了项目辅助核算的科目，会先在“待选科目”中归集，选择该项目大类需要的科目，放入“已选科目”中，点击“确定”按钮。
6、项目结构：
对已经设置好的项目栏目进行定义。
-------------
7、项目分类定义：
-------相当于客户分类定义。
注意：
录入好一个分类后，点击“确定”按钮保存。
千万不要点击“增加”
按钮
8、项目目录：
--------相当于客户档案。
点击即“维护”按钮——进入“项目目录维护”界面——点击“增加”按钮——，增加具体的“培训项目”名称——按回车键录入下一行。
如果不小心多回车了一行，不录入编码不允许“退出”，可以按“esc”键退出。
如果一个项目结束了，可以把“是否结算”打上“Y”这样在填制凭证参照的时候，就不再显示该项目。
五、收付结算
1、结算方式
增加结算方
增加结算方式步骤：
式步骤：
基础设置——收付结算——结算方式——增加——输入代码——结算方式名称——确定
2、付款条件基础设置——收付结算——付款条件——增加——输入代码——设置付款条件——确定
3、开户银行
增加结算方式步骤：
基础设置——收付结算——开户银行——增加——输入开户银行名称——确定
第四单元录入期初余额
一、期初余额录入
期初余额
启用总账时，首先就是把手工账下的“期末余额”录入到软件中，作为软件的“期初余额”。
如果是刚刚成立的公司，则不存在“期初余额”的录入问题。
操作步骤：
打开期初余额：
总账——设置——期初余额
在末级科目录入期初金额，累计发生
二、修改余额方向
操作步骤如下：
打开期初余额：
总账——设置——期初余额——选择要修改余额方向的“会计科目”——单击方向——确定
第五单元日常业务处理
一、 日常业务处理
（一）填制凭证
提示：
填制凭证前，要先设置“凭证类别”。
此操作已在基础信息—财务—凭证类别处做了设置。
步骤：
用鼠标单击菜单【凭证】下的【填制凭证】，屏幕显示凭证画面
用鼠标单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证，这时光标定位在凭证类别上
例子：
凭证类别为“收付转”分类方式，现金提取500元。
摘要“现金提取”，借方“现金”科目500元，贷方“银行存款——中国银行”科目500元。
在总账中增加该凭证，并把“现金提取”作为“常用摘要”
现金提取凭证保存后凭证下方显示制单人
（二）修改凭证
打开填制凭证然后直接修改然后单击保存
（三）冲销凭证
打开填制凭证——制单——冲销凭证——选择要冲销凭证（月份、凭证类别、凭证号）——确定
（四）作废及删除凭证
作废凭证：
打开填制凭证——选择作废的凭证——制单——选择作废
删除凭证：
打开填制凭证——选择作废的凭证——制单——选择凭证删除/整理——选择要删除凭证期间——确定——选择要删除凭证——确定
（五）出纳签字
公司一般都设置一个出纳人员，来负责“现金”和“银行存款”的收发统计。
所有涉及到“现金”和“银行存款”科目的凭证一般要由出纳签字，借以登记“现金日记账”和“银行存款日记账”。
步骤：
点击总账---凭证---出纳签字
选择查询条件
双击凭证
点击签字
出纳签字后凭证下方出纳处显示出纳名称
（六）审核凭证
审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核，只有审核权的人才能使用本功能。
步骤：
点击总账---凭证---审核凭证
选择查询条件
打开凭证
点击审核
注意：
审核人和制单人不能是同一人
凭证审核后凭证下方显示审核人名称
（七）凭证查询
步骤：
总账——凭证——查询凭证——选择查询条件——确认。
如果这里的查询条件不完整，可以点击“辅助条件”进行条件过滤。
（八）凭证记账和反记账
步骤：
更换操作员为记账人——进入总账——凭证——记账——选择记账范围或[[下一步]]——[记账]——账套启用月系统将自动试算期初余额是否平衡——若平衡——[确定]——系统开始记账（把凭证上的数据登记到到总账、明细账、日记账等账簿中。
注意：
A、如果在总账的设置选项中，选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则出纳凭证没签字的时候，不允许记账。
B、如果在总账的设置选项中，选择“未审核的凭证允许记账”，则凭证没审核，也允许记账。
C、上月未结账本月不能记账。
D、启用月的期初余额试算不平衡不能记账。
E、凭证记账后，在填制凭证中看不到凭证了。
即记账后的凭证只能在“查询凭证”中看到。
如果记完账，发现凭证有错误，则需要取消记账。
总账——期末——对账——打开对账窗口——Ctrl+H——系统提示“恢复记账前状态被激活”——确定——退出对账窗口——总账桌面——凭证——恢复记账前状态——恢复最近一次记账前状态或恢复某月初记账前状态——确定——录入账套主管密码——确定
（九）凭证打印
步骤：
总账——凭证——打印凭证——选择凭证类别——期间范围——先预览——再单击打印
二、出纳管理
（一）出纳账查询
企业发生的涉及现金、银行存款在内的所有经济业务，经过制单、审核、记账操作之后，就形成了正式的会计账簿。
为了能更及时的了解账簿中的数据资料，并满足对账簿数据的统计分析及打印的需要，系统提供了强大的查询功能，包括基本会计核算账簿的查询输出、各中辅助核算账簿及现金和银行存款日记账的查询和输出。
在现金银行管理系统中可以方便的实现对总帐、日记账及凭证等帐、证、表资料的联查。
Ø日记账查询包括查询现金日记账和银行存款日记账及资金日报表
Ø日记账是指现金和银行存款日记账
Ø前提：
如同出纳签字，要先指定科目：
在会计科目——编辑——指定科目——现金总账科目选择“现金”科目，银行总账科目选择“银行存款”科目。
（二） 银行对账
银行对账的步骤
Ø前提：
Ø必须把“银行存款”科目指定成“银行总账科目”，否则会提示“请先设定银行科目”。
Ø必须设置“结算方式”。
Ø步骤：
Ø1、增加需要的结算方式：
基础设置——收付结算——设置结算方式；
Ø2、录入银行对账期初数：
现金——设置——银行期初录入，分别录入银行日记账和银行对账的期初余额和未达账项。
Ø3、录入银行对帐单：
现金——现金管理——银行账——银行对账单。
Ø4、银行对账：
现金——现金管理——银行账——银行对账，可以手工核对和自动勾对。
并且可以取消。
Ø5、检查：
现金——现金管理——银行账——银行对账——检查。
Ø6、查询余额调节表：
现金——现金管理——银行账——余额调节表查询（如果余额调节表显示不平衡，则说明在勾对过程中出现了错误）。
三 、账簿查询
（一）科目账查询
可以随时查看总账中的和辅助模块的账表数据，如余额表、总账、明细账。
选择的时候可以“包含未记账凭证”。
Ø支持金额式、数量金额式、外币金额式、外币数量式账页格式的查询。
在查询的时候，通过账页格式下拉框，选择合适的账页格式查看。
Ø多栏账查询只能对有明细科目的科目进行定义和查询
刻意选中某条记录，联查凭证，也可以联查总账。
查询账表。
默认的是“金额式”账页格式，选择“数量金额式”账页格式
（二）辅助账查询
第六单元月末处理
一、业务处理
（一）转账定义
1、期间损溢
系统提供了六种月末转账凭证的类型。
我们这里仅以“损益结转”为例做一下说明。
何谓“期间损益结转”：
在企业的经营活动中，每月会产生收入，也会发生费用。
收入-费用=利润（即损益表的内容）。
那账务上就要有个科目体现出每月的利润和“累计利润”，这个科目就是“本年利润”。
月末把收入类科目和费用类科目（合称损益类科目）的发生数转入到“本年利润”的过程就是“期间损益结转”。
期间损益结转步骤1：
定义“损益结转”：
总账——期末——转账定义——期间损益，进入“期间损益结转设置”界面。
录入“本年利润”科目——确定——则所有损益类科目后都带出“本年利润”科目编码和名称。
2、自定义转账
定义“自定义结转”：
总账——期末——转账定义——自定义结转，进入“自定义结转”界面。
3、对应结转
定义“对应结转”：
总账——期末——转账定义——对应结转，进入“对应结转”界面。
单击增加——录入有关内容——单击保存
4、销售成本结转
定义“销售成本结转”：
总账——期末——转账定义——进入销售成本结转，“销售成本结转”界面。
选择有关要结转成本会计科目完成后单击确定
（二）转账生成
1、损益结转步骤2：
月末生成“期间损益结转”凭证：
总账——期末——转账生成——期间损益——选择月份和结转的科目（一般全选），生成转账凭证。
（如果之前的凭证没有记账，可以选择“包含未记账凭证）
月末生成“自定义结转”凭证：
总账——期末——转账生成——自定义结转——选择月份和结转编号（一般全选），生成转账凭证。
（如果之前的凭证没有记账，可以选择“包含未记账凭证）
注意：
1、定义是只用设置一次，每月生
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